2022年内部风险控制制度

2022年内部风险控制制度为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的管理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。1、公司设风险控制委员会，负责从整体上控制资金运作中的风险。2、制定内部风险控制制度。主要包括：严格按照法律法规贷款发放比例进行贷款发放，加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。1.内部控制原则(1)有效性原则。通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。(1)独立性原则。公司各部门和岗位职责保持相对独立。(3)相互制约原则。公司内部部门和岗位设置权责分明、相互制衡。2.内部风险控制架内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根1据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。各部门指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。第二道监控防线。公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况。风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进行一定的干预。3.内部控制规则内部风险控制规则是公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由两部分组成，分别是管理制度和内控制度。两部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制2措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求。不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人控制和流于形式。管理制度由公司综合管理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。内部控制制度是各个部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。主要包括：风险控制、岗位分离、空间分离、作业流程、信息披露、资料保全、内部会计控制、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改。以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。4.内部控制的主要内容(1)风险评估a)董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；b)执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对贷款发放中的重大问题和重大事项进行风险评估；c)各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。(2)控制活动控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、申贷分离等政策、程序或措施。控制活动体现为。自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。(3)信息与沟通公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。公司根据_架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。_小额贷款有限公司2022年内部风险控制制度（二）15、内部风险控制制度公司内部风险控制制度第一章总则第一条为保证公司(以下简称“公司”)规范、稳健的运作，尽可能防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法利益，依据私募投资基金监督管理暂行办法、私募投资基金管理人内部控制指引等规定以及公司章程，结合本公司实际情况特制定本规则。第二条风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。第二章内部风险控制目标和原则第三条公司内部风险控制的目标1.保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。2.保证基金投资人的合法权益不受侵犯。3.完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。4.建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证公司业务稳健开展。5.维护公司的信誉，保持公司的良好形象。第四条内部风险控制工作的原则1.全面性原则。