XX医院成本分析汇报模板

XX 医院 1 XX 医院科室成本分析汇报 目 录 一 医院运营情况分析 2 1 2012 年 5 12 月运营成果分析 2 2 2012 年 3 4 季度运营状况对比分析 3 3 2012 年 7 12 月成本构成情况 3 二 科室经营情况分析 5 1 临床科室 12 下半年信息公布表 5 1 大内科 5 2 大外科 6 2 科室 12 下半年本量利分析 8 1 心脏科 8 2 神经内科 9 3 科室 3 4 季度成本与医疗收入关系分析 10 1 泌尿外科 11 2 呼吸内科 12 4 科室 3 4 季度关联分析 14 1 神经外科 14 2 肾内 17 3 消化内 20 5 科室 12 下半年综合分析表 23 1 骨科 23 2 普外科 26 3 心胸外科 29 三 成本分析汇报总结 33 XX 医院 2 一 医院运营情况分析 1 2012 年 5 12 月运营成果分析 项目 收入 比重 成本 比重 收益 收益率 未纳入成本 收支结余 总计 53 776 05 53 176 05 600 00 1 13 2 789 62 2 189 61 其中 医疗 29 760 02 55 34 33 141 01 62 32 3 380 99 10 20 3 380 99 药品 24 016 04 44 66 20 035 04 37 68 3 980 99 19 87 3 980 99 门诊 19 687 25 36 61 17 700 52 33 29 1 986 73 11 22 1 986 73 其中 医疗 8 648 40 43 93 7 966 89 45 01 681 51 8 55 681 51 药品 11 038 85 56 07 9 733 63 54 99 1 305 22 13 41 1 305 22 住院 34 088 80 63 39 35 346 28 66 47 1 257 48 3 56 1 257 48 其中 医疗 21 111 62 61 93 25 045 09 70 86 3 933 47 15 71 3 933 47 药品 12 977 18 38 07 10 301 20 29 14 2 675 99 25 98 2 675 99 科研 0 129 25 0 24 129 25 129 25 其中 医疗 0 129 03 129 03 129 03 药品 0 0 22 0 22 0 22 结果分析 1 该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下 12 年 5 12 月份的医院整 体运营成果数据 按照全成本核算的结果 医院整体是盈利的 成本收益率为 1 13 其中 医疗亏损 3381 万 药品盈利 3981 万 可以看出医院是靠药品的 盈利来拟补医疗的亏损 达到整体的盈余 2 收入结构情况 医疗收入比例 55 34 药品收入比例 44 66 反映药品经营 符合南京市药品经营的控制指标 46 门诊医疗收入比例 43 93 门诊药品收 入比例 56 07 住院医疗收入比例 61 93 住院药品收入比例 38 07 门诊成 本收益率 11 22 住院成本收益率 3 56 反映医院是靠门诊的盈利来拟补住 院的亏损 达到整体的盈余 3 成本结构情况 医疗成本比例 62 32 药品成本比例 37 68 门诊医疗成本 比例 45 01 住院医疗成本比例 70 86 反映医院在医疗服务过程中耗费的医 疗成本过高 加强成本管理应该主要从住院医疗成本入手 加以解决 4 未纳入成本情况 医院 5 12 月未纳入成本 2790 万 反映医院在财务核算 上加大了医疗支出的比例 从财务核算结果反映医院整体是亏损的 但是成本 核算要表现医院真实的经营成果 因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳 入成本进行核算 不参与成本分摊和分析 来反映医院切实的经营成果 5 5 12 月财政补助收入 1495 万元 在收入补偿的情况下 计算上未纳入成本 医院总体仍亏损 695 万元 医院还应该加强内部管理 从管理上要效益 XX 医院 3 2 2012 年 3 4 季度运营状况对比分析 三季度 四季度 增长率 总收入 万元 20 286 45 20 773 30 2 40 总成本 万元 19 054 04 21 589 90 13 31 总收益 万元 1 232 41 816 60 166 26 成本收益率 6 47 3 78 158 48 门诊人次 377 000 374 558 0 65 实际占用床日 142 952 142 739 0 15 每门诊人次收费水平 元 195 38 206 32 5 60 每床日收费水平 元 903 85 913 94 1 12 平均开放病床数 1400 1400 0 病床使用率 110 99 110 82 0 15 结果分析 1 医院第 3 季度总体经营成果盈利 1232 万 4 季度总体亏损 817 万 下半年 总体是盈利的 4 季度亏损原因包括门诊人次 住院床日工作量都有所下降 4 季度收入增长速度低于成本增长速度 收入增长率为 2 40 而成本增长率为 13 31 说明医院在 4 季度运营过程中耗费成本过高 2 医院的 3 4 季度门诊人次 实际占用床日工作量略有下降 明显反映出 4 季度工作量不足 十一长假也是造成工作量下降的一个主要原因 3 第 4 季度平均每门诊人次收费水平 206 32 元 同比 3 季度 195 38 元略高 医院应该注意平均每门诊人次的指标值 控制在去年的平均水平之下 4 可以看出 4 季度医院病床使用率较 3 季度有所下降 但仍非常饱和 达到 110 82 3 2012 年 7 12 月成本构成情况 项目 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 平均 人力成本 23 