财务部的职责和权限.doc

财务部的职责和权限：部门使命：1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指导和监督。2、公司资金管理部门。3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。管理权限：1、有权对下属部门经营活动和财务收支进行反映和指导和监督。2、公司资金运作管理。3、负责公司所属单位、控股(参股)公司范围内的审计和监督。4、负责仓库日常工作的全面管理管理职能：1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财务管理工作。2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务和服务。3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部的经济活动及其记录反映的真实性、合法性、效益性进行审核，取得证据，做出评价；监督和查处经济活动中损害公司利益的行为。4、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、有良好的仓库管理安全保障组织公司及下属各子公司会计核算、会计指导和监督及财务管理工作1.制度建设1.1 执行国家规定的企业会计准则、企业会计制度和有关统一的财经制度；1.2 制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执行。2.报表编制2.1 负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报表；2.2 负责公司合并报表分析,并编制分析报告,向主管副总及总经理汇报；2.3 负责编制公司银行存款余额调节表；2.4 负责编制领导安排的其它报表。3.收入核算3.1 负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行收入的核算；3.2 负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告；3.3 负责公司正确进行收入的核算。4.往来核算4.1 负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应付款项的正确性；4.2 负责公司往来核算,设置往来明细账；4.3 负责公司外单位借款及个人借款的催收工作，防止公司资金被占用。5.成本核算5.1 负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保数字准确，真实可靠；5.2 负责监控公司各子公司、部每月采用计划号管理方式计算出的毛利率变动情况，若出现异常，立即向公司领导报告；5.3 负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考核资料。6.管理费用核算6.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算； 6.2 负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。7.销售费用核算7.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。8.财务费用核算8.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算； 8.2 负责公司银行手续费及利息收支的核算。 9.经营成果（利润）核算9.1 负责汇总公司各子公司、部月、季、年度经营成果；9.2 负责对全公司经营成果进行分析，并及时向公司领导提交分析报告及改善建议。10.发票管理10.1 负责公司各类发票的领购、正确使用并妥善保管；10.2 负责公司收据的正确使用和妥善保管。 11.税收筹划与办理11.1 根据国家税法要求及时办理公司纳税申报及税款缴纳工作；11.2 根据公司要求及国家税收相关政策，做好税收筹划工作；11.3 加强与税务部门的沟通,协调好税务关系。 12.预算管理12.1 负责公司预算数据管理工作，及时向决策层提供预算执行情况数据资料；12.2 针对预算执行过程中存在的重大问题及时向主管领导汇报，以便及时采取纠正措施。13.固定资产管理13.1 负责准确核算固定资产增减变动及计提折旧；13.2 协助各使用部门管理固定资产；13.3 按公司要求定期、不定期进行固定资产盘点。14.投资管理14.1 正确、及时、完整地做好对外投资会计核算；14.2 协助公司相关部门对对外投资进行有效管理。15.财务档案管理15.1 负责按照公司会计档案管理的规定，确保会计档案资料安全完整；15.2 负责会计档案的整理、移交工作。集团资金运作管理1.制度建立1.1 制定公司货币资金收付业务管理制度；1.2 制定公司资金结算管理制度。2.资金筹集及日常业务管理 2.1 负责公司资金使用的筹集；2.2 负责公司每月资金预算的编制和控制；2.3 审核、监督各事业部资金计划和执行情况；2.4 随时掌握存、贷款动态信息，定期向主管领导汇报，配合主管领导合理调度资金，提高资金使用效益；2.5 负责货币资金安全检查工作，定期检查库存现金、银行票据、定期存款、有价证券；2.6 执行公司各货币资金支付结算节点业务；2.7 配合、协助其它部门做好其他工作。3.内部资金调配3.1 负责编制公司各子公司、部的内部资金调度、使用预算；3.2 根据审批后资金预算对公司及下属公司的资金统一管理、统一调度、统一使用；4.外部资金往来业务4.1 负责统一对外办理公司及下属公司同银行的存贷业务；4.2 负责统一对外办理公司及下属公司同外部各个单位、个人的资金往来业务和资金结算业务；4.3 负责与银行等金融机构的沟通和协调工作。5.原材料结算及公司运输费用管理5.1 监督公司各项采购存货的价格体系管理工作；5.2 实施公司产品运输费用单证审核业务工作；5.3 实施公司采购业务的金额核算工作；5.4 负责公司原材料结算业务支付单证的传递与归档。6.银行账户管理6.1 负责办理银行账户的开设与撤销等日常监督、管理工作；6.2 负责银行账户的管理和年检工作；6.3 负责审核财务部门编制的银行存款余额调节表。8.档案管理8.1 专人负责保管公司及下属公司的所有开户单位的印鉴卡片；8.2 专人负责保管公司及下属公司的银行借款合同、借据等银行文件；8.3 专人负责保管公司及下属公司的开户许可证。9.银行票据、有价证券、支票、印鉴管理9.1 财务印鉴实行分设管理：财务专用章由财务部部长保管、会计代表印鉴由会计主管保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续；9.2 支票由分管出纳保管，由出纳负责公司支票领用、开具和注销；9.3 专人负责保管银行票据、有价证券的收进和支出。10.资金管理人员业务培训管理工作10.1 制定部门人员年度业务培训计划；10.2 配合公司综合管理部组织实施业务培训工作；10.3 组织结算中心员工业务学习，加强职业道德教育，强化服务意识，开展岗位技能培训，不断提高员工业务水平；10.4 加强内部管理，建立健全内部控制制度，确保结算资金和数据的安全。经济活动审计和监督查处活动中违纪行为1.建立健全审计制度1.1 制定公司审计管理制度和程序，如审计工作制度、审计工作程序，审计准则等。2.内部审计2.1 根据审计工作制度，对独立经营实体的经济活动实施审计监督；2.2 按照董事会和决策层的指示，对公司各子公司、部进行审计，以规范其各项经济业务活动； 2.3 审核公司财务部门的财务管理工作，使其达到真实反映经营活动的目的；2.4 参与基建工程、重大经济合同审核，适时监控其执行。3.违规违纪查处3.1 对违规违纪、重大经济问题、失职、渎职人员的查处；3.2 推动公司高中级管理人员及重要部门（岗位）人员廉洁自律工作的开展。4.内控制度建设4.1 参与公司所属单位内部控制系统的建设工作，合理和有效地进行检查、评价，提出意见；4.2 参与公司有关业务活动经营风险的评估；4.3 参与并监督重大工程项目及采购物资制作招投标工作，保证业务活动按正规程序有效进行，确保交易的合理及真实。5.经济责任审计与离职审计 5.1 对公司各子公司、部等经济活动频繁发生的业务单位负责人进行任期内的经济责任审计；5.2 对高层经理人员和财务人员进行调任、离任的工作审计。 6.强化审计队伍建设6.1 制定审计人员职业道德规范、工作准则等要求，规范行为；6.2 加强审计人员业务培训与考核，提升职业素质；6.3 适时建立审计分部和培养人才，以利审计工作开展。仓库作业合理化管理1. 仓库仓容规划1.1 负责仓库的盘点、组织、监督以及仓库存卡的复核性稽查，并对库存实物负责; 1.2 负责货物的出入库及堆码进行有效合理规划及库位的整理,有效提高仓库利用率;2. 仓库业务管理规划2.1 负责客户库存信息的管理以及协调仓库与各部门的工作关系; 2.2 控制及整理库区环境并对其进行考核;3. 人工管理规划3.1 负责协调仓管员的收发货及退换货工作;3.2 负责对新仓管员的业务培训及对老仓管员的业务监督指导3.3 构建有利团队，并确立其标准和目标;