内部风险控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务过程和业务环节。12.独立性原则。公司设立独立的风险控制部，风险控制部保持高度的独立，负责对公司各部门内部风险控制工作进行稽核和检查。3.相互制约原则。公司及各部门在内部_结构的设计上要形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。4.有效性原则。公司的内部风险控制工作必须从实际出发，主要通过对工作流程的控制，进而达到对各种经营风险的控制。5.防火墙原则。公司研究策划、基金交易、电脑信息等相关部门，在物理和制度上进行隔离，对因业务需要知悉_信息的人员，制定严格的批准程序和监督处罚措施。6.适时性原则：公司内部风险控制制度的制定应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。第三章风险来源与分类第五条风险公司管理及各部门业务流程的每一个环节，相应地，风险控制应涉及到公司管理及每一个部门的各个业务岗位。每个员工在公司的风险控制体系中都要发挥重要的作用。第六条公司经营中的风险，总体而言可以分为以下几种风险：管理风险、投资风险、流动性风险、合规性风险、操作风险等。1.管理风险是公司的治理结构不规范、不科学，缺乏民主透明的决策程序和管理议事规则、健全的适合公司发展需要的_结构和运行机制以及有效的内部监督和反馈系统等因素造成的风险。2.投资风险是指基金所投资的证券价格大幅度波动导致基金资产可能遭受的损失，可进一步分为投资研究风险、投资决策风险、投资交易风险和交易指令风险等。3.流动性风险是基金资产不能迅速转变成现金以应付投资者支付要求的风2险，是今后发展开放式基金需要特别加以管理的风险。4.合规性风险是指公司运作违_法律、法规的规定，或者基金投资违_规及基金契约有关规定的风险。5.操作风险是公司各部门或者业务各个环节在操作中，因人为因素或管理系统设置不当、违反操作流程等造成操作失误而引致的风险，例如，越权违规交易、电脑系统故障等。6.职业道德风险是指员工行为违背国家有关法律、法规和公司规章制度的有关规定，对公司产生不良影响的风险。_人员流失风险是指对公司业务运作发挥重要作用的人员离开公司，从而给公司业务发展带来影响的风险。8.其他外部风险，例如，金融市场危机、政府政策、行业竟争、灾害、外包机构违约、托管机构违约等。这些外部风险一般来说对整个行业都产生影响，防患这些外部风险的主要手段，依然需要加强内部管理来解决。第四章2022年内部风险控制制度（三）第七条内部风险控制体系包含与风险控制相关的各种因素，主要提供风险控制的架构和规则。良好的风险控制体系可有效加强对各项业务风险的牵制力，提高公司管理层、员工对风险控制的重视程度。第一节架构第八条内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。第九条第一道监控防线。各职能部门经理负责，一线岗位以双人、双责为基础的监控防线。直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。各部门的经理要对发生在本部门岗位职责内的问题负全责。第十条第二道监控防线：在总经理领导下，各相关部门之间相互监督制3衡的监控防线。各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字并加盖时间戳记。第十一条第三道监控防线：在执行董事领导下，通过风险控制部的具体工作掌握公司的整体风险暴露状况，对各岗位、各部门、各项业务的风险控制措施进行全面监督并及时反馈的监控防线。风险控制部独立于其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。风险控制部定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行，必要时还可聘请国内外中介机构和专家给予评估、咨询；在特殊情况下，在上报执行董事、监事的同时，依据风险控制部的职权，可以对公司业务进行一定的干预。第二节规则第十二条公司建立一整套完善的制度体系，主要由内控制度和具体的管理制度。这二部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求。他们各自由公司不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人为控制和流于形式。第十三条管理制度由各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。鉴于管理制度的严肃性，它由各职能部门制定，股东会审阅和批准修改。第十四条内部控制制度是各部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集，由股东会负责审阅和批准修改。第五章第一节内部风险控制措施管理风险控制第十五条公司领导必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念，忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。