1104报表填报说明(2016年版)

非非 现现 场场 监监 管管 报报 表表 填填 报报 说说 明明 2016 年 版 G01 资产负债项目统计表 填报说明 4 第 I 部分 表外业务情况表 15 第 部分 资产负债项目表附注 21 第 部分 存贷款明细报表 23 第 部分 存贷款明细报表 26 第 部分 人民币备付率报表 28 第 部分 各项垫款情况表 29 第 部分 贷款分行业情况表 31 第 部分 金融资产四分类情况表 32 第 IX 部分 资产负债项目表附注 34 G03 各项资产减值损失准备情况表 填报说明 36 G04 利润表 填报说明 41 G05 所有者权益变动表 填报说明 48 G11 资产质量五级分类情况表 填报说明 52 第 部分 按行业分类的贷款 按贷款投向 53 第 部分 资产质量及准备金 56 第 部分 按行业大类分类的贷款 按贷款投向 60 G12 贷款质量迁徙情况表 填报说明 64 G13 最大十家关注类 次级类 可疑类 损失类贷款情况表 填报说明 80 G14 授信集中情况表 填报说明 84 第 部分 最大十家集团客户授信情况表 85 第 部分 最大十家金融机构同业融出情况表 88 第 部分 最大十家客户贷款情况表 92 G16 抵债资产账龄情况表 填报说明 95 G18 债券发行及持有情况表 填报说明 97 G18 III 地方政府自主发行债券持有情况统计表 填报说明 100 G21 流动性期限缺口统计表 填报说明 125 G22 流动性比例监测表 填报说明 132 G23 最大十家存款客户情况表 填报说明 138 G24 最大十家金融机构同业融入情况表 填报说明 140 G31 投资业务情况表 填报说明 143 G32 外汇风险敞口情况表 填报说明 146 G33 利率重新定价风险情况表 填报说明 150 G40 资本充足率汇总表 新 填报说明 158 G4A 合格资本情况表 填报说明 162 G4A 1 a 贷款损失准备情况表 权重法 填报说明 175 G4B 1 表内信用风险加权资产计算表 权重法 填报说明 178 G4B 2 表外信用风险加权资产计算表 权重法 填报说明 190 G4B 3 交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表 权重法 填报说明 199 G4C 市场风险资本要求情况表 填报说明 202 G4C 1 市场风险标准法资本要求汇总表 填报说明 205 G4C 2 市场风险内部模型法资本要求情况表 填报说明 211 G4D 操作风险加权资产情况表 填报说明 215 G53 分地区情况表 填 报说明 221 G0A 主要监管指标统计表 填报说明 223 S03 银行业金融机构案防情况统计表 填报说明 229 S35 长期股权投资风险情况表 填报说明 236 S36 债券托管及证券交易保证金存放情况表 填报说明 238 S39 租赁业务资产负债项目统计表 填报说明 239 S3d 企业集团财务公司投资情况明细表 填报说明 243 S3p 财务公司及所属集团综合信息统计表 填报说明 247 S3q 投资收益表 填报说明 248 S3r 企业集团财务公司特色业务统计表 填报说明 249 S63 大中小微型企业贷款情况表 填报说明 253 S64 大中小微型企业贷款分行业情况表 填报说明 258 S65 大中小微型企业贷款分地区情况表 填报说明 261 S66 保障性安居工程贷款分地区情况表 填报说明 263 4 G01 资产负债项目统计表 填报说明 第一部分 引言 本表反映填报机构在报告日的财务状况 应当按照资产 负债和所有者权益分类分项 列示 第二部分 一般说明 1 报表名称 资产负债项目统计表 2 报表编码 银监统 0001 号 3 填报机构 政策性银行 国家开发银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商 业银行 民营银行 农村商业银行 农村合作银行 农村信用合作社 村镇银行 农村资 金互助社 贷款公司 外资法人银行 外国银行分行 企业集团财务公司 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 货币经纪公司 消费金融公司 邮政储蓄银行和金融资产 管理公司 4 报送口径 频度及时间 境内分支机构汇总数据 月报 为月后 7 日 法人汇总数 据 季报 为季后 13 日 合并报表数据 季报 为季后 40 日 月报遇 劳动节 顺延一天 国庆节 顺延三天 5 报送方式 以电子报表形式报送银监会 6 数据单位 万元 7 四舍五入要求 金额保留两位小数 8 填报币种 本表分别按人民币 外币折人民币 本外币合计人民币填报 除权益类 项目外 银行业金融机构将外币折算为人民币时 应按照报告期末最后一天国家外汇管理 局公布的人民币兑美元 欧元 日元和港币的基准汇价进行折算 根据财政部金融企业会 计制度的有关规定 权益类项目按历史汇率折合为人民币 不同时期汇率之间形成的差额 按相应规定进行会计处理 美元 欧元 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率 以报 告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市场其他货币兑美元 汇率套算确定 第三部分 具体说明 本表中金融机构包括政策性银行 商业银行 合作信用社 企业集团财务公司 信托 投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 货币经纪公司 邮政储蓄机构等银行业金融机 构 以及证券公司 基金公司 保险公司 期货公司等 境内金融机构指其营业场所在境 5 内的金融机构 境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构 商业银行包括大型银行 股份制商业银行 城市商业银行 农村商业银行和外资银行 邮储银行和民营银行也在商 业银行项目中填报 境内其他银行业金融机构指除境内商业银行以外的其他银行业金融机 构 包括政策性银行 国家开发银行 农村合作银行 农村信用合作社 村镇银行 农村 资金互助社 贷款公司 企业集团财务公司 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公 司 货币经纪公司 消费金融公司和金融资产管理公司 本表中各 减项 应以正数反映 资产 1 现金 本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金 