麦斯特企业管理财务手册.doc

第一章 企业筹资融资管理文案4一、债权性筹资融资管理文案41筹资请示42筹资申请53公司融资情况介绍和融资方案74项目融资计划书95筹资决策报告书126融资工作总结14范 文17关于设立股份有限公司的协议书173公开发行股票申请书184商业承兑汇票贴现的申请235股票增值和增发股票方案24第二章企业投资决策与管理文案25一、企业投资分析文案251项目可行性研究报告252企业投资价值分析报告353企业决策方案404企业建设项目可行性研究报告41二、企业投资实施管理文案441企业技术改造文书442企业项目投资申请463企业项目投资建议书474企业关于追加经费的请示495企业项目投资决算说明书50第三章 企业资产管理文案51一、有形资产管理文案511资产评估报告512固定资产加速折旧的请示523存货构成情况报告534关于企业资产周转情况报告545企业资产清查情况的报告566公司试算资金需要量的报告577设备计划申请书57无形资产管理文案581商标注册申请书582产品专利请求书603.专利申请说明书摘要614确认商誉申请书615技术持股协议书62第四章企业负债与成本管理文案65一、企业负债管理文书651关于延期归还特种借款的申请652关于借款购料的申请663关于申请危房改造贷款的报告664关于借款购置机械设备的请示675关于暂借一部分流动资金的报告686关于补借流动资金的申请68二、企业成本管理文案691实行固定成本控制的请示692日常成本管理的建议713增产节支计划书724实施成本控制的报告735成本影响情况的报告766财务成本分析报告777.质量成本管理办法80第六章质量成本报表(略)83第七章附则(略)838成本核算办法839成本费用预算报告841生产成本核算表862生产成本预算表873产品成本记录表884成本明细表895成本预计表906产品成本控制表918制销总成本汇总表93第五章企业收入与利润管理文案941企业本年产品销售收入实现情况的报告942企业盈利状况的报告953企业利润增长情况的报告964企业目标利润分析985.利润分配请示1006利润分配计划书1007利润分配情况的报告1028分红派息公告1049股息红利分配方案10410现金红利付款通知书10511委托发放现金红利申请表106附：利润中心管理表格107一、利润中心资产负债表107二、利润中心资金预计表108三、利润中心资金支出计划表109四、利润中心盈亏表110五、利润中心往来支出金额表111六、利润中心费用分摊表112七、各利润中心往来利息表113八、利润中心产销能力比较表114九、利润中心奖金分配表115十、利润中心财务状况比较表115十一、各利润中心周转资金分析表117第六章企业税务管理文案118一、税务登记文书1181关于办理开业税务登记的申请118税务登记表119内资企业税务登记表120个体工商业户税务登记表122外商投资企业税务登记表123外国企业税务登记表125企业分支机构税务登记表1262变更税务登记申请1273注销税务登记申请1284关于办理停业税务登记申请1295关于办理复业登记的申请129二、纳税鉴定与申报的文书1302小规模纳税人增值税纳税申报1323关于集体企业所得税纳税鉴定的申报1334企业所得税纳税申报1345关于申请延期办理纳税申报的报告135三、发票管理1361领购发票申请136领购发票记录1372印制发票申请138企业专用发票1383销毁发票申请138发票缴销登记表1394关于需求开具购货退回证明单的请示1405关于销售退回与折让使用增值税专用1406增值税专用发票“代管监开”申请140四、减税、免税申请1411.关于减免滞纳金的申请1412.关于税前还贷的申请1423关于申请延期缴纳税款的报告1434关于申请减免增值税的报告1435关于申请免征企业所得税的报告1446关于申请退还超缴税款的报告144第七章企业财会制度管理文案144一、资金管理制度145公司资金管理办法145公司资金控制制度146公司资金预算管理制度148公司现金收支管理办法149公司业务准备金处理办法152公司零用金管理办法152应收款项管理制度153二、企业往来账项管理制度154收取票据须知154应收款项管理制度154表l 应收账款票据日报表156表 应收账款明细表156表3 应收账款控制表157业务员收款管理办法158问题账款管理制度159问题账款报告书161呆死账管理规则161三、企业薪酬管理制度范本1641公司工资标准及发放办法164公司津贴给付管理办法1712聘请人员的加班津贴标准：1724股份公司工作绩效奖金制度173 第一章 企业筹资融资管理文案 资金是企业运营不可缺少的血液，企业资金运动的起点是筹 资，一个企业长期的筹资能力和水平如何，决定着企业有一个什么 样的开端，在后续经营中，筹资活动直接影响到企业的资本结构。 