建立合法4有效的决策程序，公司的投资决策委员会负责基金投资的决策，避免决策的随意性，同时充分发挥风险控制部在公司内部风险管理中的作用。第二节基金投资风险控制第十六条投资研究风险的控制措施吸引高素质投资研究人才，聘请有相关行业工作经验、资格能力的人才，创造条件为投资研究人员进行培训，要求投资研究报告全方面、多角度、有依据，并尽量进行实地研究等。第十七条投资决策风险的控制措施(1)可以设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核基金投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；(2)可以由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；(3)基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。第十八条投资交易风险的控制措施(1)事前控制：确定基金经理的投资权限；(2)事中控制：交易部实施实时监控，当基金经理的交易指令明显违反相关法规法令及公司的相关制度和授权范围时，将拒绝执行指令并作出记录，同时将情况及时汇报，并通知基金经理和风险控制部；(3)事后控制。风险控制部实施事后监控，如在每日证券交易所闭市后，风险控制部发现当日交易有违规或异常交易现象，应及时报告，并通知基金经理，确保各种投资比例限制符合法规及基金契约。第十九条交易指令风险的控制措施(1)只有基金经理才有权通过交易部下达所管理基金的交易指令；交易指令应明确所交易的证券标的、交易方向、交易数量、交易金额等详细信息；5(2)交易指令规范化，即基金经理必须通过电脑或书面形式下达交易指令及其修改指令，并要有时间记录，防止交易员越权操作风险；(3)基金经理必须对其管理的基金运作中涉及的交易行为负责，并需要对偶然发生的异常交易行为做出合理的解释。第三节流动性风险控制第二十条流动性风险的控制措施(1)根据基金契约关于资产流动性控制的限制，保持现金比例不低于基金资产一定比例；(2)定期由投资决策委员会对基金资产流动性进行评估，监控基金资产流动性变动情况。第四节合规性风险控制第二十一条公司设立独立的风险控制部，对公司管理和基金管理过程中的遵规守法情况以及公司内部控制制度的实施和落实情况进行监督、评价，及时、准确地发现问题并提出警示，最大限度降低公司和基金的违规风险。第二十二条风险控制部的风控负责人独立履行职责，应严格按照内控制度履行对内部控制监督、检查、评价、报告和建议的职能。风控负责人因失职渎职导致内部控制失效造成重大损失的，应承担相关的损害赔偿责任。第五节第二十三条越权违规风险控制各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。第二十四条基金会计业务风险的控制措施(1)遵循公认会计准则；(2)实行会计复核与业务复核制；操作风险控制6(3)实行凭证管理制度，包括会计凭证登录、传递、归档等一系列管理制度；(4)实行与托管机构逐日对帐制度。公司未自行设置会计系统、未配置会计财务人员的，公司应聘请有资质的财务服务机构，并要求财务服务机构按照本条前述要求提供服务。第二十五条电脑系统风险的控制措施(1)公司不同部门、不同人员使用不同的电脑；公司所有电脑设置_，并由相关部门或人员使用；公司部门、人员应严格使用电脑，不能将电脑借给其他部门或人员使用；(2)建立操作安全管理制度：任何人在未经批准的情况下，不得向公司内部网络拷入软件或文档；所有电脑未经许可不得_软件；u盘等移动储存设备使用前，必须进行病毒扫描杀毒、确保无病毒；使用人在离开前应退出系统并关机；任何人未经保管人同意，不得使用他人的电脑；使用电脑人员应定期检查网络及客户端的安全情况，对发现的问题及时解决；(3)建立计算机病毒防患制度：公司电脑应_杀毒软件，定期更新杀毒软件；定期对电脑进行病毒扫描杀毒；对外部拷贝的文件应先进行病毒扫描杀毒，确保无病毒后再使用；(4)建立数据备份制度。公司定期对电脑进行系统备份，对重要资料进行数据备份。第六节其他风险控制第二十六条金融市场危机等风险的控制措施。公司管理层加强调查研究，制定科学、合理的公司发展战略等。第二十七条第三方违约风险的控制措施公司通过谨慎选择第三方、实行资信调查、完善代理合同、明确双方业务数据交换及资金划转规则及违约责任，要求第三方定期实行独立审计等。当第三方违反约定或其行为已经损害了基金持有人利益时，公司将根据有关法规的7规定，_更换第三方的工作。当第三方出现破产、清算时，公司将根据有关法规的规定，_更换第三方的工作。当第三方出现破产、清算时，公司将根据有关法规采取措施将投资者损失减少到最小。第六章2022年内部风险控制制度（四）第二十八条为保障内部风险控制制度的持续性和有效性，公司必须提供有效的保障措施，建立持续检验制度、违规报告程序和纪律处分制度。第二十九条持续检验制度是公司对员工行为规范和业务风险的监督检查需随时且持续续进行，并根据市场环境、金融工具、技术应用、法律法规的变化和发展情况，不断测试和修改风险控制制度，以确保风险控制制度持续运作并充分有效。第三十条任何员工发现已经发生的违规事件，或者预见到将要发生的违规事件，应及时报告给自己的上级主管或直接报告风险控制部。