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风险经理资格认证考试风险管理专业题题库注：单项选择题200题，多项选择题200题，判断题110题，案例和问答题10题一、单项选择题（共200题）1、信贷资产风险分类，是指中国农业银行（以下简称“农业银行”）按照风险程度将信贷资产划分为不同级次的过程，其实质是判断债务人及时足额履约的（B）。A、充分性B、可能性C、必要性D、保障性2、“银监会小企业”指符合中国银行业监督管理委员会规定标准的小企业，即单户授信总额（ ）万元（含）以下和企业资产总额（ ）万元（含）以下，或授信总额（ ）万元（含）以下和企业年销售额（ ）万元（含）以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户（A）。A、500、1000、500、3000 B、500、3000、500、1000 C、300、1000、500、3000D、500、1000、300、20003、关注类贷款的核心定义：尽管债务人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但是依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，能在规定期限内（ ）收回信贷资产本息（C）。A、大部分B、90%以上C、足额D、绝大部分4、法人客户信贷资产十二级分类法下，可疑类贷款分为（ ）级。（B）A、1B、2C、3D、45、关注二级贷款的核心定义：尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但尚具备一定的还款能力，依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，可以在信贷资产到期后（）天内足额收回信贷资产本息（B）。A、30B、60C、90D、106、在十二级分类法下，办理总行年度授权书中规定的低风险业务而形成的信贷资产，风险分类可直接认定为（A）。A、正常一级B、正常二级C、正常三级D、正常四级7、由于债务人和担保人不能偿还到期债务，农业银行诉诸法律，债务人和担保人虽有财产，经法院对债务人和担保人强制执行超过（ ）天以上仍未收回的债权，或债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，未能收回的债权，其风险分类认定为损失类（B）。A、360B、540C、720D、1808、符合国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局关于印发中小企业标准暂行规定的通知（国经贸中小企2003143号）规定标准的中小企业客户及中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于建立的通知（银发2007246号）规定标准的涉农贷款，单笔贷款金额在500万元（含）以下，经追索（ ）以上，未能收回的债权，其风险分类认定为损失类（B）。A、540天B、1年C、2年D、3年9、法人客户十二级分类法下，客户评价是以客户年度（ ）及得分为基础，通过即期财务指标调整与风险信号调整，对客户违约风险进行量化评估（D）。A、年度财务报表B、客户分类C、违约记录D、信用等级10、法人客户十二级分类法下，对转贴现（买断式），如交易对手或承兑人信用等级为（ ）级（含）以上的，直接认定为正常类（D）。A、AA+B、AAAC、A+D、AA11、担保方式为抵押的农户贷款，出现45天逾期，其风险分类应归为（A）。A、关注B、次级C、可疑D、损失12、担保方式为保证的农户贷款，出现45天逾期，其风险分类应归为（B）。A、关注B、次级C、可疑D、损失13、现行风险分类办法中，采取分期还款方式的法人客户贷款，如未能严格执行分期还款计划，应将纳入计划的（ ）贷款作为逾期贷款（C）。A、未逾期部分B、已逾期部分C、所有D、利息出现逾期的14、对关系人发放的信用贷款，或以优于同类借款人的条件向关系人发放的担保贷款，风险分类级次不得高于（C）。A、正常三级B、正常四级C、关注一级D、关注二级15、在我行存在不良信用余额的客户，除低风险业务外的其他信贷资产，其风险分类级次不得高于（A）。A、关注三级B、正常四级C、关注一级D、关注二级16、存在虚假贸易背景的表外信贷资产，其风险分类级次不得高于（C）。A、关注三级B、关注二级C、次级一级D、次级二级17、重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，其风险分类应至少归为可疑类（D）。