一、债权性筹资融资管理文案 现代企业要想获得竞争优势，就必须实现规模经济，而要扩大规模，充足的资金是必不可少的。因此，积极地筹措资金是企业形成现实生产经营能力，创造出物质财富和新价值，从而实现资本增值的重要手段。：融资则与企业生产经营活动的正常开展及企业经济效益的提高、企业资本的积累扩张紧密相连。在众多筹融资方式中，债权性筹融资是最直观和最直接的一种。在债权性筹融资的过程中，为了掌握主动，协同指挥处理事务，改善经营，企业不可避免地要用到各种各样的管理文案。因此，本节将对企业债权性筹融资的相关文案作一详细的介绍，以便给企业提供现用现查的第一手材料，供企业参考。 1筹资请示概念解说 筹资请示是下级向上级请求指示、批准有关借款、贷款等筹资事项的公文。请示一般要遵守一文一事、不越级请示、不直接送领导者个人的原则。 (1)筹资的原因；(2)请示的事项；(3)筹资的方式；(4)筹资的期限。 关于筹资引进新型毛纺生产线的请示省纺织工业厅： 我厂是生产仿毛型化纤织物的全能纺织厂。自2000年月建成投产后，因为信毛织物品种新、质量好、价格低、信誉高、销路广，经济效益一直是好的。年来，我厂已向国家上缴利税万元，占全厂固定资产总投资的94 6，投资回收率在省和全国同行业中都是较高的一个。 近两年，为满足国内外市场需要，我厂又依靠企业自身的积累，进行了产品更新换代，筹资万元从澳大利亚引进了先进技术和设备，建成了一条具有国际先进水平的服装生产流水线度一条电气织绒布生产线，扩大了生产规模和销量，尽管如此，一些性能好、知名度高的产品，仍不能满足市场需要。中仿毛花达呢、涤毛、涤麻等产品在国内外市场都很走俏，客商提出的订货数比现有生产能力高出倍。因此我们接市场调查所得的结论，拟再从日本引进一条生产上述走俏产品的锭毛纺生产线，以便进一步增强企业发展的后劲，满足市场需求。从国外引进新型锭毛纺生产线，需投资万元，投产后每年可增产高档仿毛花迭呢、涤毛布万米，增加利税万元，年内即可收回全部投资。本生产线原料供应可在当地解决，产品销路也有可靠的保证(详见市场调查报告和可行性研究报告)。 但由于我厂前两年在产品更新换代方面投入的资金较多，如今单靠本厂资金已无法全部解决上述引进设备的投资问题，因此我们恳请省厅能将这一计划纳入200年财政部特案，批准以税还货的技改项目(即允许在新设备投产后，可用新增税收归还借款)。经与工商银行研究，他们按我厂的自身发展潜能和经营管理水平情况，亦同意给予一部分技改贷款，以便能更快引进几套设备，提前投产，提前增大效益。 以上请示，望审批。附：1.市场调查报告一份(略) 2.可行性研究报告一份(略)化纤毛纺织厂200年月日2筹资申请概念解说 筹资申请是指向可以直接拨、贷款的上级、金融机构申请拨款或给予贷款等进行筹资活动时使用的一种公文。筹资申请一般包括补借流动资金的申请、借款申请等申请文书。编写要点筹资申请一般应包括以下几个方面的内容：(1)申请理由和依据；(2)申请目的；(3)筹资方式；(4)筹资金额；(5)相关项目的可行性及收回投资的进度。范文1关于补借流动资金的申请总公司： 我公司从美国进口的自动磨边、钻孔、倒棱清洗、玻璃表面涂饰专业设备和玻璃弯曲生产线、静电粉末啧涂生产线，以厦从德国引进的仿金电镀生产线和造型新颖别致的模具，已于200年月日开始正式投入使用。据本公司财务部统计(附设计能力盈利表)，每年可产中空玻璃制品万件，平板玻璃灯具配件和其他制品万件，针对市场需要的具有欧洲和亚洲特色的高、中档灯具也可成套生产，井能向国内外灯具厂家供应大量的配件。其年产值为万元，可创利润万元。当前，因改善了产品结构，生产情况和产品销路都有了根本性好转，从而使企业面貌发生了大幅度变化。 目前企业存在的问题主要是流动资金严重缺乏。在引进新设备之前，共有流动资金万元；新的设备和生产线投入生产后，银行增加贷款万元，但实有流动资金仅占实际需要的l3左右。这对维持正常生产、充分发挥新引进的几条生产线的生产能力，实际上已构成了严重的威胁。为了尽快解决我们流动资金的紧缺情况，确保出口创汇的资金需要，我们恳请总，公司能够设法帮助我们补借流动资金万元，以便使企业尽快摆脱困境渡过难关。以上申请，望予批准是荷。 分公司200年月日范文2关于开发新产品的借款申请中国建设银行市分行： 为了调整产品结构，增加产品品种，增强企业市场应变能力，提高经济效益和出口创汇能力，在200年新产品试制工作中，对三硝二甲苯产品采用硫化法成功地分离出纯度大于的合格的问位二甲苯新产品，井取得了工艺控制参数，为我省化工行业填补了一项空白。我公司开发的问位二甲苯新产品具有以下几个特点： 一、产品质量高，销路广。该产品系合成麝香和二甲基苯胺原料，国内生产该产品的只有公司，年产量仅吨，而国内实际需求量则为吨，缺口吨。