如涉及上级主管违规的，可报告更高一级主管。上级主管应在接到_后当日，通知风险控制部开展调查，并由风险控制部确定是否属于严重违规事件。严重的违规事件定性后要在两小时内迅速上报公司总经理，并组成相应调查小组。所有违规事件均需报风险控制部，严重违规事件的情况及处理结果需上报执行董事。第三十一条公司的纪律处分分为经济处罚和行政处分两类，可共同执行也可单独执行。经济处罚有扣发工资、奖金和赔偿损失，行政处分分为四级：警告、降级、辞退和开除，如情节特别严重、触犯法律还可以提起诉讼、追究法律责任。部门经理、风险控制部享有处分建议权，公司的执行董事、总经理有处分_决定权。第三十二条公司将逐步在高管人员、部门经理和基金经理等岗位全面推行引咎辞职制度。即上述人员只要确实违背自身签署的行为规范自律承诺，不论是否受到其他处分，均须首先引咎辞职。第三十三条公司应不断完善配套的电脑监控系统和信息系统，设置交易预警、限制程序，从硬件上控制各种投资风险和违规操作行为，保证及时可靠8地取得准确详细的信息，确保内控程序和报告程序的有效、真实。第七章附则第三十四条本制度具体的岗位职责设置和业务流程参照相关管理制度执行。第三十五条本制度股东会批准后生效。本制度由风险控制部负责解释。公司年月日内部控制和风险控制制度说明为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。(一)内部控制的主要内容1、风险评估(1)董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；(2)执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；(3)各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。2、控制活动控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。控制活动体现为。自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。3、信息与沟通公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。公司根据_架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。(二)投资风险控制1、投资研究风险的控制措施：吸引高素质投资研究人才、金融人才、法律人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。2、投资决策风险的控制措施：(1)设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；(2)由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；(3)投资基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。2022年内部风险控制制度（五）根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是。银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性_制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违_律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。合规风险与银行三大风险的关系传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。建立合规风险管理机制的必要性合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成损失，但合规风险主要判别在于银行经营过程是守法还是违法。近年来曝光的银行内部的一些案件，恰恰说明合规文化在我国银行业的肤浅或缺失，“合规文化”的管理理念还远远没有浸润到银行的日常管理和决策中。中国银监会_监管局局长王华庆强调，当前商业银行“合规文化”建设的核心是合规机制的建设，组建相对独立的合规部门。必须改变长期以来的粗放式管理套路，尽快建设透彻的“合规文化”，在运营管理的每个细节和环节上始终坚持以是否合规来判断和决策，进而逐步形成商业银行经营管理全新的合规文化传统。国外商业银行大都设有合规部门，其职责包括合规风险的识别、监测、评估与报告，及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏；梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的_构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持。对国内大多数商业银行而言，构建合规风险管理机制任重而道远。最明显的问题是没有单设的合规部门，或者其职能由审计部门、法律事务部或监察部门分担，而具体职能定位还只限于按照监管当局的要求进行的例行检查，对于如何建立有效的合规制度没有必要的准备。