A、关注三级B、次级一级C、次级二级D、可疑一级18、重组贷款的风险分类级次在至少（ ）的观察期内不得调高（A）。A、6个月B、三个月C、一年D、9个月19、信贷资产风险分类采取“（）”的方式（D）。A、以户为单、逐户认定B、以凭证为单位，逐凭证认定C、以机构为单位，逐户认定D、以户为单位，逐凭证认定20、风险分类实施十二级分类管理的法人客户信贷资产，至少（ ）进行一次分类（B）。A、每月B、每季度C、每年D、每天21、信贷资产风险分类分为贷时分类和贷后分类，贷时分类与信贷业务贷前决策相结合，（ ）时，应对拟发放信贷资产进行风险分类测评（D）。A、业务审批B、业务审查C、信用发放D、业务调查22、审计部门及各级行风险管理部门、内控合规部门认为信贷资产风险状况与分类结果不符的，自接到正式通知起的（ ）个工作日内，经营行客户部门应确认有关风险信息，进行分类发起，并按程序、按权限认定分类级次（C）。A、3B、4C、5D、623、十二级分类指标体系由客户评价指标与债项评价指标构成，均采用打分卡方式进行测评，总分各为（ ）分（B）。A、500B、1000C、800D、200024、十二级风险分类法下，借新还旧贷款或发生展期的贷款，风险分类最高级次为（A）：A、关注一级B、关注二级C、次级一级D、次级二级25、十二级风险分类法下，分类结果属对系统测评结果进行向上调整的，向上调整的认定有效期为（B）。A、六个月B、一年C、两年D、三个月26、十二级风险分类法下，具备第二还款来源信贷资产，客户评价得分860分，债项评价得分750分，该贷款应归为（B）A、正常三级B、正常四级C、关注一级D、关注二级27、担保方式为质押的自然人贷款，逾期200天，其风险分类形态应归为（D）：A、正常类B、关注类C、次级类D、可疑类28、十二级风险分类法下，业务合同存在重大法律缺陷，或者银行重要债权凭证遗失的信贷资产，其风险分类形态最高为（C）。A、关注一级B、关注二级C、关注三级D、次级一级29、十二级风险分类法下，业务合同存在重大法律缺陷，或者银行重要债权凭证遗失，且本金或利息已逾期的信贷资产，其风险分类形态最高为（D）。A、关注一级B、关注二级C、关注三级D、次级一级30、符合中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于建立的通知（银发2007246号）规定标准的涉农贷款，单笔金额在500万元（含）以下的自然人信贷资产，经追索1年以上，未能收回的债权，其风险分类形态应归为（A）。A、损失B、可疑C、次级D、关注31、自然人办理的表外信贷资产，债务人在我行同时有其他信贷资产的，按照其分类结果中（ ）级次确定分类结果（B）。A、最高B、最低32、审计部门及各级行风险管理部门、内控合规部门认为信贷资产风险状况与分类结果不符的，自接到正式通知起的（ ）个工作日内，经营行客户部门应确认有关风险信息，进行分类发起，并按程序、按权限认定分类级次（B）。A、3B、5C、10D、1533、对正常四级信贷资产，要按照（ ）的贷后管理要求实施管理，防范资产形态进一步恶化（B）。A、正常类B、关注类C、次级类D、可疑类34、在十二级风险分类下,关注一级的核心定义是：尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但其还款能力尚可，考虑债项的保障作用后，可以依靠其正常经营收入使信贷资产本息在到期后( )天内得到及时足额偿付（A）。A、30B、60C、90D、12035、在十二级风险分类下,关注二级的核心定义是：尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但尚具备一定的还款能力，依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，可以在信贷资产到期后( )天内足额收回信贷资产本息（B）。A、30B、60C、90D、12036、在十二级风险分类下,关注三级的核心定义是：债务人存在的不利因素已对债务偿还产生了实质性不利影响，但银行认为通过追偿担保等手段，可以在信贷资产到期后( )天内足额收回信贷资产本息（C）。A、30B、60C、90D、12037、在十二级风险分类下,可疑一级的核心定义是：债务人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也会造成很大损失，预计损失在( )之间（B）。A、20%至40%(含)B、40%至60%(含)C、60%至90%(含)38、在十二级风险分类下,可疑二级的核心定义是：债务人无法偿还信贷资产本息，即使执行担保，也会造成极大损失，预计损失在( )之间（C）。