该产品由于质量好，国内销路好，更可销往国外市场，故已充分具备了新产品开发的条件。 二、产品经济效益好。该产品市场销售价格每吨元，而其原料三硝二甲苯的成本每吨只有元。如间位二甲苯的年产量达到吨，即可创税利万元，经济效益相当可观。 三、产品原料有保证。该产品原料三硝二甲苯，本公司每年可生产吨，如间位二甲苯提取率按计算，可产吨。这充分说明，原料供应也是有相当保证的。 四、产品投资较少，建设工期短。该产品借精苯车间年一次大修机会进行技术改造，建设期只用个月，预计在200年月日即可投产。项目总投资仅需万元，属于投资少、见效快的项目。 五、产品还款能力强。该产品每年可盈利万元，年内即可增加经济效益万元。基于本公司问位二甲苯新产品属于科技开发项目，有投资少、工期短、见效快、效益高、还债能力强等特点，基本具备科技开发贷款资格。 现特向贵行申请给予科技开发贷款万元，本公司保证在200年季度末全部予以还清，恳请支持，以确保该新产品开发项目能如期投产受益。 化工集团股份有限公司 200年月日3公司融资情况介绍和融资方案范 文 上海科技有限公司情况介绍和融资方案公司注册地：上海市路号 公司注册成立时间：199年月 公司注册资本：人民币万元 公司法人代表及持股分配：董事长先生，其持有公司股份 一、公司的成长与发展前景 1990年，公司的创始人开始了应用管理软件的研究开发。1993年，他率先推出国内最早的商业贸易管理软件之管理软件，在市场上销售了近百套；1994年1月，又基于原理开发出“生产管理软件”。 199年5月20日，“上海科技有限公司”正式成立，公司业务主要是销售自主开发的“x管理软件”和“管理软件”，当年被上海市科学技术委员会评定为“高新技术企业”。公司主要有四大产品：(略)。这期间，主要销售DOs版的产品，公司的主要客户群也是在那时建立的。当时，单纯以软件开发销售的公司还很少，在上海市，我们属于规模比较大的软件公司，人员有40多人，年净利润过百万，市场占有率相当高，但市场主要集中在上海南京路一带。 199年初，计算机应用平台由DOS全面转向wINDOws，软件业开始逐渐兴旺起来，竞争也日渐激烈，但是就在那样激烈的竞争漩涡中，公司是进行了第二次创业。首先组建了正规的开发队伍。公司高薪招聘了十多名有经验的高级程序员，都是著名高校计算机专业的研究生或本科生。与此同时，投资与大学计算机系合作，将大学计算机系作为技术后盾，扩大了开发力量。公司产品定位在企业管理软件上，分为工厂管理、商贸管理、财务管理和信息技术管理四大类，其中以工厂管理为主业产品。经过两年的辛勤开发，终于在199年1O月20日，公司系列管理软件产品在上海软件交易会首次亮相，并引起轰动。 为国内的中小企业服务是科技的市场定位，而国内近90多万家中小企业，是我们潜在的大市场，公司的经营宗旨是当前及未来都将致力于中小企业管理软件的研究与开发，同时将进一步考虑更多的结合国际互联网在中国的广泛应用。 上海科技有限公司自创办以来，在短短几年的时问内，公司客户群已由初创时期的数百个飞速发展至现在的数千个。公司的客户当前还在不断发展，公司的营销队伍在日趋壮大。公司的业务也由工厂生产、商业贸易厦通用财务等应用管理软件的开发与销售逐渐发展到计算机网络工程、系统集成领域等。 二、公司的产品与服务 到目前，公司已拥有工厂、财务、商贸、医院、学校等五大管理领域共十几个行业化产品。 “星”工厂生产管理软件(具体介绍略，下同)。 “通”通用商贸业务管理软件。 “”通用财务管理软件。 “”专业学校信息管理系统。 “”医院治疗诊断系统。 三、产品的营销 公司的用户目前主要为上海南京路一带的中小企业，公司采取“”的营销模式。公司现正积极致力于拓展全国市场，建立全国性的营销渠道，并逐步通过在全国范围内发展分销代理商、成立业务代表处(办事处)、建立分公司等多项措施来拓展市场。同时也考虑在宣传与推广方面加大力度，但资金不足构成了上述业务推广与发展计划的一个障碍。 四、公司业绩与市场份额 软件的销量以每年的速度增长，到当前，已经拥有多家客户，累计销售额多万。在上海市，同类产品的销售占市场份额的。公司开发部财务部市场部销售部 （兼管人事与行政事务）开发组专业管理软件开发组工务管理软件开发组工厂管理软件系统集成组技术组分销组直销组 五、公司的管理架构和公司团队情况 六、公司的研究与研究力量(R&D) 公司与大学信息学院计算机系目前正开展业务合作，联合进行各种应用软件的技术开发，同时聘请该系有关专家出任公司的技术顾问；目前担任公司技术总顾问的是教授。 公司拥有一支年轻活跃的员工队伍(目前为40人，平均年龄24岁)，其中本科以上学历人员占到85以上。按照工作性质剐分，技术开发人员达到6，从而有效地保障了公司的技术开发力量。 