00 22 81 31 52 27 93 24 98 34 65 27 98 离退休人员成本 0 94 0 91 0 92 1 53 0 92 4 91 1 91 材料成本 19 91 21 08 19 20 16 98 20 75 15 03 18 56 净药品成本 37 18 38 38 35 36 35 93 40 52 29 41 35 66 折旧成本 8 95 9 64 5 18 5 26 7 84 5 56 6 97 其它成本 10 02 7 18 7 82 12 37 4 99 10 44 8 92 结果分析 1 9 12 月份由于多发过节补助 因此造成人力成本过高 2 医院还应该重视药品 材料的物流管理 降低变动成本 XX 医院 4 二 科室经营情况分析 1 临床科室 12 下半年信息公布表 1 大内科 业务收入 万元 业务成本 万元 收支结余 万元 科室代码 科室 正式职工人数 合计 门诊收入 住院收入 合计 门诊成本 住院成本 合计 门诊结余 住院结余 1010101 心脏科 55 5 2 356 05 567 53 1 788 52 2 382 41 518 64 1 863 77 26 35 48 89 75 24 1010103 消化内科 22 8 1 483 39 707 87 775 52 1 413 29 578 19 835 10 70 10 129 68 59 58 1010104 呼吸内科 27 3 786 99 184 77 602 23 856 16 191 77 664 39 69 16 7 00 62 17 1010105 神经内科 29 887 29 326 10 561 19 916 60 328 45 588 15 29 31 2 35 26 96 1010106 肾内科 19 7 603 84 174 99 428 85 634 53 166 87 467 66 30 69 8 12 38 81 XX 医院 5 科室代码 科室 药品比 例 收入收 益率 百元医疗收入 材料消耗率 门诊患者平均费用 出院患者平 均费用 平均床日费 用 平均住 院日 人均业务收 入 万元 1010101 心脏科 31 41 1 12 60 51 231 60 15 511 90 1 196 90 11 79 42 45 1010103 消化内科 51 63 4 73 23 23 234 83 10 124 30 730 45 12 43 65 06 1010104 呼吸内科 56 52 8 79 23 11 177 24 9 856 40 645 06 13 60 28 83 1010105 神经内科 54 28 3 30 28 80 182 85 7 926 35 573 87 13 01 30 60 1010106 肾内科 61 22 5 08 20 17 203 47 11 226 53 578 13 19 38 30 65 结果分析 1 消化内科整体盈利 70 1 万元 而其中住院亏损 59 58 万元 门诊收入弥补了住院的亏损 呼吸科整体亏损 69 16 万元 门诊 住 院均亏损 心脏科 神经内科 肾内科均亏损 30 万左右 其中住院科室均亏损 2 肾内科药品比例为 61 22 占比相对比较高 应该加强其管理 控制 心脏科百元医疗收入材料消耗率占比 60 51 占比相对 比较高 应该加强其管理 控制 3 除心脏科平均床日费用比较高外 其他内科平均床日费用均较低 肾内科平均住院日为 19 38 这与科室业务特点也是相符合的 病人术后疗养 恢复时间比较长 其他内科的平均住院日控制均较理想 4 消化内科人均业务收入达到 65 06 万元 创收能力较强 2 大外科 业务收入 万元 业务成本 万元 收支结余 万元 科室代码 科室 正式职工人数 合计 门诊收入 住院收入 合计 门诊成本 住院成本 合计 门诊结余 住院结余 XX 医院 6 1010201 泌尿外科 54 1 459 14 343 64 1 115 51 1 605 10 287 97 1 317 13 145 96 55 67 201 62 1010202 神外科 29 9 1 167 62 14 49 1 153 13 1 166 58 16 28 1 150 29 1 05 1 79 2 84 1010203 骨科 50 7 4 270 66 707 00 3 563 66 3 951 01 617 30 3 333 70 319 65 89 70 229 95 1010204 普外科 77 6 3 383 47 464 52 2 918 95 3 369 67 530 06 2 839 61 13 80 65 55 79 34 1010205 心胸外科 48 7 2 081 52 38 08 2 043 44 1 884 96 37 36 1 847 60 196 56 0 72 195 84 科室代码 科室 药品比 例 收入收 益率 百元医疗 收入材料 消耗率 门诊患者平 均费用 出院患者平 均费用 平均床日费 用 平均住 院日 手术 例数 人均业务收 入 万元 1010201 泌尿外科 45 48 10 00 34 70 137 36 8 600 67 728 57 12 32 453 27 02 1010202 神外科 39 62 0 09 60 26 78 85 24 798 52 1 676 31 14 82 282 39 05 1010203 骨科 19 73 7 48 51 41 212 48 24 275 59 1 242 00 18 94 1992 84 23 1010204 普外科 49 40 0 41 35 71 126 14 13 243 88 969 75 13 73 1805 43 60 1010205 心胸外科 26 96 9 44 34 37 133 39 37 085 96 1 884 22 20 99 474 42 74 结果分析 