集团财务管理制度.doc

集团财务管理制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高公司经济效益的作用，特制定本规定。一、 财务部门职能第一条 制定并贯彻实施公司各项财务管理制度。第二条 检查监督各部门财务制度执行情况。第三条 参与公司经营管理服务，促进公司取得较好效益。第四条 厉行节约，筹措并管理好资金使用，合理避税。第五条 协调并处理好税务等部门的关系，配合好各项检查。第六条 做好固定资产及其他各项资产的登记核查工作。第七条 公司交办的其他事项。二、 工作职责与内容1、 集团财务中心1) 拟定公司财务制度；2) 做好财务预算；3) 合并分公司各项财务报表,并据以审核,监控,分析各项财务指标实施情况,提交各主要责任人注意控制成本,避免风险；4) 为公司发展筹措资金，管理资金等其他事项。 2、各分公司会计1) 做好日常会计记账，报表工作及各项税务申报；2) 执行监督财务部制定的各项指标的实施；3) 妥善保管好会计资料及电脑资料，并定期上交会计凭证与报表等重要资料；4) 协调当地税务部门关系；5) 做好员工参加社会基本保险工作；6) 交办的其他工作。 3、各分公司出纳1) 做好日常货币资金的保管，注意取现资金的安全工作；月末配合会计做好资金核查工作；2) 做好现金银行收款工作，清楚每一笔合同款到账情况，审核报支流程，未经审批签字一律不得支出，一经查实后果自行承担；3) 做好各项日记帐工作，同银行保持即时联系；4) 负责资金日报表的计报送工作；5) 交办的其他事项。三、 报账流程1、 费用报支流程：经办人填报制账凭证部门负责人审定事项财务部门核定金额及标准各地总经理签字出纳付款2、 借款流程：经办人填制借款单部门负责人审核各地总经理签字出纳付款四、 办公用品采购制度第一条 为规范采购制度、厉行节约、强化现金支出管理，制定本制度。第二条 行政部根据日常办公的需要，按照公开公正的原则进行。日常消耗性办公用品采购程序：各部门负责人根据工作需要，提出办公用品的购买申请。提交各公司的总经理审批。经批准后，财务做登记后付款。大宗办公用品及固定资产采购程序：各部门因工作需要购置的，须先写出采购申报，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报各地总经理签署意见。总经理同意后，报集团财务登记由集团董事审批后再购买五、公司印章管理制度第一条 为规范公司管理，防范风险，特制定本规定。第二条 本规定所管理的印章是指公司法定印章。第三条 公司法定印章包括公司公章、公司合同章、公司财务章、发票专用章和公司法定代表人名章；公司法定印章的启用、更换和废止由公司法定代表人签发通知并公布样本。第四条 公司法定印章使用和保管的最终责任人为公司法定代表人，由公司法定代表人授权保管及授权使用。第五条 公司公章使用管理制度1、公司公章由企业总经理指定专人负责管理，并掌握使用。2、以公司名义上报、外送、下发的文件、资料、报表等，经总经理审阅签批后方可加盖公章并严格登记手续。3、企业公章不外借，主管人不在时由总经理指定人代管，双方做好交接手续。4、企业员工因取款、取物、挂失、驾驶员办证、银行信用卡、按揭贷款等，需用单位介绍信或证明的，由总经理批准并严格登记手续。5、任何人不得以任何借口要求在空白书面上加盖公章。6、凡私盖公章或利用公章舞弊者，一经发现给予严厉惩处。第六条 公司合同章使用管理制度1、合同专用章由财务部专人保管，任何部门、人员不得借用、代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。2、凡在授权范围内洽谈的合同，经总经理同意方可成立。经法人代表或法人代表委托人审核、签字后，在财务部盖章，并严格按照登记手续进行登记备案。3、未经总经理批准，没有法人代表或法人代表委托人审核、签字或者空白合同上不得加盖合同专用章，否则由当事人承担一切经济损失，并追究其刑事责任。4、凡私盖合同专用章或利用合同专用章营私舞弊者，一经发现给予严厉惩处。第七条 公司财务专用章、法人章使用管理制度1、公司财务专用章、法人章用于留存银行印鉴、对外开出的收据等，由财务负责人和公司法人代表或法人代表委托人分开保管和使用。2、财务专用章和法人章不能交给公司出纳员自行保管和使用。3、除正常的财务需要用财务专用章和法人章外，其他事项需用必须经过财务负责人报请公司总经理批准并征得法人代表或法人代表委托人同意后方可使用并严格登记手续。凡私盖章者一经发现给予严厉惩处。4、任何人不得以任何借口在空白书面上加盖财务专用章和法人章。第八条 发票专用章用于公司对外开出的发票，由公司会计负责保管并掌握使用，未经公司法定代表人批准不得用于其他用途。第九条 公司公章和合同章的使用必须分别填写公司公章（合同章）使用登记表（格式标准见附件二），由经办人和批准人签字后方可用印。第十条 超过一页纸的文件、协议或非打印类文件，公章或合同章保管人必须和批准人或签署人核对无误后方可用印，对超过一页纸的文件或协议或合同还必须加盖齐缝章，重要文件还必须留有经签署人或批准人签字的样本备查。第十一条 印章保管人因故不能正常上班时，所保管印章必须向自己的直接主 管或由直接主管按本规定要求所指定的人移交，办理移交手续（格式见附件三），公司公章（合同章）使用登记表和其他使用记录同时移交并做好相应移交记录。第十二条 印章保管人必须严格按照本规定使用和妥善保管印章及其相应使用记录，印章及其使用记录应放在保险柜中保管，随用随锁，严防丢失或被盗，严禁擅自将印章带出办公室，严禁擅自将所保管印章和使用记录交由他人保管和使用，严禁在空白凭证或便条上盖章，否则将承担由此所引起的相应法律和经济责任。第十三条 被废止使用的公司印章由公司法定代表人收回交由行政部或指定保管人保管，并做好移交手续。第十四条 本规定自颁布之日起执行，解释权归长沙中崛供水设备有限公司。