公司目前仍在不断吸引优势人才加入公司阵营，为了增强公司优秀人才的吸引力厦稳定已有的技术队伍，公司正致力于实行员工持股计划，以增强公司的凝聚力。 七、商标与版权 公司商标已注册，请见下图： (略) 软件著作版权有：“”“”“”等。 六年来，软件在上海软件界已成为知名品牌。 八、公司优势与不足 l公司的优势表现在： (1)拥有技术开发优势；(2)已具有稳定的客户群；(3)新投入市场的拳头产品“”(工厂生产管理软件)市场前景非常乐观，极具竞争力；(4)软件产品多元化，其中财务软件通过了国家评审。 2公司的不足表现在： (1)管理水平仍有待提高，销售队伍力量不够强；(2)未形成全国性的销售网络；(3)发展中遇到资金不足的困难。 九、公司未来发展计划 (略) 十、期望融资额度及投资方向 公司希望能获得万元左右的资本投入，以实现公司的发展计划。万资金的使用方式如下三部分： 产品推广：包括广告宣传、全国营销网络的营建等，投入万元。 技术更新：将现有产品与英特网结合，开发更适应网上交易的产品。投入万元。 其他：包括办公环境的改造、公司开发与销售人员的增加等，投入万元。 有了以上投入，公司产品的销售份额将会大幅度提高，可以实现销售额万元，利润万元。附：请访问公司网站(网址http：/WWW.SOFT.COM)4项目融资计划书范 文组建拍卖网站的融资计划书 一、项目背景 在新旧世纪交替之际，如何更好地建设、发展和应用以因特网为代表的全球网络体系，使之在社会生活特别是在经济领域内发挥更有效的作用，是摆在我们面前的历史重任。 经验表明，任何一项新的技术和事物不可能超越历史和脱离现实而取得发展。我国当前的情况是：网络应用体系正在逐步形成并继续高速发展，上网人数自1997年底的62万人增长到1998年底的210万人，据国外权威机构估计，1999年底可能达到990万人，前号喜人，网络将有无限光明的作为。 虽然如此，我国网络事业的发展与国内信息产业其他领域的发展相比以及与国外同行业的发展相比，无论在网络规模、上网人数，还是在服务质量以度电子商务应用等各方面的差距仍然很大。追其根源，除了总体投入不足，电信资费过高等客观因素外，关键还在于网络业界没有能够实现与(以买方和卖方为代表的)经济活动主体的广泛、深入、有效的相互渗透和全面融合。 尽管众多网络服务商和发展商都在极力宣传、推广和探索以网络购销及网络结算为主题的电子商务体系，但是纵观我国当前的网上购物网站，几乎都是搞形式，收效甚微，对厂商和顾客无法起到吸引作用。原因何在?问题的关键在于对客观经济规律特别是价值规律在现实经济活动中的作用分析不够、认识不足、运用不力，缺乏有效的手段，没有找到正确的切入点和牵引点。 “网络拍卖”正是这样一种符合价值规律的、易于操作的、有效的手段。 近两年来，发达国家的网络拍卖业务平地而起，发展迅猛。据不完全统计，目前包括一些知名网站在内的大型拍卖网站已有150多家。网络拍 国外评论家是这样说的：“看看你以前购买的一切物品，其中有多少是通过讨价还价买到的?将来，你对自己想买的几乎所有物品都可以在讨价还价中获得。网络将使几乎一切物品的实时拍卖成为可能。” 拍卖是商业运作的一种特殊形式，它与常规商业形式的最大区别在于：它把商品的定价权从卖方手中移交到了买方手中，从而极大地调动了买方的购物积极性。 网络拍卖形式与传统的拍卖形式相比，其最大优势在于它打破了空间与时问的限制，使拍卖市场乃至整个拍卖行业得到了无限的扩展，产生了质的变化和飞跃。 网络拍卖要求所有的参与者要具备较高的商业信用等级，如此才能在生动活泼的交易过程中，潜移默化地培育和提高参与者的社会道德和商业信誉水准。 网络拍卖不仅是一种购销形式，同时也是一种极佳的广告形式，它充分满足厂商及其产品的宣传要求，从而拉动网上购物和其他购销业务的同步发展。 我国目前尚无长期开通的大型网络拍卖网站。 二、指导思想 努力打造和完善以高新科技为基础的，适舍中国国情并具有中国特色的电子商务体系及其应用平台。 认真探索和开拓以网上拍卖为先导的、适应买方市场形态的、以社会协作和代理制为基础的远程购销形式以及与之配套的远程售后服务系统。 积极推动和发展国际间的经济、科技、文化交流，建立以信息高速公路为依托的跨国零售通道及与之配套的快速反应机制，以满足国内外消费者日益增长的需求。 充分运用和发挥客观规律特别是价值规律的杠杆作用，以生动新颖、多姿多彩且简单易行的形式，汇集和调动购、产、销乃至金融、储运、邮政等各方面的积极性，以达到沟通供求、内需、市场增温的目的。 有效拉动和催化信息产业与国民经济其他行业乃至上层建筑的相互渗透和融合，加速信息产业化和产业信息化进程，以期五相促进、共存共荣。 三、项目概况： 1.项目名称：商业性拍卖网站。 2.网站名称：网络拍卖交易网。 3.国内域名： 4.国际域名： 5.主办单位： 6.