A、20%至40%(含)B、40%至60%(含)C、60%至90%(含)39、中国农业银行法人客户信贷资产( )是第二还款来源风险评价的操作平台，通过该系统实现第二还款来源保障度测评的电子化（B）。A、信贷管理系统B、第二还款来源保障度评价系统C、十二级分类管理系统40、在第二还款来源保障度评价中,对担保有效的抵押担保信贷资产,量化测评总分在( )之间为不足级（C）。A、80分（含）以下B、60分（含）至80分C、30分（含）至60分D、30分以下41、在第二还款来源保障度评价中,对担保有效的抵押担保信贷资产,量化测评总分在( )严重不足级（D）。A、80分（含）以下B、60分（含）至80分C、30分（含）至60分D、30分以下42、在第二还款来源保障度评价中,保证担保的信贷资产,保证人涉及重大不利事件，严重影响担保责任履行。包括但不限于：涉及重大经济纠纷或重大案件；因转制、核心层更替、重大经营变故等导致保证意愿下降；信用担保公司出现重大投资失败；个人保证人遭受重大损失或丧失主要收入来源等,直接认定为( )级（D）。A、充足级B、基本充足级C、不足级D、严重不足级43、在第二还款来源保障度评价中,以财政还款承诺作为还款来源的，还款承诺未纳入当地财政预算计划的认定为（D）。A、充足级B、基本充足级C、不足级D、严重不足级44、在第二还款来源保障度评价中,以财政还款承诺作为还款来源的，虽纳入财政预算计划但不足以覆盖主债权的，认定为（C）。A、充足级B、基本充足级C、不足级D、严重不足级45、在第二还款来源保障度评价中,以财政还款承诺作为还款来源的，财政还款承诺已纳入当地财政预算且足以覆盖债权的，认定为（A）。A、充足级B、基本充足级C、不足级D、严重不足级46、在第二还款来源保障度评价中,对银行承兑汇票贴现，视同（ ）担保进行测评（C）。A、保证B、抵押C、质押D、信用47、在第二还款来源保障度评价中,同一借款人的多笔业务第二还款来源完全相同的，应进行（ ）测评（B）。A、逐笔B、合并48、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式中，正常贷款经济资本计量基数（含正常、关注类，下同）使用（B）。A、账面余额减去减值准备后的差额B、账面余额C、减值准备额49、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式中，不良贷款经济资本计量基数使用（A）。A、账面余额减去减值准备后的差额B、账面余额C、减值准备额50、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式中，表外业务经济资本计量基数使用（A）。A、应收净额减去保证金之后的余额B、账面余额C、预计负债额51、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式中，银行账户债权资产经济资本计量基数使用（C）。A、已提减值准备额B、账面价值C、账面价值减去减值准备后的净额52、根据总行2009年经济资本计量方案，交易账户利率风险的特定风险经济资本计量公式为：特定风险经济资本占用债券的市场价值（衍生品使用名义本金）经济资本系数，下列哪项债券的经济资本系数为0%（D）：A、评级为AA及以上国家和地区政府投资的公用企业发行的债券B、我国中央政府投资的公用企业发行的债券C、我国商业银行发行的债券D、我国中央政府和中国人民银行的债券53、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，贴现贷款的经济资本系数是(A)：A、1.6%B、2.5%C、1%D、0%54、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，具有低风险属性的国际贸易融资经济资本系数是(A):A、1.6%B、2.5%C、1%D、0%55、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，剩余期限在1年（含）以内的免评级法人客户贷款经济资本系数是(B):A、5.31%B、6.44%C、8.65%D、4.14%56、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，法人客户贷款剩余期限越长,其经济资本系数（B)。A、越小B、越大C、无影响57、根据总行2010年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，法人客户信用等级越高，其经济资本系数(A)。