发货核算会计岗位说明书.doc

文秘知识/岗位说明书 发货核算会计岗位说明书 会计是公司必备的人才，下面小编整理了发货核算会计岗位说明书，欢迎阅读!【发货核算会计岗位说明书】分公司发货核算会计：(设置1人)1、按照销售确认原则及时入账，以确保收入的真实性、正确性和及时性。教材：发出商品后即确认销售，特别是一、三季度末，扣除退货后应全部入账;教辅：按销售确认原则入账，特别注意半年和年底的发出商品及时入账;门市销售：当月最后一天为确认收入截止日期;其他商品：按销售确认原则入账;出租收入：按租赁合同上注明的出租年限分摊到各月入账。集团统一要求的除外。2、及时核对应收账款余额和银行托收承付受理单，收到银行回单必须当月入账，根据银行余额调节表对未收到银行回单的，通知经费会计或出纳会计到银行补单入账，同时统计回款情况，月末对超过20天未收到银行回单的货款，应及时通过银行进行查询并对查询结果及时进行处理。3、根据本部和分公司进销部门编制的进、发货平衡表，核对期末库存商品账面余额。每年两次定期盘存后，要及时与各进销部门存货合计数进行核对，对定额外的盘盈、盘亏要查明原因，先调整账面，经领导批准后，分别不同情况进行处理。4、业务部门根据储运部门提交的报损清单，对风黄污损、降价报废等商品进行核实，并根据存货的实际情况提出报损申请，报分管经理批准同意后，按库存图书报废处理程序上报税务机关审批，根据税务机关的审批结果及时进行账务处理。5、每月进行银行存款对账工作，于每月15号前把银行余额调节表传主办会计，月末不容许出现大额未达账项，少量当月确实无法处理的未达账项要及时查询处理，并注明款项性质。6、及时协调信息部处理计算机一体化财务结算系统出现的问题7、按公司按责任人按客户分账龄登记应收账款统计明细账，及时催收结清账目，月末对长期拖欠的款项提出书面处理意见报主管会计。8、按单位、个人进行其他应收款明细核算，及时入账定期清理，及时催收结清账目，月末对长期拖欠的款项提出书面处理意见报主管会计。*l