1 大外科中除泌尿外科亏损 145 96 万元 其中住院亏损 201 62 万元 其他科室经营状况均略有结余 经营状况较好 其中骨科 心胸外科盈利最高 达到 319 65 万元 196 56 万元 2 大外科药品均值比例控制较为理想 百元医疗收入材料消耗率神外科 骨科相对比较高 心胸外科药品比例 材料消耗率控制比 较低 并且科室盈利也比较高 说明科室变动成本控制较合理 3 心胸外科出院患者平均费用 平均床日费用水平都相对比较高 可以看出科室效益好与收费水平高关系密切 4 从平均住院日分析 骨科 心胸外科相对比较高 如果有降低的空间 科室效益会更好 从手术例数看 骨科 普外科相对比较 高 下半年都基本接近 2000 例 5 骨科人均业务收入达到 84 23 万元 人均创收能力较强 XX 医院 7 2 科室 12 下半年本量利分析 1 心脏科 心脏科室本量利分析 目前状况 2012 7 1 2012 12 31 科室编号 科室名称 工作 量 病床使 用率 业务收入 单位业务 收入 业务收 入所占 比例 变动成本 单位变动成 本 边际结 余率 固定成本 结余 保本收入 保本工作 量 安全边 际 安全性分 析 1010101 心脏科 23 560 544 59 16 983 976 93 27 91 6 840 079 06 263 511 40 24 504 573 81 4 01 亏损 101010101 门诊 24505 5 675 321 86 231 60 24 09 4 092 577 35 167 01 27 89 1 093 823 18 488 921 33 3 922 173 51 16 935 23 30 89 安全 住院 14943 114 38 17 885 222 73 1 196 90 75 91 12 891 399 58 862 70 27 92 5 746 255 88 752 432 73 20 580 037 22 17 194 50 15 07 亏损较严 重 101010102 住院 204 7742 7 232 230 44 934 16 30 70 10 891 066 13 1406 75 50 59 3 772 670 52 7 431 506 21 危险 101010103 住院 205 7201 10 652 992 29 1 479 38 45 22 2 000 333 45 277 79 81 22 1 973 585 37 6 679 073 48 2 429 841 52 1 642 48 77 19 非常安全 指导方法 提高床日收入 提高工作量 降低变动成本 科室名称 目标单位 业务收入 比率 结余增加 目标业务 量 比率 结余增加 目标单位变 动成本 降低比 率 结余增加 结余小计 住院 1196 90 0 00 0 00 14943 0 00 0 00 844 59 2 10 270 719 39 481 713 34 住院 204 934 16 0 00 0 00 7742 0 00 0 00 1406 75 0 00 0 00 7 431 506 21 住院 205 1479 38 0 00 0 00 7201 0 00 0 00 277 79 0 00 0 00 6 679 073 48 门诊 231 60 0 00 0 00 24505 0 00 0 00 167 01 0 00 0 00 488 921 33 合计 7 207 99 XX 医院 8 结果分析 1 心脏科总体亏损 门诊盈利 49 万 住院亏损 75 万 边际结余率 27 91 安全边际 4 01 有潜力扭亏为盈 2 门诊较安全 但变动成本占 79 占比较高 住院亏损较严重 安全边际为 15 需要加强管理 3 住院在医疗过程中耗费的变动成本比较高 达到了 69 需加以控制 经营指导方法 1 床日收入相对比较高了 收入提高会加大病人负担 不好操作 2 病床使用率达到 114 38 很难增加 3 降低变动成本比较可行 只要在原有单位变动成本降低 2 1 即每床降低 17 75 元 即可增加住院结余 270 719 39 元 住院科 室总体亏损 481 713 34 元 门诊指标不变得情况下 盈利 488 921 33 元 可达到心脏科总体盈利 7 207 99 元 在全成本核算情况 下达到收支平衡 2 神经内科 神经内科科室本量利分析 目前状况 2012 7 1 2012 12 31 科室编号 工作 量 病床使 用率 业务收入 单位业务收入 业务收 入所占 比例 变动成本 单位变动 成本 边际结 余率 固定成本 结余 保本收入 保本工 作量 安全边 际 安全性分 析 101010501 门诊 17834 3 261 005 92 182 85 36 75 2 366 490 63 132 70 27 43 918 027 66 23 512 37 3 346 721 59 18 303 2 63 亏损 101010502 住院 208 9779 139 86 5 611 856 60 573 87 63 25 3 453 503 44 353 16 38 46 2 427 982 66 269 629 51 6 312 910 61 11 001 12 49 亏损较严 重 1010105 神经内科 8 872 862 52 100 00 5 819 994 07 34 41 3 346 010 32 293 141 88 9 724 850 61 9 60 亏损 指导方法 提高床日收入 提高工作量 降低变动成本 结余小计 XX 医院 9 目标单 位业务 收入 比率 结余增加 目标业务量 比率 结余增加 目标单位变动成本 降低比率 结余增加 住院 208 582 48 1 50 84 177 85 9779 0 00 84 177 85 353 16 0 00 84 177 85 17 095 96 门诊 182 85 0 00 0 