A、越小B、越大C、无影响58、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，不良贷款经济资本系数是(C):A、5.31%B、8%C、12%D、20%59、根据总行2009年经济资本计量方案，信用风险经济资本的计量公式为：经济资本占用经济资本计量基数经济资本系数，下列哪项经济资本系数最小（C）：A、信用等级为AAA+的法人客户贷款B、个人住房抵押贷款C、具有低风险属性的国际贸易融资D、信用卡透支60、根据总行2009年经济资本计量方案，操作风险经济资本计量中，将现行利润表科目划分到几条业务线（D）。A、6B、7C、8D、961、按现行风险分类办法,符合损失类标准的法人客户信贷资产,应如何确定风险分类级次（B）。A、测算客户评价得分B、直接认定为损失C、测算客户评价和债项评价得分D、测算债项评价得分62、对实施十二级分类管理的信贷资产，如既非低风险业务，又不符合损失类标准，应如何确定风险分类级次（A）。A、通过测算客户评价和债项评价得分，对照十二级分类矩阵及分类特别规定，进行确定。B、通过测算客户评价和债项评价得分，对照十二级分类矩阵，进行确定。C、直接认定D、通过测算债项评价得分进行确定63、符合中国银行业监督管理委员会规定的小企业客户,逾期360天以上的信用、保证贷款，其风险分类应如何认定（B）。A、测算客户评价得分B、直接认定为损失C、测算客户评价和债项评价得分D、测算债项评价得分64、符合中国银行业监督管理委员会规定的小企业客户,逾期540天以上的抵（质）押贷款，其风险分类应如何认定（B）。A、测算客户评价得分B、直接认定为损失C、测算客户评价和债项评价得分D、测算债项评价得分65、经国务院专案批准核销的法人信贷资产，其风险分类应认定为哪一级次（D）。A、关注B、次级C、可疑D、损失66、对债务人诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，仍无法追偿的剩余法人信贷资产，其风险分类应认定为哪一级次（D）。A、关注B、次级C、可疑D、损失67、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任的法人信贷资产，其风险分类应认定为哪一级次（D）。A、关注B、次级C、可疑D、损失68、因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，农业银行经追偿后未能收回的法人信贷资产，其风险分类应认定为哪一级次（D）。A、关注B、次级C、可疑D、损失69、按现行风险分类办法，次级一级的核心定义是：债务人还款出现较大困难，完全依靠其经营收入无法及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能造成一定损失，预计损失不超过（B）。A、10（含B、20（含C、30（含D、40（含）70、目前，江苏农行的风险分类工作中，法人客户信贷资产风险分类的发起应由什么人执行（B）。A、客户经理B、风险经理C、产品经理D、大堂经理71、按照省分行关于明确2009年度信贷资产风险分类上收事项的通知，纳入上收范围的客户的风险分类事项必须由市分行直接发起，其余由经营行发起。该项改革活动，江苏分行称之为（B）。A、独立分类B、分层分类C、垂直分类D、风险监管72、下列关于拨备覆盖率的计算公式，正确的是（A）：A、拨备覆盖率（一般准备专项准备特种准备）/（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）B、拨备覆盖率（一般准备专项准备特种准备）/贷款余额C、拨备覆盖率一般准备/不良贷款余额D、拨备覆盖率减值准备/贷款余额73、某银行拨备覆盖率越高，说明抗风险能力（B）：A、越弱B、越强C、无影响74、对新发放信贷资产，须在（ ）个工作日内在法人客户信贷资产十二级分类管理系统中登记十二级分类形态（C）。A、1B、2C、3D、475、法人客户信贷资产十二级分类工作的实施平台是（C）。A、CMSB、信贷管理系统C、法人客户信贷资产十二级分类管理系统D、法人客户信贷资产第二还款来源保障度评价系统76、一级分行（含）以下机构认定法人客户信贷资产分类形态时，各环节操作均应通过（ ）完成（A）。A、法人客户信贷资产十二级分类管理系统B、信贷管理系统C、CMSD、法人客户信贷资产第二还款来源保障度评价系统77、法人信贷资产，经有权部门批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其出售转让价格与账面价值的差额，其风险分类应认定为（D）。