2 贵金属 本项目反映填报机构持有的黄金 白银等贵金属的价值 3 存放中央银行款项 本项目反映填报机构存放于中国人民银行和外国中央银行的各种款项 存放中国人民 银行款项包括业务资金的调拨 办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划 提取或缴存现 金 按规定缴存的法定准备金以及超额准备金存款等 不含存放中央银行财政性款项 4 存放同业款项 本项目反映填报机构存放于境内 境外银行和非银行金融机构的款项 包括农村商业 银行 农村合作银行 农村信用社存放联社款项 本项目按 境内商业银行 境内其他 银行业金融机构 境内证券业金融机构 境内保险业金融机构 境内其他金融机构 和 境外金融机构 分别列示 5 应收利息 本项目反映填报机构发放贷款 存放同业 拆出资金和投资等生息资产应收的利息 6 贷款 本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金 包括 短期贷款 中期贷款和长期贷款 但不包含填报机构填报在本表 7 贸易融资 和 8 贴现及 买断式转贴现 中的款项 7 贸易融资 本项目反映填报机构提供的各类与国际 国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业 务 主要包括打包贷款 进口押汇 出口押汇 议付信用证和福费廷等业务 不包含本表 中 8 贴现及买断式转贴现 中业务内容 6 打包贷款指借款单位在接到开来信用证后 因货物装运前需要短期资金而由填报机构 提供的融资 进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行 偿付的款项 出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证 出口跟单 汇票 议付的款项 议付信用证款项指填报机构接受国内信用证收益人的申请 在信用证付款到期日前向 其议付信用证的款项 福费廷是指业务填报机构无追索权地购买由银行承兑 承付或保付的远期汇票 而向出 口商提供融资的业务 8 贴现及买断式转贴现 本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业 务所融出的资金 在贴现 买断式转贴现和再贴现业务处理中 应按照 实质重于形式的 原则 若该项业务的风险已经完全转移到买入方 则买入方增加本项目余额 卖出方减少 本项目余额 若该项业务的风险仍然在卖出方 则卖出方不得减少本项目余额 业务金额 计入 卖出回购款项 项目 买入方计入 买入返售资产 项目中 9 其他贷款 本项目暂不报送 10 拆放同业 本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项 其中包括农村商业银行 农村合作银行 农村信用社 调出调剂资金 本项目按 境内商业银行 境内其他银 行业金融机构 境内证券业金融机构 境内保险业金融机构 境内其他金融机构 和 境外金融机构 分别列示 11 其他应收款 本项目反映填报机构除应收利息以外应收取的其他各类应收及暂付款项 12 投资 本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券 包括各种股票 债券 基金等 以及实业投资 本项目按 债券 股票 其他 分别列示 12 1 债券 本项目是指填报机构持有的境内外其他机构发行的 约定在一定期限内还本付息的有 价证券 包括政府债券 中央银行债券及票据 企业债券 金融债券以及境外融资性票据 7 等 农村合作金融机构持有的 中央银行专项票据 填报在此项目中 12 3 1 长期股权投资 本项目是指投资方对被投资单位实施控制 重大影响的权益性投资 以及对其合营企 业的权益性投资 合营企业的概念详见企业会计准则第40号 合营安排 13 买入返售资产 本项目反映填报机构在返售协议下先买入再按合同约定价格返售的票据 证券 贷款 等金融资产所融出的资金 本项目一方面按 境内商业银行 境内其他银行业金融机构 境内证券业金融机构 境内保险业金融机构 境内其他金融机构 境外金融机构 境内外非金融机构 和 中央银行 分别列示 另一方面则按买入返售的品种 债券 票据 贷款和其他 进行分类 14 长期待摊费用 本项目反映填报机构已经发生 但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用 具体包括固定资产修理支出 以经营租赁方式租入的固定资产的改良支出及摊 销期限在一年以上的其他待摊费用 15 固定资产原价 本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价 填报机构的固定资产是指同时具有以 下特征的有形资产 1 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 2 使用 寿命超过一个会计年度 16 累计折旧 本项目反映填报机构固定资产的累计折旧 17 固定资产净值 本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值 即固定资产原价减去累计折旧 18 固定资产清理 本项目反映填报机构因出售 报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理 中所发生的清理费用和清理收入 19 在建工程 本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程 包括固定 资产新建工程 改良工程等所发生的支出 填报机构购入的不需安装的固定资产 不通过 本项目反映 为在建工程购入的工程物资的实际成本 也在本项目反映 20 无形资产 本项目反映填报机构拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 以扣除折 8 旧摊销后的净值填报 无形资产包括专利权 非专利技术 商标权 著作权 土地使用权 等 21 抵债资产 本项目反映填报机构依法取得并准备按有关规定进行处置的实物和财产权利抵债资产 账面价值 22 递延所得税资产 本项目反映填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 23 其他资产 本项目反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产 缴存中央银行财政性存款与财 政性存款轧差后 若为资产方余额则填报在此项目 若为负债方余额则填报在 