00 18298 2 60 23 257 40 132 70 0 00 23 257 40 23 002 43 合计 5 906 47 结果分析 1 神经内科总体亏损 门诊亏损 住院亏损较严重 边际结余率 34 41 安全边际 9 6 还是可以扭亏为盈的 2 门诊工作量与保本工作量相差 469 人 住院相差 1222 人 门诊变动成本占了 72 住院的变动成本与固定成本比例较合理 住院 的单位业务收入只有 573 87 元 处于较低水平 3 可以考虑提高住院收费水平 门诊工作量 来提高科室整体的效益 经营指导方法 1 床日收入相对外科平均水平比较低 有增长的空间 只要增加 1 5 即每床增加 8 6 元 可实现增加结余 252533 55 元 2 病床使用率达到 139 86 很难增加 3 只要增加门诊工作量 2 6 即增加 464 人 可实现结余增加 23257 4 元 4 通过增加住院床日收费水平 8 6 元 门诊工作量 464 人 即可实现科室的整体盈亏平衡 盈利 5 906 47 元 3 科室 3 4 季度成本与医疗收入关系分析 XX 医院 10 1 泌尿外科 泌尿外科变动成本与基期比较分析 基期 2012 7 1 2012 9 30 当期 2012 10 1 2012 12 31 变动成本科室代码 科室 基期变动成本 基期业务收入 变动成本率 当期业务收入 当期合理变动成本 当期实际变动成本 变动成本超出金额 结论 101020101 门诊 145 109 42 1 604 434 88 9 04 1 831 929 68 165 684 66 113 024 22 52 660 44 控制较好 101020102 住院 106 279 634 74 2 558 056 39 10 93 2 289 563 25 250 284 33 224 979 70 25 304 63 控制较好 101020103 住院 107 151 760 35 3 292 794 17 4 61 3 014 649 24 138 941 03 271 735 42 132 794 39 控制不好 1010201 合计 576 504 51 7 455 285 44 7 73 7 136 142 17 551 825 71 609 739 34 57 913 63 控制一般 固定成本分解分析 固定成本 固定成本分解科室代码 科室 基期 当期 差额 成本项目 当期金额 占科室成本比例 基期金额 上升比率 101020101 门诊 37 330 84 105 468 19 68 137 35 人员成本 705 832 04 44 00 760 052 42 7 13 101020102 住院 106 517 798 23 389 317 88 128 480 35 修购基金 288 593 42 17 99 403 012 78 28 39 101020103 住院 107 607 936 13 499 639 39 108 296 74 1010201 合计 1 163 065 20 994 425 46 168 639 74 合计 994 425 46 61 99 1 163 065 20 14 50 泌尿外科变动成本分解 项目编码 成本项目 2012 年 3 季度变动成本 2012 年 3 季度变动成本率 2012 年 4 季度合理变动成本 2012 年 4 季度实际变动成本 超出金额 02 公用支出 576 504 51 14 13 547 848 69 609 739 34 61 890 65 0201 办公费 5 332 05 0 13 5 067 01 5 759 95 692 94 020102 办公用品 5 332 05 0 13 5 067 01 5 759 95 692 94 0203 水电费 238 670 66 5 85 226 807 26 174 753 39 52 053 87 XX 医院 11 020301 水费 26 652 93 0 65 25 328 12 83 139 09 57 810 97 020303 电费 212 017 73 5 20 201 479 15 91 614 30 109 864 85 0204 邮电费 24 00 0 00 22 81 19 60 3 21 020401 邮寄费 24 00 0 00 22 81 19 60 3 21 0207 差旅费 4 177 80 0 10 3 970 14 2 596 00 1 374 14 0208 会议费 4 095 00 0 10 3 891 45 1 300 00 2 591 45 0216 维修费 410 547 63 10 06 390 140 89 399 814 37 9 673 48 021602 其他 7 534 85 0 18 7 160 32 111 220 95 104 060 63 0217 专用材料费 316 560 15 7 76 300 825 16 314 035 45 13 210 29 021702 卫生材料费 313 350 15 7 68 297 774 72 309 670 77 11 896 05 02170204 化验材料 49 764 10 1 22 47 290 52 31 959 87 15 330 65 02170205 其他卫生材料费 263 586 05 6 46 250 484 20 277 710 90 27 226 70 021703 其他材料费 2 500 00 0 06 2 375 73 2 221 20 154 53 021704 低值易耗品 710 00 0 02 674 71 2 143 48 1 468 77 0299 其他公用支出 110 00 0 00 104 53 54 00 50 53 029911 业务费 110 00 0 00 104 53 54 00 50 53 02991106 