A、关注B、次级C、可疑D、损失78、自然人银行卡透支，未足额归还最低还款额，逾期期限为75天，其风险分类应认定为（A）。A、关注B、次级C、可疑D、损失79、根据总行2009年经济资本计量方案，操作风险经济资本计量中，将现行利润表科目划分到不同业务线，对同一科目涉及多条业务线的，应归入（A）。A、贝塔系数较高的业务线 B、贝塔系数较低的业务线 C、占科目余额比重较大的业务线80、信贷资产减值测试及预计负债按月进行，以每月（ ）为测试基准日，测试结果当月在核算管理行（各县级支行）进账反映（B）。A、20日B、21日C、23日D、最后一天81、法人客户不良贷款减值测试及表外不良信贷资产预计负债适用( D )。A、组合模型B、迁移模型C、滚动率模型。D、现金流折现模型82、法人客户正常、关注类贷款及个人客户贷款（不含银行卡透支贷款）减值测试适用（ B）。A、组合模型B、迁移模型C、滚动率模型。D、现金流折现模型83、银行卡透支贷款减值测试适用（C ）。A、组合模型B、迁移模型C、滚动率模型。D、现金流折现模型84、法人客户表外不良信贷资产预计负债适用( D )。A、组合模型B、迁移模型C、滚动率模型。D、现金流折现模型85、现金流折现模型是基于对（ C ）的预测确定单笔贷款减值结果或表外不良信贷资产预计负债的方法。A、以前现金流入B、目前现金流入C、未来现金流入D、未来现金流出86、因贷款形态发生变动而进行的DCF测试，通过总行下发的DCF测试模版完成，客户经理需录入预计的（ ）并确定（ ）（D）。A、当期现金流、损失率B、未来一年现金流、损失率C、未来三年现金流、折现率D、未来各期现金流、折现率87、对单笔贷款进行DCF测试时，应在测试时点预计与该笔贷款相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后加总，获得贷款未来现金流入的现值，（）就是该笔贷款应计提的减值准备（C）。A、贷款账面余额B、现值C、贷款账面余额与现值之间的差额D、贷款账面余额与现值之间之和88、对表外不良信贷资产预计负债时，先将扣除（D ）后的金额确定为预计垫款金额，再进行现金流预计。A、保证金和手续费B、手续费C、利息D、保证金89、预计未来现金流时，应综合考虑本金及利息收回情况，并按预计回收时间分期填列，填列时回收期最多不超过（B ）。A、1年B、5年C、10年D、半年90、预计抵质押物产生的现金流入时，多笔贷款对应同一抵质押物的，按（ D）进行分解。A、贷款保证金占比将抵质押物价值B、贷款本息之和占比将抵质押物价值C、贷款利息占比将抵质押物价值D、贷款本金占比将抵质押物价值91、预计抵质押物产生的现金流入时，一笔贷款对应多个抵质押物的，按（B ）填报。A、多个抵押物价值分开B、贷款本金占比将抵质押物价值C、所有抵质押物的汇总价值D、贷款本息之和占比将抵质押物价值92、预计抵质押物产生的现金流入时，多笔贷款对应多个抵质押物且无法在贷款与抵质押物之间建立对应关系的，应先汇总全部抵质押物价值，再根据（ A）进行分解。A、贷款本金占比对总值B、贷款本息之和占比对总值C、贷款利息占比对总值D、贷款本金占比对平均值93、合理估计抵质押物价值时，对未采用我行内部评估价值的，可采用（C ）的外部评估价值。客户部门应对外部评估价值进行合理性认定，并在必要时进行调整。A、无评估资质机构出具B、将来C、近三年D、近五年94、处置抵质押物回收贷款时，可实现的价值通常是资产的（D ）。A、帐面净额B、权利价值C、评估价D、快速变现价值95、预计抵质押物产生的现金流入时要合理估计抵质押物价值，对存在法律、政策障碍而无法处置的资产，以及抵质押物启动处置后超过（C ）未有实质性进展的资产，原则上不予考虑。A、一年B、两年C、三年D、五年96、减值测试及预计负债中不得出现拨备金额（B）贷款余额或预计垫款金额的情况，否则，应重新预测未来现金流入，测算减值金额或预计负债。A、小于B、大于C、等于D、大于或小于97、DCF测试结果表明，次级类、可疑类、损失类信贷资产的拨备率分别低于（D ）的，需对预测的未来现金流入情况及折现率进行重新确认。A、5、30、90B、10、40、100C、10、30、90D、10、40、9098、（A）负责录入DCF测试相关信息，并对录入信息的真实性、全面性负责。A、客户部门B、信贷管理部门C、风险管理部门D、科技部门99、（C）负责对录入的DCF测试相关信息及预测依据进行审核，并对测试结果的审慎性、客观性负责。A、客户部门B、信贷管理部门C、风险管理部门D、科技部门100、MM测试时，应将贷款划分为具有相同信用风险特征的若干组合，并在测试时点分别测算每一类别贷款（B）的迁移率及贷款损失率，将该时点各类贷款余额与对应的损失率相乘，即可得到各类贷款预计的损失金额，即减值准备。