因此，商业银行培育合规文化，建立合规风险管理机制势在必行。构建合规风险管理机制的有效途径国际巴塞尔银行监管委员会发布了合规与银行内部合规部门的高级文件，提出了银行合规管理与合规部门建设的_项指导原则，可以说这是为国际银行业的合规管理确立了一个标准。合规是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础。商业银行可以从以下五方面构建合规风险管理机制。1、树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是银行业稳健运行的基本内在需求，也是银行文化的重要组成部分。第一，在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的_，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。第二，合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。如果发现了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的，则可以视情况减轻处罚，甚至免责乃至给予奖励。第三，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。2、制定合规政策，组建合规部门。合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行_架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件；通过实践积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但必须明确：切忌将合规部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级管理层推卸责任的借口，合规部门绝不能成为高级管理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。3、建立_监督机制。要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立_监督机制，为员工_违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的_保护和激励机制。4、建立风险评估机制。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。5、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。内部控制与风险管理摘要。企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。但是目前有相当一部分企业对建立内部会计控制制度不够重视，导致会计信息失真，会计秩序混乱，违法违纪现象时常发生，以致管理失控，资产流失、经营失败。因此，建立和完善企业内部会计控制策略是当前企业管理面临的一个重要问题。内部控制的目标就是防范和控制风险，促进企业实现发展战略，风险管理的目标也是促进企业实现发展战略，风险管理的目标也是促进企业实现发展战略，二者都要求将风险控制在可承受的范围之内。因此，内部控制与风险管理二者不是对立的二者是协调统一的。而实际工作中，一些企业的内部控制和风险管理工作有不同机构负责。对此企业可以对有关机构和业务进行整合，从工作内容、目标、要求以及具体工作执行的方法、程序等方面，将内部控制建设和风险管理工作有机结合起来，避免职能交叉、资源浪费、重复劳动，降低企业管理成本，提高工作效率和效果。关键词：企业内部控制风险管理一、企业内部控制内涵概述所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。那准确的说什么是企业的内部控制呢。内部控制作为企业管理活动中的一种自我调整和制约的手段，从其形成至完善，大体经历了内部牵制的采用制约机制的建立控制体系的形成三个阶段。企业内部会计控制是企业为保证经营业务活动的有序进行而制定和实施的会计政策和程序，它的主要作用是确保资产的安全完整和会计信息的真实准确，以及确保国家有关法律法规和企业内部各项规章制度的贯彻执行，约束企业内部涉及会计工作的各项经济业务活动及相关岗位，它由于管理目的与企业价值最大化目标_保持一致而成为企业内控体系的核心组成部分。二、如何理解企业的风险管理企业风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。有效地对各种风险进行管理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。三、关系概述：1、内部控制包含风险管理企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。