其它 110 00 0 00 104 53 54 00 50 53 结果分析 科室总体 4 季度直接变动成本较 3 季度控制一般 通过直接变动成本分解分析 发现主要是其他维修费 4 季度过高 较 3 季度超 出 10 万 造成科室直接变动成本过大 应该进一步加强其科室的成本核算 2 呼吸内科 呼吸科室变动成本与基期比较分析 基期 2012 7 1 2012 9 30 当期 2012 10 1 2012 12 31 科室代码 科室 变动成本 XX 医院 12 基期变动成本 基期业务收入 变动成本率 当期业务收入 当期合理变动成本 当期实际变动成本 变动成本超出金额 结论 101010401 门诊 59 329 05 840 680 06 7 06 1 007 004 60 71 067 02 50 899 84 20 167 18 控制较好 101010402 住院 207 193 385 66 2 829 373 96 6 83 3 192 888 06 218 231 59 183 560 17 34 671 42 控制较好 1010104 合计 252 714 71 3 670 054 02 6 89 4 199 892 66 289 198 65 234 460 01 54 738 64 控制较好 固定成本分解分析 固定成本 固定成本分解科室代码 科室 基期 当期 差额 成本项目 当期金额 占科室成本比例 基期金额 上升比率 101010401 门诊 31 608 73 54 445 05 22 836 32 人员成本 370 787 32 50 31 437 513 05 15 25 101010402 住院 207 557 131 60 448 037 61 109 093 99 修购基金 131 695 34 17 87 151 227 28 12 92 1010104 合计 588 740 33 502 482 66 86 257 67 合计 502 482 66 68 18 588 740 33 14 65 呼吸科变动成本分解 项目编码 成本项目 2012 年 3 季度变动成本 2012 年 3 季度变动成本率 2012 年 4 季度合理变动成本 2012 年 4 季度实际直接成本 超出金额 02 公用支出 252 714 71 15 05 262 307 50 234 460 01 27 847 49 0201 办公费 3 507 07 0 21 3 640 19 3 997 05 356 86 020102 办公用品 3 507 07 0 21 3 640 19 3 997 05 356 86 0203 水电费 112 989 61 6 73 117 278 58 94 210 26 23 068 32 020301 水费 12 670 04 0 75 13 150 98 46 034 38 32 883 40 020303 电费 100 319 57 5 97 104 127 60 48 175 88 55 951 72 0204 邮电费 64 50 0 00 66 95 8 70 58 25 020401 邮寄费 64 50 0 00 66 95 8 70 58 25 0208 会议费 1 380 00 0 08 1 432 38 720 00 712 38 0216 维修费 153 301 63 9 13 159 120 80 136 586 79 22 534 01 021602 其他 2 074 35 0 12 2 153 09 4 891 45 2 738 36 XX 医院 13 0217 专用材料费 132 699 18 7 90 137 736 30 130 376 05 7 360 25 021702 卫生材料费 120 103 63 7 15 124 662 64 129 485 00 4 822 36 02170204 化验材料 17 805 28 1 06 18 481 15 7 478 00 11 003 15 02170205 其他卫生材料费 102 298 35 6 09 106 181 49 122 007 00 15 825 51 021703 其他材料费 308 00 0 02 319 69 292 00 27 69 021704 低值易耗品 12 287 55 0 73 12 753 97 599 05 12 154 92 结果分析 科室总体 4 季度直接变动成本较 3 季度控制的较好 通过直接变动成本分解分析 基本各项都略有下降 说明科室控制直接变动 成本比较合理 4 科室 3 4 季度关联分析 1 神经外科 2012 年 4 季度科室收益情况表 2012 10 1 2012 12 31 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101020201 门诊 4 614 99 4 446 51 6 222 61 2 838 88 6 981 59 9 820 47 101020202 住院 110 310 654 78 170 953 15 594 736 35 1 076 344 28 1 177 078 57 100 734 28 1010202 合计 306 039 79 166 506 65 600 958 96 1 073 505 40 1 184 060 15 110 554 75 2012 年 3 季度科室收益情况表 2012 7 1 2012 9 30 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 XX 医院 14 101020201 门诊 10 976 92 300 22 7 261 65 3 415 06 4 682 03 8 097 08 101020202 住院 81 278 87 212 826 07 532 500 09 826 605 03 697 487 