47 其他负 债 项目中 填报机构在报送 境内合计 口径数据时 与境外分支机构的往来数据 轧差后若为 借方余额 填报在此项目 若为贷方余额 则填报在 47 其他负债 项目中 23 1 投资性房地产 本项目反映填报机构为赚取租金或资本增值 或两者兼有而持有的房地产 包括已出 租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 以及拥有产权以经营租赁方式出 租的建筑物 投资性房地产应当能够单独计量和出售 投资性房地产可以以成本模式或者 公允价值模式计量 填报机构应将投资性房地产采用何种计量模式向监管人员报备 当计 量模式发生变动时也需向监管人员报备 如果以成本模式计量 本项目以扣除摊销或折旧 后的净值填报 如果以公允价值模式计量 本项目应包括投资性房地产的公允价值变动 23 2 衍生金融资产 本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产 但不包括作为有 效套期的衍生工具 23 3 商誉 本项目反映企业合并中形成的商誉价值 本项目应扣除商誉中的已摊销部分 填报商 誉的净值 23 4投资同业存单 本项目反映填报机构持有的由其他机构发行的同业存单的余额 24 各项资产减值损失准备 填报机构根据会计准则和监管规定对各类资产计提的所有类别资产减值准备的总额 填报机构应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象 根据谨慎性原则 9 合理地预计各项资产可能发生的损失 充足计提资产减值损失准备 本项目以正值填报 负债及所有者权益 26 单位存款 本项目反映填报机构吸收非金融机构 包括企业 事业单位 机关 社会团体等 存 入的存款 以及吸收的保险公司存放款 社会保障基金 2009年1月1日前签署的邮政储蓄 机构等的协议存款 单位保证金存款在 34 存入保证金 中反映 27 储蓄存款 本项目反映填报机构吸收的个人存款 个人保证金存款在 34 存入保证金 中反映 28 向中央银行借款 本项目反映填报机构向中央银行借入的款项 包括与央行进行的再贴现业务 农村商 业银行 农村合作银行 农村信用社向中央银行借入的支农再贷款 29 同业存放款项 本项目反映填报机构吸收的境内 境外金融机构的存款 包括农村商业银行 农村合 作银行 农村信用社的 信用社上存联社款项 本项目按 境内商业银行 境内其他银 行业金融机构 境内证券业金融机构 境内其他金融机构 和 境外金融机构 分别 列示 30 同业拆入 本项目反映填报机构从境内外金融机构拆入及借入的款项 其中包括农村商业银行 农村合作银行 农村信用社 调入调剂资金 本项目按 境内商业银行 境内其他银 行业金融机构 境内证券业金融机构 境内保险业金融机构 境内其他金融机构 和 境外金融机构 分别列示 31 卖出回购款项 本项目反映填报机构在回购协议下按照先卖出再按合同约定价格买入的票据 证券 贷款等金融资产所融入的资金 本项目一方面按 境内商业银行 境内其他银行业金融 机构 境内证券业金融机构 境内保险业金融机构 境内其他金融机构 境外金 融机构 境内外非金融机构 和 中央银行 分别列示 另一方面则按买入返售的品种 债券 票据 贷款和其他 进行分类 32 汇出汇款 本项目反映填报机构办理银行汇票等业务所发生的收付款项以及汇出的汇款 33 应解汇款 10 本项目反映填报机构收到的其他行委托银行解付或支付给未在银行开户的单位及个人 的汇款或其他临时性款项 34 存入保证金 本项目反映填报机构在为客户对第三方出具具有结算功能的信用工具或提供资金融通 担保业务时 为保证客户能够按约履行相关义务而要求客户将一定数量的资金事先存入特 定账户而形成的资金 保证金常见如信用证保证金 承兑汇票保证金 保函保证金 担保 保证金 租赁保证金等 35 其他存款 本项目暂不报送 36 应付利息 本项目反映填报机构按照合同约定应支付的利息 包括吸收的存款 拆入资金 卖出 回购证券及各种借款发生的当期应付未付的利息 填报机构发行到期还本付息的金融债券 所发生的应付利息 不在本项目反映 填列在 应付债券 项目 37 应交税费 本项目反映填报机构按照税法等规定计算应交纳的各种税费 如营业税 所得税 房 产税 车船使用税 土地增值税 城市维护建设税 土地使用税 个人所得税等 38 应付职工薪酬 本项目反映填报机构应付给职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性 福利 包括职工工资 奖金 津贴和补贴 职工福利 医疗保险费 养老保险费等社会保 险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 因解除与职工的劳动关系 所给予的补偿 也称辞退福利 股份支付等各种薪酬 不包括在职工薪酬内的发给职工的 款项 如医药费 福利补助 退休费等 不在本项目反映 40 应付股利 本项目反映填报机构应分配给投资者的现金股利或利润 41 其他应付款 本项目反映填报机构除应付利息 应交税费 应付职工薪酬 应付股利 应付债券等 经营活动以外的其他各项应付 暂收的款项 43 递延收益 本项目反映填报机构取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益 如贴现 利息收入等 44 预计负债 11 本项目反映填报机构各项预计的负债 包括对外提供担保 未决诉讼等或有事项产生 的负债 填报机构应当按照有关规定 合理地确认和计量预计负债 46 应付债券 本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券本金及应付利息 填报机构发行的 可转换公司债券 应将负债和权益成份进行分拆 分拆后形成的负债成份在本项目核算 47 其他负债 本项目反映填报机构除上述各项负债的其他负债 委托资金与委托贷款的差额 通常应 为正值 转贷款资金填报在此项目中 47 1 衍生金融负债 本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生负债 但不包括作为有 效套期的衍生工具 47 2发行同业存单 本项目反映填报机构所发行的同业存单的余额 48 递延所得税负债 本项目反映填报机构确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债 50 少数股东权益 本项目反映填报机构非全资子公司所有者权益中不属于填报机构的份额 52 实收资本 本项目反映填报机构按照章程 或合同 协议的约定 收到的投资人实际投入的资本 