风险管理又名危机管理，是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程(风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成)。内部控制主要是在企业内部实施的一种管理，风险管理有些可以通过内部控制来规避，有些则是客观不可控的。目前在我国，风险管理还是一个很宽泛的概念，内部控制则是从外部控制的角度去考虑的，相比风险管理更加精确。如果企业在不考虑内部控制的情况下谈论风险管理，那么风险管理就失去了意义，也很难找到有效避免风险的着力点和切入点。因此，在内部控制的框架下去谈风险管理、进而增强企业识别、防范风险的能力，能促使企业更好地发挥风险管理的能动性。2、内部控制是实施风险管理的基础企业内部控制实际上就是实施风险管理前的环境净化器。实施内部控制时，一定要将“控”做到极致，左右摇摆，兼顾太多的内部控制很难达到环境净化器的作用。从某种意义上，内部控制建设就像是企业实施风险管理的一座桥梁，如果没有这座桥，盲目开展风险管理，会使企业慢慢迷失前进的方向。目前，内部控制在中国实施的时间还不长，很多企业都是“依葫芦画瓢”，还没有真正领悟到内部控制和风险管理的真谛。如果企业在内部控制上认识不深的话，对实施风险管理将造成一定的阻碍。无论是内部控制还是风险管理都需要历史的积淀，需要时间的累积，需要形成一种传统。或许这个过程将是纠结和痛苦的，但却是必不可缺的。企业在经历了这样的累积，再感受内部控制和风险管理就将不一样了。3、技术及市场条件的新进展，推动了内部控制走向风险管理。在先进的信息技术条件下，会计记录实现了电子控制、实时更新，使传统的查错与防弊的会计控制显得过时。然而，风险往往是由交易或_创新造成的，这些创新新兴的市场实践，如安然公司将能源交易大量发展成类似金融衍生品的交易。另一方面，环境保护及消费者权益保护的加强，都强化了企业的社会责任，若一有不慎，企业就可能遭受来自商品市场或资本市场的惩罚，表现为企业的品牌价值或资本市场上的市值贬损。因此，企业需要一种日常运行的功能与结构来防范风险，包括遵守法律与法规，确保投资者对财务信息的信任以及保证经营效率等。因此，从维护与促进价值创造这一根本功能来看，风险管理与企业内部控制的目标是一致的，只是在新的技术与市场条件下，为了更有效地保护投资者利益，需要在内部控制的基础上发展更主动、更全面的风险管理。四、主要区别第一，它们都是由“企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的”，强调了全员参与的观点，指出各方在内部控制或风险管理中都有相应的角色与职责。第二，它们都明确是一个“过程”，不能当作某种静态的东西，如制度文件、技术模型等，也不是单独或额外的活动，如检查评估等，最好是内置于企业日常管理过程中，作为一种常规运行的机制来建设。第三，它们都是为企业目标的实现提供合理的保证。风险管理的目标有四类，其中三类与内部控制相重合，即报告类目标、经营类目标和遵循类目标。但报告类目标有所扩展，它不仅包括财务报告的准确性，还要求所有对内对外发布的非财务类报告准确可靠。另外，风险管理增加了战略目标，即与企业的远景或使命相关的高层次目标。这意味着风险管理不仅仅是确保经营的效率与效果，而且介入了企业战略(包括经营目标)制定过程。第四，风险管理与内部控制的组成要素有五个方面是重合的，即(控制或内部)环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。这些重合是由它们目标的多数重合及实现机制相似决定的。风险管理增加了目标设定、事件识别和风险对策三个要素。重合的要素中，内涵也有所扩展，例如，内部控制环境包括诚实正直品格及道德价值观、员工素质与能力、董事会与审计委员会、管理哲学与经营风格、_结构、权力与责任的分配、人力资源政策和实践等七个方面。风险管理的“内部环境”除包括上述七个方面外，还包括风险管理哲学、风险偏好(riskappetite)和风险文化三个新内容。在风险评估要素中，风险管理要求考虑内在风险与剩余风险，以期望值、最坏情形值或概率分布度量风险，考虑时间偏好以及风险之间的关联作用。在信息与沟通方面，风险管理强调了过去、现在以及关于未来的相关数据的获取与分析处理，规定了信息的深度与及时性等。第五，风险管理提出了风险组合与整体风险管理(integratedriskmanagement)的新观念。企业风险管理框架借用现代金融理论中的资产组合理论，提出了风险组合与整体管理的观念，要求从企业层面上总体把握分散于企业各层次及各部门的风险暴露，以统筹考虑风险对策，防止分部门分散考虑与应对风险，如将风险割裂在技术、财务、信息科技、环境、安全、质量、审计等部门，并考虑到风险事件之间的交互影响，防止两种倾向：一是部门的风险处于风险偏好可承受能力之内，但总体效果可能超出企业的承受限度，因为个别风险的影响并不总是相加的，有可能是相乘的；二是个别部门的风险暴露超过其限度，但总体风险水平还没超出企业的承受范围，因为事件的影响有时有抵消的效果。此时，还有进一步承受风险，争取更高回报与成长的空间。按照风险组合与整体管理的观点，需要统一考虑风险事件之间以及风险对策之间的交互影响，统筹制定风险管理方案。五、如何正确处理企业内部控制与风险管理之间的关系尽管风险管理与内部控制有内在的联系，但现实中的或代表目前应用水平的内部控制与风险管理还有不少的差距。