37 129 117 66 1010202 合计 70 301 95 213 126 28 539 761 74 823 189 97 702 169 40 121 020 57 2012 年四季度较三季度变动额 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010201 门诊 6 361 93 4 746 72 1 039 03 576 17 2 299 56 1 723 39 101010202 住院 229 375 91 41 872 92 62 236 26 249 739 26 479 591 19 229 851 94 1010202 合计 235 737 84 46 619 64 61 197 23 250 315 43 481 890 76 231 575 32 2012 年 3 季度 4 季度大科收益情况汇总 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 1010202 2012 年 4 季度 306039 79 166506 65 600958 96 1073505 40 1184060 15 110554 75 1010202 2012 年 3 季度 70301 95 213126 28 539761 74 823189 97 702169 40 121020 57 1010202 差额 235737 84 46619 64 61197 23 250315 43 481890 76 231575 32 结果分析 1 科室 3 季度直接收益 70 301 95 元 4 季度直接收益 306 039 79 元 科室自身盈利能力比较强 2 医技创造效益比较好 3 季度收益 213 126 28 元 4 季度直接收益 166 506 65 元 药品收益比较好 3 4 季度亏损 110 554 75 元 3 季度盈利 121020 57 元 科室总体略有盈利 4 4 季度亏损分析 与 3 季度比较 直接收益增加 235737 84 药品收益增加 61197 23 但是其他分摊成本增加 481890 76 说明 4 季度分摊间接成本过高 造成科室亏损 加强科室效益 应该从间接分摊成本上入手 但是这部分成本不是科室能够控制的 因此加强全院各个科室的成本控制意识很重 要 神经外科间接收益分析表 科室名称 间接收入 分摊成本 结余 结余率 201010301 门诊药房 57 995 52 44 490 83 13 504 69 23 29 201010303 中心药房 4 567 989 09 3 440 773 08 1 127 216 01 24 68 2010201 放射门诊 4 129 10 3 475 54 653 56 15 83 XX 医院 15 2010203 放射病区 31 853 80 59 767 06 27 913 26 87 63 2010204 放射介入 589 857 55 431 897 74 157 959 81 26 78 2010205 CT 室 131 633 00 106 149 69 25 483 31 19 36 2010206 磁共振室 86 909 00 74 046 56 12 862 44 14 80 20103 医学检验中心部 235 549 50 122 722 97 112 826 53 47 90 20104 病理科 32 500 00 24 211 17 8 288 83 25 50 20106 核医学科 6 790 80 3 907 73 2 883 07 42 46 2010802 外科 B 超 8 184 00 6 724 47 1 459 53 17 83 2010901 门诊心电图 124 565 00 4 190 03 120 374 97 96 64 2010903 心功能室 480 00 998 10 518 10 107 94 20110 超声心动图室 1 980 00 1 029 69 950 31 48 00 20111 麻醉手术室 1 440 250 51 1 224 999 54 215 250 97 14 95 20115 急诊输液室 129 00 416 00 287 00 222 48 20119 多普勒 900 00 2 356 92 1 456 92 161 88 20120 血透室 1 650 00 2 047 98 397 98 24 12 20122 血液科实验室 679 50 443 67 235 83 34 71 20123 门诊治疗换药室 210 00 447 22 237 22 112 96 20125 抽血组 1 701 60 4 518 14 2 816 54 165 52 21111 北院高压氧 1 780 00 3 836 11 2 056 11 115 51 21112 中德康复中心 65 00 15 06 49 94 76 83 合计 7 327 781 97 5 563 465 30 1 764 316 67 24 08 结果分析 通过间接收益分析表 可以看出为科室创造间接收入较多的医疗技术科室 不包括药品 包括 放射介入 医学检验中心部 门 诊心电图 麻醉手术室 XX 医院 16 神经外科其他分摊明细表 1010202 2012 7 1 2012 9 30 2012 10 1 2012 12 31 年度 医辅分摊 公用分摊 管理分摊 合计 2012 年 3 季度 203 757 43 383 074 60 115 337 37 702 169 40 2012 年 4 季度 315 120 74 707 744 46 161 194 96 1 184 060 15 增长额 111 363 31 324 669 86 45 857 59 481 890 76 结果分析 通过科室其他分摊明细表 可以看出 4 