总额 在中国境内的外国银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本项目 53 资本公积 本项目反映填报机构收到投资者出资额超出其在填报机构注册资本或股本中所占份额 的部分 以及直接计入所有者权益的利得和损失 53 1 重估储备 本项目反映填报机构经国家有关部门批准 对固定资产进行重估后 计入资本公积的 固定资产公允价值大于账面价值的正差额 54 盈余公积 本项目反映填报机构从利润中提取的各种积累资金 55 一般风险准备 本项目反映填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的 用于弥补尚未识别 12 的可能性损失的准备 56 信托赔偿准备 本项目反映从事信托业务的填报机构按规定从净利润中提取 用于赔偿信托业务损失 的风险准备 57 未分配利润 本项目反映填报机构历年积存的未分配利润 或未弥补亏损 57 1 本年利润 本项目反映填报机构在本年度实现的净利润 或发生的净亏损 总额 58 外币报表折算差额 本项目反映填报机构将其境外经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所 发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的部分 外国银行分行将 外币资本类折算差 额 记入本项目 附注项目 61 各项存款 填报机构吸收的单位和居民个人的存款 具体内容包括 企业存款 私营及个体存款 事业单位存款 机关团体部队存款 居民储蓄存款 金融控股公司存款 向个人或企业发 行的大额存单 保险公司存放 2009 年 1 月 1 日前签署的邮政储蓄协议存款 住房公积金 机构存款 外汇储备贷款资金 保证金存款 应解汇款及临时存款等 62 各项贷款 填报机构对借款人融出货币资金形成的资产 主要包括贷款 贸易融资 票据融资 融资租赁 从非金融机构买入返售资产 透支 各项垫款等 63 生息资产 是指填报机构以收取利息为条件 或隐含利息条件 即虽不收取利息 但其价值却受 实际利率影响 如买入的零息债券 对外融出或存放资金而形成的资产 生息资产以账面 余额填报 不扣减已计提的相应资产减值准备 主要包括 存放中央银行款项 存放同业 款项 各项贷款 拆放同业 债券投资 买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产 收入在利润表中计入 利息收入 或 债券投资利息收入 项下的资产均应计入此项目 注 免息期内的信用卡透支不计入生息资产 只有超出免息期并且未停止计息的信用 卡透支才填入 63 生息资产 项中 64 付息负债 13 是指填报机构以支付利息为条件 或隐含利息条件 即虽不支付利息 但其价值却受 实际利率影响 如发行零息债券 对外融入或吸收资金而形成的负债 主要包括 各项存 款 向中央银行借款 同业存放款项 同业拆入 卖出回购款项 存入保证金 应付债券 以及其他产生利息支出的负债 支出在利润表中计入 利息支出 项下的负债均应计入此 项目 25a 境外分行资产合计 法人和并表口径下填报 反映填报机构所有境外分行资产的总和 不同境外分行间无需轧差 仅在法人和并表 口径下填报 如报送境内口径报表则填 0 如无境外分行 此项填 0 49a 境外分行负债合计 法人和并表口径下填报 反映填报机构所有境外分行负债的总和 不同境外分行间无需轧差 仅在法人和并表 口径下填报 如报送境内口径报表则填 0 如无境外分行 此项填 0 25b 境内附属公司资产合计 并表口径下填报 反映填报机构所有境内附属公司资产的总和 不同附属公司间无需轧差 仅在报送并 表口径时填报 如报送境内 法人口径报表则填 0 如无境内附属公司 此项填 0 49b 境内附属公司负债合计 并表口径下填报 反映填报机构所有境内附属公司负债的总和 不同附属公司间无需轧差 仅在报送并 表口径时填报 如报送境内 法人口径报表则填 0 如无境内附属公司 此项填 0 25c 境外附属公司资产合计 并表口径下填报 反映填报机构所有境外附属公司资产的总和 不同附属公司间无需轧差 仅在报送并 表口径时填报 如报送境内 法人口径报表则填 0 如无境外附属公司 此项填 0 49c 境外附属公司负债合计 并表口径下填报 反映填报机构所有境外附属公司负债的总和 不同附属公司间无需轧差 仅在报送并 表口径时填报 如报送境内 法人口径报表则填 0 如无境外附属公司 此项填 0 特定项目注解 注 1 填报机构购买的金融机构 非本机构 发行的保本类理财产品计入 4 存放同 业款项 购买的非保本理财产品计入 投资 中的 12 3 其他 项 2 填报机构发行的保本类理财产品中由金融机构 非本机构 购买的部分计入 29 同业存放款项 由普通企业 个人或其他机构购买的部分视为 结构性存款 计入存款相 关科目 发行的非保本理财产品不在本表填报 3 发行的优先股计入 52 实收资本 4 同业代付业务中 委托行应当将委托同业代付的款项填入 7 贸易融资 受托行应 14 将代付款项填入 10 拆放同业 5 农信社与省联社或其他农信社之间的资金往来应填入同业相关项目 拆放同业或存 放同业 存放同业或同业存放 买入返售或卖出回购等 6 外国银行分行与总行或其他分行间的资金往来视为 其他资产 或 其他负债 不 作轧差处理 第四部分 核对关系 4 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5 4 6 10 10 1 10 2 10 3 10 4 10 5 10 6 12 12 1 12 2 12 3 13 13 1 13 2 13 3 13 4 13 5 13 6 13 7 13 8 13 13 9 1 13 9 2 13 9 3 13 9 4 17 15 16 25 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 22 23 24 25 60 29 29 1 29 2 29 3 29 5 29 6 30 30 1 30 2 30 3 30 4 30 5 30 6 31 31 1 31 2 31 3 31 4 31 5 31 6 31 7 31 8 31 31 9 1 31 9 2 31 9 3 31 9 4 49 26 27 28 29 30 31 32 33 34 36 37 38 40 41 43 44 46 47 48 59 52 53 54 55 56 57 58 60 49 50 59 61 26 27 62 6 63 25 24 仅适用于 