A、向上迁移B、向下迁移C、收回D、借新还旧101、个人客户正常、关注、次级、可疑类贷款的损失率通过贷款级次下迁的迁移率与相对应的各级次损失率计算确定，损失类贷款损失率取（D）。A、30%B、70%C、90%D、100%102、对总行认定的高风险行业或区域，受该行业或区域风险影响的正常类贷款，可按照（B）贷款的损失率增提组合拨备。A、正常类B、关注类C、次级类D、不良103、对“三农”区域法人客户不良信贷资产进行DCF测试时，现金流预测应更加审慎。原则上，抵质押物担保的折扣率应（D）。A、不变B、打对折C、适当下浮D、适当上浮104、对农户贷款进行迁移测试时，各级次贷款损失率应采用最近（）各期测试的（）（C）。A、3 年、最高值B、3 年、最低值C、5 年、最高值D、3年、最低值105、对于商用楼作为抵押物评估其价值时通常采取预期回报率法，从当地有资质的房产租售中介或最近的房地产期刊等渠道，获得抵押房产或临近或类似地区同类房产的（D）等信息，以及同类型房产预期的市场回报率，估计房产价值。A、成本价B、出售价C、评估价D、租金、出租率106、对于抵押物是住宅楼或商用楼，减值测试确定折扣率时，凡权属存在较大缺陷的，均在判定折扣基础上，上浮（）折扣。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于（D）。A、20、20%B、20%、30%C、30%、50%D、20%、50%107、对于抵押物是经营性酒店或商场，减值测试确定折扣率时，在提供充足理由的情况下，可以扩展到（C）。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于50%。A、20至70B、30至50C、30至70D、50至70108、对于抵押物是工业厂房，减值测试确定折扣率时，仅指地上建筑物部分，在提供充足理由的情况下，可以扩展到30%至70%。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于（B）。A、30%B、60%C、70%D、90%109、对于抵押物是在建工程，减值测试确定折扣率时，拖欠工程款的，应首先扣除工程款和职工工资。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于（D）。A、30%B、50%C、55%D、60%110、对于抵押物是农村集体土地，减值测试确定折扣率时，对处置难度较大的，考虑增加10-20的折扣。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于（D）。A、30%B、50%C、70%D、80%111、农业银行应当定期对全部信贷资产进行减值测试，对于单项金额重大且存在减值客观证据的信贷资产进行（D）。A、滚动模型测试B、MM测试C、组合减值测试D、单项减值测试112、农业银行应当定期对全部信贷资产进行减值测试，对于单项金额不重大的信贷资产和尚未识别减值迹象的信贷资产进行（C）。A、滚动模型测试B、MM测试C、组合减值测试D、单项减值测试113、单项金额重大且存在减值客观证据的信贷资产采用（D）进行单项减值测试，根据预计未来现金流现值低于账面余额的差额确定该项资产的减值准备。A、滚动模型测试B、MM测试C、组合减值测试D、现金流折现模型114、如果单项测试减值的信贷资产当期期末应确认的减值准备（B）单项减值准备余额，应补提减值准备。A、小于B、大于C、等于D、小于或等于115、如果单项测试减值的信贷资产当期期末应确认的减值准备小于单项减值准备余额，应转回减值准备（A）。A、小于B、大于C、等于D、大于或等于116、单项金额不重大和尚未识别减值迹象的信贷资产应分别归入具有（B）信用风险特征的资产组合中进行减值测试，根据迁移模型或滚动率模型的计算结果确认减值准备。A、完全相同B、类似C、不同D、部分不同117、采用迁移模型计量减值，将信贷资产按照（A），划分为若干具有类似信用风险特征的组合，对每一组合内的每一笔资产划分各自的风险等级。A、业务类型和风险特征B、业务类型C、风险特征D、风险程度118、采用迁移模型计量减值，确定每个组合中较高风险等级信贷资产的损失率。其中，个人信贷资产中损失类的损失率可采用（C）的方法或其他合理方法确定；A、内部评估B、未来预测C、历史统计D、市场评估119、采用迁移模型计量减值，确定每个风险组合中其他风险等级的损失率。其他各风险等级信贷资产的损失率根据迁移率和相对应的（D）等级信贷资产损失率推算得出。A、当期风险B、未来风险C、较低风险D、较高风险120、计算各组合中各风险等级应确认的组合测试减值准备金额。