季度分摊间接成本 公用分摊 管理分摊 医辅分摊 都高于 3 季度 2 肾内 2012 年 4 季度科室收益情况表 2012 10 1 2012 12 31 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010601 门诊 36 520 84 7 696 27 126 479 03 82 261 92 91 470 37 9 208 44 101010602 住院 213 892 29 48 105 50 315 277 75 481 064 55 807 019 03 325 954 48 1010106 肾内科合计 177 371 45 55 801 77 441 756 79 563 326 47 898 489 40 335 162 93 2012 年 3 季度科室收益情况表 2012 7 1 2012 9 30 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010601 门诊 36 940 52 25 380 36 165 866 69 154 306 53 63 933 22 90 373 31 101010602 住院 77 421 71 65 078 24 287 228 01 429 727 96 491 824 98 62 097 02 1010106 合计 40 481 19 90 458 60 453 094 71 584 034 50 555 758 21 28 276 29 2012 年四季度较三季度变动额 XX 医院 17 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010601 门诊 419 68 33 076 63 39 387 66 72 044 61 27 537 14 99 581 76 101010602 住院 136 470 58 113 183 74 28 049 74 51 336 59 315 194 05 263 857 46 1010106 合计 136 890 26 146 260 37 11 337 92 20 708 03 342 731 19 363 439 22 2012 年 3 季度 4 季度大科收益情况汇总 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 1010106 2012 年 4 季度 177371 45 55801 77 441756 79 563326 47 898489 40 335162 93 1010106 2012 年 3 季度 40481 19 90458 60 453094 71 584034 50 555758 21 28276 29 1010106 差额 136890 26 146260 37 11337 92 20708 03 342731 19 363439 22 结果分析 1 科室 3 季度直接收益 40481 19 元 4 季度直接收益 177371 45 元 科室自身盈利能力较好 2 医技创造效益一般 3 季度收益 90458 60 元 4 季度收益 55801 77 元 药品收益比较好 3 季度收益 453094 71 元 4 季度收益 441756 79 元 3 4 季度亏损 335162 93 元 3 季度盈利 28276 29 元 总体亏损 36 万 4 4 季度亏损分析 与 3 季度比较 直接收益增加 136890 26 元 但医技收益减少 146260 37 元 药品收益减少 11337 92 元 其他 分摊成本也增加 342731 19 元 说明 4 季度分摊间接成本过高 造成科室亏损 加强科室效益 应该从降低间接成本上考虑 肾科间接收益分析表 1010106 2012 7 1 2012 12 31 序号 科室名称 间接收入 分摊成本 结余 结余率 4 201010301 门诊药房 1 242 912 12 950 428 56 292483 56 23 53 6 201010303 中心药房 2 445 074 13 1 842 706 20 602367 93 24 64 12 2010201 放射门诊 8 918 50 8 099 99 818 51 9 18 14 2010203 放射病区 39 729 50 73 069 02 33339 52 83 92 16 2010205 CT 室 40 146 00 31 531 48 8614 52 21 46 17 2010206 磁共振室 16 744 00 15 074 36 1669 64 9 97 XX 医院 18 18 20103 医学检验中心部 596 283 50 310 336 58 285946 92 47 95 19 20104 病理科 16 400 00 12 827 90 3572 10 21 78 21 20106 核医学科 44 304 65 25 268 53 19036 12 42 97 23 2010801 内科 B 超 96 441 00 20 182 51 76258 49 79 07 25 2010901 门诊心电图 44 712 50 1 510 78 43201 72 96 62 27 2010903 心功能室 2 240 00 4 249 60 2009 60 89 71 28 20110 超声心动图室 29 930 00 16 148 29 13781 71 46 05 29 20111 麻醉手术室 44 122 32 37 340 81 6781 51 15 37 32 20114 内窥镜中心 4 244 00 4 074 12 169 88 4 00 33 20115 急诊输液室 7 568 00 23 894 72 16326 72 215 73 37 20119 多普勒 300 00 782 94 482 