C 列 64 49 仅适用于 C 列 C A B 本校验关系适用于 1 2 3 5 6 7 8 10 12 12 3 1 13 14 17 18 19 20 21 22 23 1 23 2 23 3 23 4 24 26 27 28 30 31 32 33 15 34 36 37 38 40 43 44 46 47 1 47 2 48 61 62 行 G01 I 表外业务情况表 填报说明 第一部分 引言 本表由表一和表二组成 表一主要用于反映填报机构主要表外业务情况 填报内容覆盖担保 承诺和金融资产 服务三个大类 表二主要用于反映填报机构非现金管理项下委托贷款按实际投向分类情况 第二部分 一般说明 1 报表名称 资产负债项目表附注第 部分 表外业务情况表 2 报表编码 银监统 0002 号 3 填报机构 政策性银行 国家开发银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 民营 银行 农村商业银行 农村合作银行 农村信用合作社 村镇银行 外资法人银行 外国 银行分行 企业集团财务公司 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 消费金融 公司和邮政储蓄银行 4 报送口径 频度及时间 境内分支机构汇总数据 月报 为月后 7 日 5 报送方式 以电子报表形式报送银监会 6 数据单位 万元 7 四舍五入要求 金额保留两位小数 8 填报币种 第 I 部分按本外币合计人民币填报 银行业金融机构将外币折算为人民 币时 应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元 欧元 日元和港币 的基准汇价进行折算 美元 欧元 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币 16 的折算汇率 以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市 场其他货币兑美元汇率套算确定 第三部分 具体说明及核对关系 表一 本表反映填报机构的表外业务情况 根据表外业务的产品特点 将其划分为担保类 承 诺类和金融资产服务类三种类型 担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务 包括但不限于承 兑汇票 信用证 保函 信用风险仍在银行的销售与购买协议等 承诺类业务是指填报机构在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用 业务 同客户签订的一种具有法律约束力的合约 向客户做出在未来约定的有效期内 按 商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺 金融资产服务类业务是指商业银行接受客户委托 为客户提供资产管理和投融资服务 的表外业务 包括但不限于非保本理财等资产管理 养老金及年金等资产托管 委托贷款 委托投资 债券承销 代理 代销信托计划 资产管理计划 保险产品 代理 代销或主理 产业投资基金等基金 财务顾问咨询及各类保管业务 代理贵金属交易等 具体说明 1 承兑汇票 指由出票人签发并向填报机构申请 经填报机构承兑的汇票 本项目填 报期末余额 2 跟单信用证 是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 单据是指代表货物所有权 的单据 如海运提单等 或证明货物已交运的单据 如铁路运单 航空运单 邮包收据 本项目填报期末余额 2 1 一年以内的跟单信用证 是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的 有效期在一年期 以内 含一年 的信用证 单据是指代表货物所有权的单据 如海运提单等 或证明货物 已交运的单据 如铁路运单 航空运单 邮包收据 跟单信用证的期末余额是指银行进口 贸易结算项下所有尚未履行完毕的付款或承兑义务 包括尚未到单付款的即期信用证余额 尚未到单承兑的远期信用证余额 已经承兑但尚未付款的信用证余额 以及因单据的争议 尚在交涉未付款的信用证余额等 本项目填报期末余额 2 2 一年以上的跟单信用证 是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的 有效期在一年期以上 不含一年 的信用证 本项目 17 填报期末余额 3 保函 是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面文件 一旦委托人未按 其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时 由银行履行担保责任 本项目 填报期末余额 3 1 融资性保函 是指以资金融通为目的 填报机构为合约关系一方当 事人 担保申请人 向合约关系的另一方当事人 担保受益人 开立的 当担保申请人出 现违约时由填报机构承担偿还资金债务 还款担保责任的保函 法律性文书 本项目填报 期末余额 融资性保函包括 借款保函 融资租赁保函 透支保函 有价证券发行担保 一年期 以上的延期付款保函 以货币偿还的补偿贸易保函 银行授信额度保函和融资性备用信用 证等 融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时 受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票 并随附开证申请人未履行义务的声明或证 明文件即可得到开证行偿付 保兑信用证也统计在此项目 非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报 保证业务指 担保法 所列的保证担 保方式 即保证人和债权人约定 当债务人不履行债务时 保证人按照约定履行债务或者 承担责任的行为 3 2 非融资性保函 是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具 担保文书的保函 非融资性保函包括投标保函 履约保函 预付款保函 海事保函 质量 保函 关税付款保函 工程维修保函 诉讼保函 提货担保保函等 本项目填报期末余额 4 信用风险仍在银行的销售与购买协议 主要包括有追索权的资产销售和有追索权的 买入资产 本项目填报期末余额 7 可随时无条件撤销的贷款承诺 是指填报机构可在任何时候 且不需要事先通知 就可以无条件取消的贷款承诺 本项目填报期末余额 8 不可无条件撤销的贷款承诺 