用资产负债表日各组合中各风险等级信贷资产账面余额乘以对应级别的（D）得出每个级别信贷资产期末减值准备应有金额。A、利息B、利率C、预计收回率D、损失率121、滚动率模型主要应用于（C）信贷资产的减值测试。A、不良贷款B、正常、关注贷款C、银行卡透支类D、表外业务122、采用滚动率模型组合测试计量减值的基本步骤有，按照透支逾期天数的不同将透支分为多个级别。收集过去至少（D）中每个级别透支每月末的余额信息。A、一个月B、一个季度C、半年D、一年123、采用滚动率模型组合测试计量减值的基本步骤有，分别计算每月每一级别透支余额向下一个级别迁移的比率，并用（B）的方法计算每一级别透支余额的迁移率。A、方差B、加权平均C、平均D、方程124、单项测试减值的信贷资产，以现金、抵债资产等形式收回时，应当根据实际偿还金额的大小作账务处理。如果偿还金额小于信贷资产摊余成本（即资产账面余额减去减值准备后的净值），应当按照（B）结转信贷资产账面余额。A、预计损失B、偿还金额C、偿还利息D、偿还本息125、单项测试减值的信贷资产，以现金、抵债资产等形式收回时，应当根据实际偿还金额的大小作账务处理。如果偿还金额大于信贷资产摊余成本（即资产账面余额减去减值准备后的净值）但小于信贷资产账面余额，应当按照（D）转回减值准备。A、贷款摊余成本B、利息总额超出贷款摊余成本的差额C、预计损失超出贷款摊余成本的差额D、偿还金额超出贷款摊余成本的差额126、第十九条 采用组合方式确认减值准备的信贷资产，以现金、抵债资产等形式收回时，结转信贷资产本金，如果收回金额超过资产账面余额，差额部分确认为（C），同时销记表外应收未收利息。 A、本金B、损失C、利息收入D、利率127、第二十条 单项测试减值的信贷资产核销时，应当将该项资产账面余额与该资产对应的单项减值准备（B）。对于未全额计提单项减值准备的信贷资产，应当补提减值准备。A、相加B、对冲C、相乘D、相除128、农业银行应于每月末资产负债表日判断非信贷资产是否存在可能发生减值的迹象，并在此基础上进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，（D ）进行减值测试。A、可以B、根据需要C、不需要D、都应当129、业务应收款，属于银行正常的日常业务应收的款项，如跨中心应收结算款项、待处理来账借方报单款项等。由于此科目核算的款项属于暂时性的，期后一般能收回，发生坏账的可能性极小，（D）坏账准备。A、不需要进行B、根据需要预计C、原则上要预计D、原则上不预计130、应收员工款项，主要核算的是截至期末（B）的员工差旅费借款和员工其他日常业务借款。A、已经收回B、尚未收回C、已经支付D、尚未支付131、应收员工款项，由于日常业务借款期后基本能收回，发生坏账的可能性极小，原则上不预计坏账准备，如确实存在无法全额收回的情况，应按（D）预计坏账准备。A、全部认定法B、事先认定法C、事后认定法D、个别认定法132、结算款、出纳短款、错账实质上属于会计差错，应计入损失发生的当期损益或调整留存收益，期末（C）。A、应留有余额B、应留有一定金额的余额C、不应留有余额D、轧差预留133、待处理案件损失，主要核算本行在业务经营中发生的待处理经济案件损失款，应根据其（B）由各授权行按个别认定法预计损失，计提坏账准备。A、损失金额B、可收回性C、不可收回性D、收回金额134、对于垫付诉讼费，应根据其（B）由各授权行按个别认定法预计损失，计提坏账准备。A、损失金额B、可收回性C、不可收回性D、收回金额135、工程款、装修费、固定资产指标不足部分挂账等款项，属于会计差错，应根据是否符合资本化的条件分别计入固定资产或计入当期损益或调整留存收益，期末（D）。A、应留有余额B、应留有一定金额的余额C、轧差预留D、不应留有余额136、非信贷资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。非信贷资产的可收回金额（A）其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，同时确认相应资产减值准备。A、低于B、高于C、等于D、高于或等于137、可收回金额，是指非信贷资产（抵债资产除外）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间（B）。A、较低者B、较高者C、相同者D、轨差138、在估计非信贷资产的可收回金额时，其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值，（D）超过资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不确认减值准备。