94 160 98 38 20120 血透室 263 300 00 385 428 14 122128 14 46 38 39 20121 骨代谢研究所 1 200 00 813 30 386 70 32 22 40 20122 血液科实验室 1 805 00 1 543 64 261 36 14 48 41 20123 门诊治疗换药室 90 00 174 08 84 08 93 42 43 20125 抽血组 4 654 40 12 170 80 7516 40 161 49 59 21112 中德康复中心 1 052 00 155 86 896 14 85 18 合计 4 952 171 62 3 777 812 22 1174359 40 23 71 结果分析 通过间接收益分析表 可以看出为科室创造间接收入较多的医疗技术科室 不包括药品 包括 医学检验中心部 内科 B 超 XX 医院 19 3 消化内 2012 年 4 季度科室收益情况表 2012 10 1 2012 12 31 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010301 门诊 246 152 40 160 911 34 428 386 32 835 450 06 208 126 27 627 323 79 101010302 住院 206 113 988 62 51 119 61 499 350 48 664 458 71 1 038 753 12 374 294 42 1010103 合计 360 141 02 212 030 95 927 736 80 1 499 908 77 1 246 879 39 253 029 38 2012 年 3 季度科室收益情况表 2012 7 1 2012 9 30 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010301 门诊 172 125 09 217 924 43 414 296 65 804 346 17 134 885 68 669 460 48 101010302 住院 291 685 62 196 653 15 493 729 55 398 697 08 620 217 21 221 520 13 1010103 合计 119 560 53 414 577 58 908 026 20 1 203 043 25 755 102 90 447 940 35 2012 年四季度较三季度变动额 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 101010301 门诊 74 027 31 57 013 08 14 089 67 31 103 90 73 240 59 42 136 69 101010302 住院 405 674 24 145 533 54 5 620 93 265 761 62 418 535 91 152 774 28 1010103 合计 479 701 55 202 546 63 19 710 60 296 865 52 491 776 49 194 910 97 2012 年 3 季度 4 季度大科收益情况汇总 科室代码 科室 直接收益 医技收益 不含药品 药品收益 医药结余 其他分摊 结余 1010103 2012 年 4 季度 360141 02 212030 95 927736 80 1499908 77 1246879 39 253029 38 1010103 2012 年 3 季度 119560 53 414577 58 908026 20 1203043 25 755102 90 447940 35 XX 医院 20 1010103 差额 479701 55 202546 63 19710 60 296865 52 491776 49 194910 97 结果分析 1 科室 3 季度直接收益 119560 53 元 4 季度直接收益 360141 02 元 4 季度科室自身盈利能力比较强 2 医技创造效益比较好 3 季度收益 414577 58 元 4 季度收益 212030 95 元 都有盈利 药品收益比较好 3 季度收益 908026 20 元 4 季度收益 927736 80 元 科室靠药品盈利较高 3 4 季度结余 253029 38 元 3 季度盈利 447940 35 元 科室总体盈利 可以看出 3 4 季度都是门诊盈利 住院亏损 因此提高 科室效益 应该从加强住院科室的经营上管理 消化内科间接收益分析表 1010103 2012 7 1 2012 12 31 序号 科室名称 间接收入 分摊成本 结余 结余率 4 201010301 门诊药房 3 607 671 03 2 764 820 88 842850 15 23 36 6 201010303 中心药房 4 036 504 24 3 043 591 39 992912 85 24 60 12 2010201 放射门诊 48 002 80 41 253 36 6749 44 14 06 14 2010203 放射病区 62 608 80 116 157 40 53548 60 85 53 15 2010204 放射介入 70 779 00 51 588 54 19190 46 27 11 16 2010205 CT 室 165 607 00 142 384 03 23222 97 14 02 17 2010206 磁共振室 99 268 00 84 172 65 15095 35 15 21 18 20103 医学检验中心部 853 667 50 445 131 09 408536 41 47 86 19 20104 病理科 266 193 00 201 618 30 64574 70 24 26 21 20106 核医学科 180 188 85 104 123 18