是指有条件撤销或不可撤销的贷款承诺 本项目填 报期末余额 9 未使用的信用卡授信额度 是指填报机构对客户信用卡授信额度中 客户可以使 用但尚未使用的授信额度 根据 商业银行信用卡业务监督管理办法 信用卡是指记录持 卡人账户信息 具备银行授信额度和透支功能 并为持卡人提供相关银行服务的各种介质 包括信用卡 贷记卡 准贷记卡 按照发行对象不同 分为个人卡和单位卡 其中 单位 卡包括商务差旅卡和商务采购卡 个人卡包括对教育机构脱产就读的学生发放的信用卡 本项目填报期末余额 18 12 发行非保本理财产品 商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付 收益 并不保证投资者本金安全的全部理财产品 本项目填报期末余额 13 委托贷款 委托贷款是指填报机构接受客户或其他单位委托而发放的贷款 委托 人提供资金 填报机构根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等而代理发 放 监督使用并协助收回 委托贷款的资金由委托人提供 填报机构不得代垫资金 其风 险由委托人承担 本项目填报期末余额 13 1 现金管理项下委托贷款 指填报机构以委托贷款形式 开展现金管理业务 根 据客户要求进行账户间资金归集划拨 余额调剂 资金计价 资金清算等业务发生的委托 贷款 本项目填报期末余额 13 2 金融机构委托贷款 指金融机构作为委托人 委托填报机构发放的委托贷款 本项目填报期末余额 13 3 非金融机构委托贷款 指金融机构以外的单位或个人 包括广义政府 企业 个人等 作为委托人 委托填报机构发放的委托贷款 本项目填报期末余额 13 3 1 其中 公积金委托贷款 指各地住房公积金管理中心以住房公积金为资金来 源 委托银行向缴存住房公积金的职工发放的定向用于购买 建造 翻建 大修住房或改 善自住住房条件的住房消费贷款 也包括住房公积金管理中心委托银行向承担保障性住房 建设的单位和项目发放的住房公积金贷款 本项目填报期末余额 14 委托投资 本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而进行的投资 委托人 提供资金 由填报机构根据委托人确定的投资对象 金额 期限等而代理进行的投资 委 托投资的资金由委托人提供 填报机构不得代垫资金 其风险由委托人承担 本项目填报 期末余额 本项目不含填报机构发行的表外理财产品 14 1 金融机构委托投资 反映委托人为金融机构的委托投资期末余额 14 2 非金融机构委托投资 反映委托人为除金融机构以外法人或个人的委托投资期 末余额 15 1 债券承销 是指报告期内填报机构作为承销商 接受发行人委托公开发售的各 类债券的累计金额 包括面向社会公开 银行间市场发行等 本项目按实际承销份额的面 值填报 15 2 代理代销信托计划 指代理推介信托计划并收付信托资金的业务 包括面向个 人合格投资者和法人合格投资者的代理代销信托收付 填报报告期内当期发生金额 15 3 代销资产管理计划 指代理推介证券 保险 基金公司及其子公司资产管理计 划 本项目填报报告期内当期发生金额 15 4 代理代销保险产品 是指填报机构接受保 19 险公司的委托 作为兼业代理人 在授权范围内代理保险公司向公司 机构客户和个人销 售保险产品 并依法收取手续费的银保代理业务 本项目填报报告期内当期发生金额 15 5 代理代销基金 指填报机构通过其营业网点和电子银行系统接受投资人基金认 购 申购等交易申请的业务 含基金专户 不含资产管理计划 本项目填报报告期内当期 发生金额 15 6 代理贵金属交易 指填报机构通过营业网点或电子银行系统等所有渠道为个人 及法人客户办理的贵金属账户 现货 递延 代理销售和回购等业务 本项目填报报告期 内当期发生金额 填报币种为本外币折人民币 15 7 其他 本项目反映报告期内填报机构代理销售除基金 含基金专户和资产管理 计划 保险 信托计划 贵金属之外金融产品的发生金额 16 资产托管 是商业银行根据合同或协议约定 履行安全保管资产 资金清算 核 算估值 投资监督及信息披露等职责 并提供与投资管理相关服务的业务 本项目填报期 末余额 17 财务顾问咨询 本项目反映填报机构作为客户财务顾问 在切实分析客户实际需 求的基础上 灵活运用各种金融知识 金融信息 金融工具 金融渠道和金融资源等 为 客户提供有实质性服务内容和个性化特点的顾问服务及金融产品时所获得的收入 18 其他金融资产服务业务 反映填报机构除 12 17 项外其他金融资产服务业务的金 额 特别提示 若本项 19 金融资产服务类小计 5 则须将本项涉及主要业务内容相 关材料同步提交至银监会 21 金融衍生品类 指价值取决于一种或多种基础资产或指数的金融合约 合约的基 本种类包括远期 期货 掉期 互换 和期权等 衍生产品还包括具有远期 期货 掉期 互换 和期权中一种或多种特征的结构化金融工具 此项目填报名义本金期末余额 此 项以名义本金期末余额填报 银行端收益是指上述各项表外业务对应产生的各项收入 包括手续费及佣金收入 其 他业务收入等纳入当期损益表的收入 不考虑各项表外业务对应产生的支出 表二 2 对境内委托贷款 反映填报机构报告期末已发放的 使用地为除香港 澳门和台湾 地区以外的中华人民共和国境内的委托贷款期末余额 非现金管理项下 下同 2 1 2 20 反映填报机构发放给境内法人 以及发放给境内个人用于经营目的的委托 贷款期末余额 所列 20 个行业的分类标准 按照中华人民共和国国家标准 GB T4754 20 2011 国民经济行业分类 的标准执行 反映报告期末填报机构发放委托贷款的行业投向 如果无法合理地确定贷款的投向 则应按借款人主营业务所在行业进行分类 2 21 个人贷款 不含个人经营性贷款 反映填报机构发放给境内个人 用于经营以外 目的的委托贷款期末余额 2 21 3住房按揭贷款 反映填报机构向个人借款人发放的住房按揭贷款 是为购买个 人住房 并以此套住房为抵押的贷款 不包括以个人住房作抵押 用作其他用途的贷款 商业用房贷款以及商住两用房贷款 3 对境外委托贷款 反映填报机构发放的使用地为中华人民共和国以外的国家和地区 以及香港 澳门和台湾地区的贷款期末余额 第四部分 核对关系 表内核对关系 G01 I 1 2 A 2 1A 2 2A 3 A 3 1A 3 2A 6 A 1 A 2 A 3 A 4 A 5 A 11 A 7 A 8 A 9 A 10 A 13 A 13 1A 13 2A 13 3A 13 3 1A 13 3A 14 A 14 1A 14 2A 15 A 15 1A 15 2A 15 3A 15 4A 15 