协办单位： 7.投资总额：人民币120万元。 8.投资形式：现金、实物厦各种有价证券(详见协议书)。 9.投资比例：由各参加单位商定(详见协议书)。 四、主要任务 2000年的主要任务如下： 3月中旬3月下旬，建立、调试网络拍卖交易网站；4月上旬，配合中关村电脑节，尝试性拍卖少量电脑类产品； 58月，组织实施首届“电子商务杯”网络拍卖交易会活动(国内)；912月，组织实施首届“中华杯”网络拍卖交易会(国际)； 8月中旬后，开通每年365天，每天24小时连续运行的常规拍卖业务。 联合各界同仁，积极研讨、发起组织并向国家申报成立“中国电子商务促进会”和“中国电子商务发展基金”。 五、效益分析 社会效益： 增强全民用网意识；促进电子商务发展；刺激社会消费需求；扩大国产商品出口。 经济效益： 总收入=拍卖佣金+广告收入+部分赞助资金 预计2000年网络常规拍卖销售总额不少于4000万元，两场大型网络拍卖活动销售总额不少于5000万元，合计销售总额约为9000万元。按3计算，可分配利润预计可达270万元(9000万元3=270万元)。 六、风险预测 本项目遵循“联合社会力量，满足社会需求”、“充分发挥高新科技的引导作用，充分运用价值规律的杠杆作用”、“不等、不靠、可大、可小”和“少花钱、多办事，有什幺条件打什幺仗”的运营原则。因此，初始投资规模仅为90万元，且由多家分担，大部分投入又是投资人已经拥有的设备和功能，现金投入较少。 本项目将抢占多项全国第一，如：开办第一个大型专业网络拍卖网站、组织第一次大型网络拍卖活动等，非常有利于吸引国内外销售商、广告商、赞助商、服务商和广大消费者。 本项目的特点是准备时间长、拍卖周期短、参加人员多、成交数量大，只要事先做好安排，坚持“不打无准备之仗”的原则，一般不会有意外情况出现。 本项目是以提供网络拍卖平台和相关服务为主的中介服务业，并不参加风险较大、竞争较激烈的商品经营活动。在拍品交割时采用先收款、后付货的结算形式。这种经营方式和收入构成实际上已避开了主要经营风险。 结论：投入小、风险小、利润也较小，但是周转快，见效快。宜早下手、早准备、早开张。 七、项目实施单位性 名称：公司 成立时间、地址、团队情况、财务状态(略) 5筹资决策报告书概念解说 筹资决策报告是企业在对自身资金结构、资金使用等情况调查研究的基础上，通过科学论证而提出的不同筹资方案，并对各种可行性方案进行具体分析，找出经济上最合算的最佳方案的书面报告。编写要点筹资决策报告一般应包括以下内容：(1)筹资总体概况；(2)当前企业的资金构成；(3)筹资的几种可行性方案；(4)可行性分析论证；(5)筹资决策的结果。范 文筹资决策报告董事会： 为适应本公司业务发展的需要，根据公司董事会提议，股东大会通过了于今年九月份追加筹资2000万元的决议。公司财务部对资金市场及其可能的筹资渠道和方式进行了广泛的调查研究和分析，认为可以采取向银行贷款、发行企业债券、增发普通股等方式分别筹资。根据三种筹资渠道可能筹集的资金额，提出了两种筹资方案可供决策。现将筹资方案的可行性分析论证情况及其结果报告如下： 一、本公司现有的资金结构 本公司现有的资金结构如表1所示：表l 公司现有资金结构表 筹资方式 金额(万元) 资金结构() 资金成本() 银行借款 1 200 30 8 发行债券 1 200 30 10 发行股票 1 600 40 15 合计 4 000 100 33二、可供选择的追加筹资方案公司经过认真的调查，提出了两个追加筹资的方案(如表2所示)：表2 追加筹资方案 筹资方式 追加筹资方案一 追加筹资方案二 筹资额 资金成本 筹资额 资金成本 长期借款 长期债券 普通股 400万 200万400万(每股市价400元) 年利率12 年利率15 筹资费5(每股股利50元，年增长率为4) 300万 200万500万(每股市价500元) 年利率12 年利率15 筹资费5(每股股利65元，年增长率4) 三、追加筹资方案的论证 由于追加了筹资，使得本公司的资金结构发生了变动，重新计算如下(见表3)：表3 追加筹资方案资金对比单位：万元 筹资方式 资金数额 资金比重 资金成本率 方案一 方案二 方案一 方案二 方案一 方案二 长期借款 1 200 1 200 24 24 8 8 400 300 8 6 8.4 8.4 长期债券 1 200 1 200 24 24 10 10 200 200 4 411.0511.05 普通股 1 600 1 600 32 32 15 15 400 500 8 10 16.5 17 合计 5 000 5 000 100 100 根据上表测算两方案的加权平均资金成本率如下： 追加筹资方案一的加权平均资金成本率为： 824+848+1024+11054+1654012034 追加筹资方案二的加权平均资金成本率为： 824+846+1024+11054+1742=12406 以上计算结果表明：筹资方案一的加权平均资金成本率为12034，比筹资方案二的加权平均资金成本率12406要低，因此本公司追加筹资，应采用第一种筹资方案。 