工程造价咨询有限公司财务管理制度

工 程 造 价 咨 询 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 为了加强本公司的财务管理工作 根据财政部制定的财务制度的 有关规定 结合公司的实际情况 特制定本规定 一 总 则 一 依据 企业会计制度 拟订本公司财务管理的具体要求以利组 织会计核算工作 二 本公司财务实行独立核算 自负盈亏 本公司设立财务室 负 责办理财务管理和会计核算的日常工作 严格执行国家的有关法律 法 规和财经纪律 合理组织收入 节约经费 正确有效地使用资金 三 按照财政部门和税收机关的规定 定期编制财务计划和财务 报表 依法纳税 并向省造价协会及时交纳会费 四 本公司在财务审批权限上 原则上实行总经理 一支笔 审批制 度 并采取授权方式 审批业务经营过程中的一般开支 实行统一管理 分级负责 认真把好 财务关 防止造成损失和浪费 二 收入管理 一 本公司承办的各项业务 实行有偿服务 严格执行物价部门和 行业管理部门制订的收费标准 并使用税务机关的统一收据或发票 二 一切业务收入 必须及时入账 存入开户银行 并按收入科目 分类 如实全额反映 必要时 分 业务项目作好辅助记录 并接受税务 和行业管理部门的检查和监督 三 支出管理 一 本公司各项经费开支 必须本着 勤俭办事 厉行节约 的原则 正确划分资本性支出和收益性支出 认真执行国家规定的开支范围和 开支标准以及本公司制定的开支审批权限 二 固定资产 参照企业的划分标准执行 购建的房屋及建筑物 交通工具等单价在 2000 元以上 含本数 下同 使用期限超过一年的 办公设施和办公用具 列入固定资产管理 在建立固定资产总账和明细 账的同时 并设立实物卡片 定期清点 确保账实相符 三 建立低耗品辅助登记簿进行管理 实行分次摊销 领用签收和 报废注销制度 防止丢失和移作他用 四 职龄人员的劳动工资和外聘离退休人员的劳务报酬 按本所 劳动工资分配办法 执行 五 本公司的业务支出 按照国家和本公司制定的开支标准 以及 实际需要 在年度财务计划总支出的控制内 凭合法报销凭证 据实报 销 六 按照 企业会计制度 的规定 提取各项基金 按照行业规定 提取职业风险金和会费 四 财务审批权限 一 购建房屋及建筑物 须经董事会研究决定 必要时 由董事会 提请股东会审定 二 购置单价在 2000 元以上的办公设备和办公用具 一次性开支 金额在一万元以内的 不含本数 由总经理审批 一次性开支金额在一 万元以上的 由总经理提出意见 经董事会研究决定 三 购置单价在 2000 元以下的低耗品 由总经理审批或授权副总 经理审批 四 非正常性的特殊开支 必须说明情况和缘由 由总经理审批 五 一切财务报销凭证 除经办人 证明人 复核人签字外 必须 经有权审批人签字 否则财务室不予报销 六 凡暂支现金和领用支票都必须填写暂支单 经总经理签字 五 其他管理事项 一 财务室必须认真履行岗位职责 正确执行财务制度和会计制 度 加强对本公司经济活动的财务监督 二 为加强财会工作 财务室设会计和出纳各一名 钱账分管和支 票印鉴分管 加强内部牵制 严格执行财务会计制度 三 财务室必须定期向总经理汇报本所的财务状况和经营开支情 况 提供真实 准确的财务会计资料 四 财务室必须妥善保管财务会计资料 并进行科学管理 按照会 计档案管理的规定 按时立卷归档 五 财务人员调离工作岗位 必须妥善办理会计工作交接手续 并 由总经理监交 保持财务工作的连续性和财务资料的完整性 本制度自公布之日起施行 年 月 日