5A 15 6A 15 7A 19 A 12 A 13 A 14 A 16 A 18 A 19 B 12 B 13 B 14 B 15 B 16 B 17 B 18 B 20 A 6 A 11 A 19 A 20 B 6 B 11 B 19 B 22 A 20 A 21 A 22 B 20 B 21 B G01 I 2 1 A 2 A 3 A 2 A 2 1A 2 2A 2 3A 2 4A 2 5A 2 6A 2 7A 2 8A 2 9A 2 10A 2 11A 2 12A 2 13A 2 14A 2 15A 2 16A 2 17A 2 18A 2 19A 2 20A 2 21A 2 22A 21 2 21A 2 21 1A 2 21 2A 2 21 3A 2 21 4A 表间核对关系 G01 I 1 12 A G06 2 3E G01 I 1 13 2A G01 I 1 13 3A G01 I 2 1 A 第 部分 资产负债项目表附注 II 填报说明 第一部分 引言 本部分为 资产负债项目表 的补充信息 资产负债项目表附注 主要包括七个部分 第 部分 表外业务情况表 第 部分 贷款质量五级分类情况简表 第 III 部分 存贷 款明细表 一 第 部分 存贷款明细报表 二 第 部分 各项垫款情况表 第 VII 部分 贷款分行业情况表 第 IX 部分 存贷款月日均情况表 第二部分 一般说明 1 报表名称 资产负债项目表附注 贷款质量五级分类情况简表 2 报表编码 银监统 0002 号 3 填报机构 第 部分 政策性银行 国家开发银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业 银行 民营银行 农村商业银行 农村合作银行 农村信用合作社 村镇银行 农村资金 互助社 贷款公司 外资法人银行 外国银行分行 企业集团财务公司 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 消费金融公司和邮政储蓄银行 4 报送口径 频度及时间 第 部分 贷款质量五级分类情况简表 境内分支机构汇总数据 月报 为月后 7 日 月报遇 劳动节 顺延一天 国庆节 顺延三天 5 报送方式 以电子报表形式报送银监会 6 数据单位 万元 7 四舍五入要求 金额保留两位小数 8 填报币种 第 部分按本外币合计人民币填报 银行业金融机构将外币折算为人民 币时 应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元 欧元 日元和港币 的基准汇价进行折算 美元 欧元 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币 22 的折算汇率 以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市 场其他货币兑美元汇率套算确定 第三部分 具体说明及核对关系 本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况 本表中正常类 关注 类 次级类 可疑类和损失类贷款的定义以 贷款风险分类指引 银监发 2007 54 号 的相关要求为标准 具体说明 1 各项贷款 填报机构对借款人融出货币资金形成的资产 主要包括贷款 贸易融 资 票据融资 融资租赁 从非金融机构买入返售资产 透支 各项垫款等 1 1 正常贷款 指正常类和关注类贷款 1 1 1 正常类 指正常类贷款 即借款人能够履行合同 没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还的贷款 1 1 2 关注类 指关注类贷款 即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息 但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款 1 2 不良贷款 指次级类 可疑类和损失类贷款 1 2 1 次级类 指次级类贷款 即借款人的还款能力出现明显问题 完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息 即使执行担保 也可能会造成一定损失的贷款 1 2 2 可疑类 指可疑类贷款 即借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行担保 也肯定要造成较大损失的贷款 1 2 3 损失类 指损失类贷款 即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后 本息仍然无法收回 或只能收回极少部分的贷款 2 逾期贷款 指填报机构报告期末 没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息 的各项贷款的本金余额 按月分期还款的个人消费贷款 发生逾期的填报方法为 逾期 90 天以内的 按照已逾 期部分的本金的余额填报 逾期 91 天及以上的 按照整笔贷款本金的余额填报 借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算 正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算 2 1 逾期 90 天以上贷款 指填报机构报告期末 本金或利息逾期时间超过 90 天的 各项贷款的本金余额 如果一笔贷款本金和利息都逾期 按逾期时间长的期限进行判断 核对关系 表内校验关系 23 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 1 2 1 1 2 2 1 2 3 表间校验关系 1 A G01 62 C 第 部分 存贷款明细报表 一 本报表用以收集填报机构本外币存款 贷款分品种的情况 填报本表时 填报机构应注 意将相关项目与人民银行报表的对应项目进行核对 对相同口径的项目要保持一致 具体说明 本表分为各项贷款及各项存款两部分 其中 各项贷款主要以原始期限为分类标准 在对部分专项属性较强的贷款进行单独统计的基础上区分短期贷款及中长期贷款 填报时 要注意各子项之间不能相互包含 1 各项贷款 填报机构对借款人融出货币资金形成的资产 主要包括贷款 贸易融 资 票据融资 融资租赁 从非金融机构买入返售资产 透支 各项垫款等 本项目与人民银行 全科目 统计口径相同 1 1 短期贷款 是指原始期限在一年以下 含一年 的贷款 不含项目 1 3 贴现及 买断式转贴现 至 1 7 其他贷款 的各类贷款 