四、追加筹资给企业带来的经济效益(略) 通过上述比较分析表明，本公司采用第一种追加筹资的方案，能降低筹集资金的代价，并获得较为可观的经济效益。公司财务处200年月日6融资工作总结概念解说 融资工作总结是企业对前期融资工作进行分析与回顾，并对融资产生的结果进行真实性评价的一种总结性报告。编写要点融资工作总结一般包括以下几方面的内容：(1)投资项目的基本概况；(2)融资过程；(3)总结经验教训。范 文 运用BOT模式融资的工作总结 电厂B厂位于区，距最大的工业城市80公里。装机规模为72万千瓦，安装两台36万千瓦的进口燃煤机组。该项目总投资为6 16亿美元，其中总投资的25即l 54亿美元为股东投资，由电力公司和电气公司分别按60和40的比例出资，作为项目公司的注册资本；其余的75，通过有限追索的项目融资方式筹措。我国各级政府、金融机构和非金融机构不为该项目融资提供任何形式的担保。项目融资贷款由法国银行、英国投资银行厦英国银行组成的银行团联合承担，贷款中约3 12亿美元由法国保险公司提供出口信贷保险。 项目特许期为18年，其中建设期为2年9个月，运营期15年3个月。特许期满，项目公司将电厂无偿移交给区政府。在建设期和运营期内，项目公司将向区政府分别提交履约保证金3000万美元，同时项12个月内的质量保证义务。 电力公司每年负责向项目公司购买35亿千瓦时(5 Ooo小时)的最低输出电量(超发电量只付燃料电费)，并送入电网。同时，由建设燃料有限责任公司，负责向项目公司供应发电所需燃煤，燃煤主要来自省矿区。 一、电厂B厂招标过程 项目自1988年得到批复后，由于建设资金得不到落实，曾与20多家外商进行洽谈，但均未能取得实质性进展。为使该项目早日建成，1995年初x区政府向国家发展计划委员会申请采用BOT方式进行试点。区政府随即委托基础设施投资咨询有限责任公司为其招标代理人，正式开始了对外招标工作。整个招标过程共分为资格预审、投标、评标及确认谈判、审批及完成融资等四个主要阶段。 1资格预审阶段。1995年8月8日，区政府在报、报和报上发布了资格预审通告，公开邀请国外公司参加项目的资格预审。截止到同年9月底，共有31个国际公司或公司联合体向区政府递交了资格预审申请文件，这3l家公司都是世界著名的大型电力投资运营公司、设备制造厂商和有实力的投资人。项目评标委员会经过对申请人的资格、专业能力、业绩等方面综合审查，确定其中12家，公司(或联合体)列为A组，它们有资格单独或组成联合体参加投标；其余19家列为B组，它们需要加入列为A组的一家或几家所组成的联合体后方可参加投标。 2 投标阶段。1995年12月8日，区政府正式对外发售了项目招标文件，通过预审被列为A组的12家公司(或联合体)相继购买了招标文件，成为潜在投标人。1996年1月8日至28日，区政府组织他们进行了现场考察，使潜在投标人对项目的现场条件和经济发展现状有了进一步的了解。1月28日，区政府在召开了标签会，解答潜在投标人普遍关心的一些问题。参加标签会议的潜在投标人的代表超过了100人。 经过6个月的投标准备，至1996年5月7日(招标文件规定的投标截止日)共有6个投标人向区政府递交了投标书，依照递交投标书的时间顺序，它们分别是：公司、有限公司、联合体、电力联合体、电力联合体和联合体。 3.评标及确认谈判阶段。1996年5月8日至6月8日，区政府组成了专家组对投标人递交的投标书进行评估，最终写出了专家评估报告。6月lO日至15日，项目评标委员会在专家组评估报告的基础上对每一份投标书进行了评审，经综合比较，充分讨论，评标委员会一致确定电力联合体、联台体、公司为最具有竞争力的前三名投标人。 评标结束后，区政府组成了确认谈判小组，于7月8日正式开始了与第一名电力联合体进行特许权协议的确认谈判，经过三轮四个阶段的紧张工作，至1996年10月底双方就所有需要确认的问题达成一致。1996年11月11日，区政府与x电力联合体在x进行了特许权协议的草签，同时经国家发展计划委员会批准，区政府向电力联合体发布了中标通知书。 4.审批及完成融资阶段。项目特许权协议草签后，区政府随即将草签的特许权协议正式报请国家发展计划委员会批复，经报请国务院批准，国家发展计划委员会于1997年3月25日正式批复了项目特许权协议。在此基础上，中标人电力联合体先后完成了项目初步设计、建设合同、运营维护合同、保险协议、融资协议的签署。同时，对外贸易经济合作部批准了项目公司的章程，完成了项目公司的注册成立工作。