典型的风险管理_特定业务中与战略选择或经营决策相关的风险与收益比较，例如，银行业的授信管理或市场(价格)风险管理如汇率、利率风险等。典型的内部控制是指会计控制、审计活动等，一般局限于财务相关部门。它们的共同点都是低水平、小范围，只局限于少数职能部门，并没有渗透或应用于企业管理过程和整个经营系统，因此，有时看上去风险管理与内部控制还是相互独立的两件事。随着内部控制或风险管理的不断完善和变得更加全面，它们之间必然相互交叉、融合，直至统一。总之，企业单位制定内部控制制度的目的，在于保证_机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核企业单位各项方针、政策的贯彻执行，评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。但是目前有相当一部分企业对建立内部会计控制制度不够重视，导致会计信息失真，会计秩序混乱，违法违纪现象时常发生，以致管理失控，资产流失、经营失败。因此。建立和完善企业内部会计控制策略是当前企业管理面临的一个重要问题。加强实施内部控制能够规范_市场经济秩序，确保国民经济稳定、持续、健康地向前发展。2022年内部风险控制制度（六）为加强我公司内齿轮绞车、安全设施的使用管理，确保安全提升，特制定本制度。一、使用与管理、凡我公司90kw以下的内齿轮绞车及斜巷安全设施的检查验收及管理，一律由机电科具体负责，并负责确定挡车设施的安装位置和型式。、内齿轮绞车的安装、使用必须严格执行小绞车七项管理制度，即：安装审批制;安装验收制;使用挂安全牌制;操作挂操作牌制;使用非本单位小绞车，执行申请制;提升钢丝绳及保险绳实行日检制;设备定期维护检查制;、内齿轮绞车、安全设施的维修执行谁使用谁维修的原则，凡是为多工区服务的小绞车，由机电工区负责维修。挡车设施必须标准正规。二、安装、验收方法、安装前，由安装单位认真填写小绞车安装审批单，其内容包括安装绞车和安全设施的型号、地点、安装日期，技术要求和安全措施，并有平面布置图和巷道坡度图及绞车、钢丝绳提升能力验算，经机电科、安监处、机运副总审批后，方可施工安装。内齿轮绞车、安全设施安装完毕后，由安装单位提出申请，由机运矿长组织，机电科牵头、安监处及安装使用单位进行验收，验收合格后，各方在验收单上签字并签发准运证，方可允许提升。3、不申请先施工的，对施工单位负责人和技术负责人各罚款_元、办一般三违。4、验收时，对无故不参加的单位及人员一次罚款_元，一次验收不合格对安装单位罚款_元。三、检查验收的内容1、使用两个月以上时必须打混凝土基础或地锚固定，使用两个月以下时允许打四压两戗点柱固定，四压两戗木柱直径不小于_米，当坡度大于15时要生根，用地锚固定时，时间不得超过_个月，只能在岩石底板中采用，锚杆直径不小于_毫米，锚深不小于_米，锚固长度不小于_米，锚固力不小于130KN根。轨道提升用的小绞车固定严禁使用金属支柱。2、内齿轮绞车必须安装在车房内，过卷距离不小于_米，绞车安装在轨道一侧时，其外缘距轨道外侧不得小于_米，与周壁有效间距不小于_米。3、绞车房内必须装设照明，操作按钮上架，有座凳。4、必须安装可靠的声光信号，车房内各种接线盒、信号按钮、电铃必须安装牢固，布置合理，整齐上牌。5、内齿轮绞车、安全设施挂牌管理，绞车司机岗位责任制、正规操作牌板、安全牌板、上岗牌板齐全标准。6、设专人对绞车、安全设施、提升钢丝绳进行维修检查，认真填写内齿轮绞车检查维护记录、安全设施检查维护记录、钢丝绳检查日报表，每旬将检查情况报机电科，不及时填写和报送的罚款_元。7、当绞车不完好、安全设施不灵敏可靠、钢丝绳断丝、磨损超过安全规定时，必须停止提升，立即处理更换。8、绞车司机必须经过培训，熟悉业务，持证上岗，按章操作，严禁放飞车、有余绳开车、不送电松车、超负荷运行、严禁绞车不完好时开车。9、绞车更换管辖单位时，必须办理交接手续，由原管辖单位通知调度室和机运科，由机运科牵头办理。10、钢丝绳在滚筒上的固定必须可靠，不得超过绞车最大容绳量，滚筒边缘的高度要高出最外一层钢丝绳_毫米。1、下山掘进使用绞车时，严禁采用倒拉牛方式提升，上山掘进采用倒拉牛提升时，绞车以上12-_米内要采用打四根迎山工字钢柱或直径不小于16厘米的木柱，其间距不小于_米有柱窝，进行安全保护。2、内齿轮绞车导向轮的固定方式必须符合有关规定，也可采用长度不小于_米的_号矿用工字钢，横放在轨道下面，在工字钢的两端各打两根直径不小于_毫米的锚杆，长度不小于_米，并用厚度不小于_毫米的压板固定牢固，将导向轮固定在工字钢上，严禁将导向轮固定在扒装机上。3、固定导向轮的钢丝绳或连接件的强度应大于提升钢丝绳的强度，绳端可采用茬接或_个卡子，双股固定。4、各种安全设施必须齐全，灵敏可靠，斜井和轨道上、下山的安全挡车设施的动力电源必须可靠。5、绞车使用完毕拆除时，要及时通知机电科办理消号手续。6、凡不经验收合格的小绞车不准使用，对强行使用的单位负责人和使用人按严违论处，并对使用单位罚款_元，联责单位负责人罚款_元。7、机电科每旬对使用中的小绞车和各类安全设施进行一次检查，发现问题及时通知使用单位整改，对存在重大隐患的要立即停止提升，限期整改，合格后方可允许提升。第27页共27页