1 2 中长期贷款 是指原始期限在一年以上的贷款 不含项目 1 3 贴现及买断式转 贴现 至 1 7 其他贷款 的各类贷款 1 3 贴现及买断式转贴现 本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金 融机构办理的买断式转贴现业务的所融出的资金 1 3 1 其中 买断式转贴现 本项目用以反映对金融机构办理的买断式转贴现业务所 融出的资金 1 4 贸易融资 指填报机构对非金融机构提供的贸易项下的融资或信用便利的余额 包括打包贷款 押汇 保理 议付信用证 买方信贷 卖方信贷 福费廷等 1 5 融资租赁 指填报机构办理融资租赁业务时 用于购买承租人指定设备 以及 租赁合同期满后租赁物资产所有权转移时的资金融出业务的余额 1 6 各项垫款 指填报机构由于承担第三方责任代被担保人垫付的资金 包括承兑 汇票垫款 保函垫款 信用证垫款 其他垫款等 24 1 7 其他贷款 包括从非金融机构买入返售资产 信托贷款及境外筹资转贷款 2 各项存款 填报机构吸收的单位和居民个人的存款 具体内容包括 企业存款 私营及个体存款 事业单位存款 机关团体部队存款 居民储蓄存款 保险公司存放 2009 年 1 月 1 日前签署的邮政储蓄协议存款 住房公积金机构存款 保证金存款 应解汇 款及临时存款等 各项存款 的统计口径应与 G01 中 61 各项存款 统计口径保持一致 2 1 单位存款 指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构 包括企业 机关团体 社保基金 部队 住房公积金 的存款 按照合同性质分为单位活期存款 单 位定期存款 单位通知存款 单位协议存款 单位协定存款 单位保证金存款和单位结构 性存款 2 2 个人存款 指金融机构吸收的以个人名义存入的存款 按照合同性质分为个人 活期存款 个人定期存款 定活两便存款 个人通知存款 个人协议存款 个人协定存款 个人保证金存款和个人结构性存款 2 3 国库定期存款 指金融机构依据 中国国库现金管理暂行办法 吸纳的中央国 库现金管理定期存款 2 4 临时性存款 指金融机构银办理支付或结算 形成的一种临时性资金存款 包 括应解汇款 临时存款 汇出汇款 汇入汇款 2 5 其他存款 除单位存款 个人存款 国库定期存款以及临时性存款以外的存款 吸收的保险公司存放款 2009 年 1 月 1 日前签署的邮政储蓄机构的协议存款在本项目中填 报 附注 3 对非存款类金融机构拆放款项 是指存款类金融机构对非存款类金融机构的拆放 4 非存款类金融机构存放款项 不含保险公司存放 是指非存款类金融机构 保险 公司除外 存放在存款类金融机构的款项 核对关系 表内核对关系 1 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 2 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 1 2 1 1 2 1 2 2 1 3 2 1 4 2 1 5 2 1 6 2 1 7 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 2 2 4 2 2 5 2 2 6 2 2 7 2 2 8 A B C 表间核对关系 25 1 A G01 62 A 1 B G01 62 B 1 C G01 62 C 1 3A G01 8 A 1 3B G01 8 B 1 3C G01 8 C 1 4A G01 7 A 1 4B G01 7 B 1 4C G01 7 C 2 A G01 61 A 2 B G01 61 B 2 C G01 61 C 2 2 A 2 2 7A G01 27 A 2 2 B 2 2 7B G01 27 B 2 2 C 2 2 7C G01 27 C 2 1 6A 2 2 7A G01 34 A 2 1 6B 2 2 7B G01 34 B 2 1 6C 2 2 7C G01 34 C 26 第 部分 存贷款明细报表 二 本部分报表收集填报机构存款 贷款原始期限情况 用以反映填报机构资产负债期限 结构和流动性情况 本部分报表中有关存贷款的期限 指各项存款及贷款本金的原始 合同 期限 在填 报本表时不考虑因提前支取或提前还款造成的实际存贷款期限的改变 因贷款利息的拖欠 超过 90 天而计入非应计贷款的各项贷款 仍应按照贷款本金的原始期限填列本报表 本部分报表列示的存贷款的期限 包括 逾期 活期 三个月以内 三个月至 六个月 六个月至一年 一年至二年 二年至三年 三年至五年 和 五年以上 九类 本表中时间划分区间均为含上限时间 不含下限时间 如 一年至二年 则为含二 年不含一年 月 年均按自然月年统计 实际统计时 应按存贷款原始 合同 期限分类 填列 原始期限未落在上述九类中的 应比照所在期限段按上述原则进行填列 贴现及转贴现原始期限指贴现日或转贴现日距票据到期日之间的时间 分期付款贷款的原始期限指合同起始日到最终到期日的之间的时间 对于分笔发放并分期偿还的贷款 如其发放与偿还金额难以匹配 贷款起始日期以每 笔放款日期为起点 如合同未分笔明确对应还款时间 则以合同约定的全部贷款最后到期 日为贷款到期时间 具体说明 1 本金逾期 本行 A B 两列不填列 贷款本金到期未偿还部分的逾期贷款以及垫 款 超过免息期的信用卡透支和超过协议期限的协议存款透支在本行统计 2 活期 活期存款指填报机构吸收存款单位和居民个人存入的随时取用的存款 活 期贷款指在免息期内的信用卡透支及在协议期限内的协议存款透支 通知存款应填入 3 三个月以内 项目进行统计 A 各项存款 与 G01 资产负债表 61 各项存款 口径相同 B 其中 储蓄存款 与 G01 资产负债表中 27 储蓄存款 口径相同 C 各项贷款 与 G01 资产负债表 62 各项贷款 口径相同 核对关系 27 表内核对关系 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A B 表间核对关系 10 A G01 61 C 10 B G01 27 C 10 C G01 62 C 2 A G21 7 I 仅适用于法人口径 28 第 部分 人民币备付率报表 本报表旨在收集填报机构人民币备付率有关情况 以便对填报机构的流动性情况进行分析 评价和预测 具体说明 1 1 超额准备金存款 指填报机构存放中央银行用于支付清算 提取及缴存现金的 人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额 没有在中央银行开户的农村商业银行 农 村合作