1997年9月3日，区政府与项目公司在正式签署了特许权协议。特许权协议的正式签署，意味着项目特许权协议正式生效，特许期开始并正式开 二、电厂B厂招标的成功之处 项目自1995年8月正式推向国际投资市场公开招标之后，不仅得到我国政府有关部门的大力支持，同时也得到了国际投资市场和国际金融市场的广泛关注。1995年该项目被海外誉为世界十大BOT项目之一，1996年特许权协议草签后，该项目又被杂志评为1996年亚洲最佳融资项目。该项目的国际招标工作是成功的，主要表现在以下几个方面： 1.招标工作安排紧凑，用时较短。项目自1995年5月国家发展计划委员会正式批准进行BOT投资方式试点至1997年9月项目特许权协议正式签字生效后进入开工阶段，历时2年零4个月。在两年多的时间内完成一个总投资额超过6亿美元的项目的招标及全部融资工作，这在国内外同类利用外资项目上是没有先例的，与国内其他形式的大型投资项目相比也算快的。相对较短的招标时间，在一定程度上也减少了政府和项目投资人的前期开发费用。 2.注重上网电价，走出回报率的误区。项目招标文件规定，上网电价水平、结构及走势占评标分数的60。即在技术、法律、商务、融资等方面满足招标文件要求的前提下，引进竞争机制，让投标人就上网电价进行竞争。区政府不与投标人在回报率高低上司价还价，改变了以往外商在投资电厂的谈判中先谈回报率，并由投资成本加一定回报率确定上网电价的做法。在项目建设和经营过程中，如果项目公司加强科学管理，降低投资成本和经营成本，则可获得比预期还高的回报率，否则会达不到预期的回报率，这较好地体现了谁投资，谁受益，谁承担风险的原则。 3.充分体现竞争，电价较低。采用国际性竞争招标方式选择境外项目发起人，外商踊跃参与，通过激烈竞争，项目上网电价较低，再加上销售增值税，运营第一年为0 468元人民币千瓦时，在运营期15年内的水平电价为O 460元人民币千瓦时，约合5.5美分。而据对东南亚一些国家BOT电力项目和外商独资开发电力项目的调查，一般水平电价都在67美分之间。同时，与国内同等规模的中外合资、外商独资电厂相比，其电价也很有竞争性，且运营期限还少了5年左右。 4.政策公开透明，外商放心。项目的国际招标，做到了BOT政策公开、招标程序公开、特许权协议内容公开、评标标准公开、谈判程序公开等，对外商普遍关心的问题也都有明确的答复，同时做到了对各授标人一视同仁。由于整个招标过程公开、公正、公平，不仅有力地促进了国外投资人的积极参与，同时也为政府创立了良好的形象，为政府今后其他类似项目的招标打下了良好的基础。 5特许权协议全面、严谨，有利于各方参与。项目的特许权协议包括协议正文及购电协议、燃料供应与运输协议、仲裁协议等24个附件，协议的拟定既遵循了国际惯例，同时又与中国国情相结合；在合理分担风险基础上既保护了政府利益，也兼顾了投资人及贷款人的利益，有关各方的权利和义务在协议中得到充分的体现和落实，同时整个协议足具有较强的可操作性。此外，项目特许权协议中的主要条款与其他国家类似项目的协议条款相比，对政府及广大消费者更为有利。 二、所有者权益筹融资管理文案 所有者权益筹融资是企业所有者筹集企业资金并在经营中形成积累的一种反映企业所有者权益的筹融资类型。在所有者权益筹融资方式中，股票发行是股份公司筹集股本的主要方式。 1设立股份有限公司协议书 设立股份有限公司的协议书是指公司发起人为了表述发起各方的共同意愿，明确各方的权利和义务，就设立公司的某些要点和原则达成一致意见而订立的一种文书。它是公司设立的必备文件，是指导公司设立、组建的法律依据，为保证公司各项活动的顺利进行起着重要作用。 设立股份有限公司协议书一般包括以下内容： (1)所拟组建公司的正式名称和注册地址； (2)公司经营宗旨； (3)经营方式、规模和范围； (4)公司设立方式，如果采取募集方式设立，还要具体说明是定向募集还是社会募集，以及对外募集的范围、数量和资金投向等； (5)所拟定股份总额、发起人的认缴数额及其出资方式、股权设置； (6)筹备公司的设立工作管理机构组成及代表人； (7)发起人各方在公司设立过程中应履行的义务； (8)发起人之间利益分享和风险承担的原则； (9)发起人商定的其他事项。 另外在协议条款中，通常还对一些当时未考虑事项或未尽事宜提出原则性解决办法，即“本协议未尽事宜，由发起人各方通过友好协调解决”。范 文关于设立股份有限公司的协议书发起人：A1投资公司法定地址：法定代表人：x发起人：A2自来水公司法定地址：法定代表人：发起人：A3自来水公司法定地址：法定代表人： 为进一步深化企业改革，积极探索地方水电开发建设的新途径，广开筹资渠道，加快我市能源建设步伐，根据市政府关于股份制试点工作的有关规定和公司法规定，上述各方发起人经过认真协商，就募集设立股份有限公司达成如下协议： 一、公司名称：股份有限公司 法定地址： 二、公司宗旨 三、经营范围、规模 四、公司设立方式 五、发起人投资形成资产折股 六、发起人一致同意委托A1公司办理公司设立的中请手续，在公司的各项工作。 七、公司设立费用计算 八、发起人一致确义烈事宜 九、本协议未尽事宜，由发起人各方通过友好协商解决。 十、本协议自各发起人签字盖章之日起生效。 A1授资公目(盖章) A2自来水舟目(盖章) A3自来水公司(盖章) 法定代表人(签字) 法定代表人(签字) 法定代表人(签字) 年月 日 年月日 年月 日 2股票上市公告书 股票上市公告书是股份公司为发行股票而制作的需向社会公众公开披露的一种专门文件。它是我国股份制企业兴起后新出现的、广泛应用的一种新型文体。 股票上市公告书多在公开发行的报纸上刊出，有时亦在一些周期较短的杂志上刊出。 文 招商局港务股份有限公司股票上市公告书 重要提示 本公司对以下刊出的资料的真实性、准确性负责。以下资料如有不安或遗漏之处，本公司当负由此而产生的一切责任。证券交易所对本公司股票上市申请及有关事项的审查，均不构成对本公司的任何保证。 每股面值l元人民币普通股票2700万股和人民币特种股票5000万股，在北京证券交易所正式挂牌交易。 上市推荐人：招商银行(证券营业部)股份登记机构：北京证券登记有限公司公告日期：201)年月日上市日期：200年月日一、释义(略)二、序言(略)三、股票发行情况和股权结构(略)四、公司创立大会与相应决议(略)五、董事会、监事会和公司高级管理人员(略)六、主要经济指标(略)七、本公司董事会承诺(略)八、特别事项说明(略)九、备查文件(略)十、附录(略) 3公开发行股票申请书概念解说 公开发行股票申请书是股份有限公司拟向社会公开发行股票时，按隶属关系，分别向省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府或者中央企业主管部门提出公开发行股票的请示性文书。编写要点发行股票申请书一般包括下列内容：(1)发行公司的名称、地址、法定代表人；(2)公司业绩、效益预测；(3)公开发行股票的目的；(4)股票名称、种类；(5)发行范围、数量、总额及每股面值；(6)发行股票的用途；(7)股息红利分配方式及其预计分配比例。 文 百货集团股份有限公司关于向社会发行股票的申请 本公司经市体改委批准，于199年月正式成立，并且具备了向社会发行股票的条件。按董事会提出的股票发行方案和市会计师事务所注册会计师的验证评估，进审的新公司发行股票的数额、对象、时间分别为： (一)股票种类：普通股万股 (二)股票面值：每股面值元 (三)股票发行起止日期：年月日至日 (四)股票发行对象：社会个人、内部职工 (五)股票代理发行公司：证券公司、证券，厶司 现将经市会计师事务所验证认同的股票发行报告书随文送上五份，请予审查批准。附件： 百货集团股份有限公司股票发行报告书 (一)公司概况 1公司名称：百货集团股份有限公司 英文名称： 2注册地址：市路(邮编：) 英文地址： 3公司高级管理人员： 董事长： 副董事长： 董事： 监事长： 监事： 总经理：(法定代表人) 总会计师：(高级评估师) 高级管理人员平均每人持股数股，按公司规定，在任职期间不得转让。 4公司其他情况： (1)所属行业：批零兼营商品流通企业 (2)主管部门：市第一商业局 (3)成立日期：年月，营业执照编号： (4)在员工人数：人 (5)公司面积：建筑面积平方米，营业面积平方米，仓储面积平方米 (6)公司对外投资单位：大酒店、路分店 (7)公司咨询电话： 5股本结构： 注册资本：万元；实收股本：万元。：其中，国家股万元，法人股万元。另有个人股万元，待发行。 6股票发行计划： (1)股票种类：普通投万股 (2)股票面值：每股面值元 (3)股票发行起止日期：年月日至日 (4)股票发行对象：社会个人、内部职工 (5)股票代理发行公司：证券公司、证券公司 7业务经营方式：零售、批发、代销、生产、加工、咨询、培训、设计、海外贸易。 8经营范围： 主营：日用百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、搪瓷器皿、烟酒、粮油食品、钟表眼镜、文化办公用品、家具装渍、家用电器、仪器仪表、机械、计量嚣具、黄金首饰、工艺美术品。 兼营：油漆、颜料、劳动保护用品、汽车零部件、摩托车及零部件、 行业延伸：运输、房地产、餐饮、旅游、生产、科研、金融、海外贸易。 (二)公司组织状况 1公司沿革 集团股份有限公司原为百货商店，创立于年月日。40多年来，商店不断扩大经营规模，向多功能、外向型发展，并于年月日正式挂牌成立了集团公司。年月日经市人民政府体改委()第号文批复，同意集团公司改制为股份有限公司。 2公司组织机构：(略) 3经公司董事