A、必须有三项同时B、没有一项C、必须有两项D、只要有一项139、非信贷资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地（D）调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。A、增加B、减少C、统计D、分摊140、除抵债资产、其他应收款以外，非信贷资产减值损失一经确认，以后期间一律（B）转回。A、允许B、不允许C、按50%D、按70%141、在估计非信贷资产的可收回金额时，其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值，（D）超过资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不确认减值准备。A、两项同时B、差额C、差额的50%D、只要有一项142、非信贷资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在（B）内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。A、在未来一年B、剩余使用寿命C、在未来三年D、在未来五年143、非信贷资产以报废、出售、对外投资、非货币性资产交换、抵偿债务等方式终止确认时，应当（D）该项资产已计提的减值准备。A、以成本价B、以预计损失结转C、50%结转D、全额结转144、折现率是反映当前市场货币时间价值和非信贷资产特定风险的（B）。该折现率是农业银行在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。A、贷款利率B、税前利率C、税后利率D、损失率145、在预计资产的未来现金流量时已经对资产特定风险的影响作了调整的，估计折现率不需要再考虑这些特定风险。如果用于估计折现率的基础是税后的，应当将其调整为（A）。A、税前的折现率B、税后的折现率C、贷款利率D、损失率146、当存在减值迹象的非信贷资产在持续使用过程中产生的现金流量很少，经过判断其未来现金流量现值不会高于公允价值减去处置费用后的净额时，可以将资产公允价值减去处置费用后的净额作为（D）。A、损失金额B、基数C、不可收回金额D、可收回金额147、以摊余成本计量的金融资产存在减值客观证据时，应当采用（D），根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额确认减值损失。A、滚动模型测试B、MM测试C、组合减值测试D、现金流折现模型148、对于未确认减值的可供出售金融资产，应当首先评估该项资产的公允价值，按照公允价值低于其账面价值的差额，确认公允价值变动储备；其次，根据公允价值累计变动额确认减值准备，并将计入所有者权益的因公允价值下降形成的（B）予以转出，确认为减值损失。A、部分累计损失B、全部累计损失C、一定损失D、最后一次损失149、对于已确认减值损失的以摊余成本计量的金融资产，在随后的会计期间如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回。但是，转回后的账面价值（C）假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。A、小于B、等于C、不应当超过D、应当超过150、对于已确认减值损失的可供出售债权投资，在随后的会计期间（C）且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值准备应当予以转回，并按照转回的金额冲减减值损失。A、评估价值已上升B、评估价值已下降C、公允价值已上升D、公允价值已下降151、对于已确认减值损失的可供出售权益性投资，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值准备应当予以转回，并将转回的金额计入（B）。A、总资产B、所有者权益C、总负债D、实收资本152、（B）主要负责建立各类信贷资产（不含银行卡透支）减值计量方法的模型，规范模型参数的设置；制定各类减值计量方法的操作指引。A、信贷管理部门B、风险管理部门C、财务会计部门D、信用卡部门153、（D）主要负责按照业务部门的需求进行数据提取、减值测试模型的开发、减值测试系统的开发等有关减值测试的技术支持工作。A、信贷管理部门B、风险管理部门C、财务会计部门D、信息技术管理部门和软件开发部门154、（C）主要负责制定非信贷资产存在减值迹象的标准；明确可使用的各类减值计量方法及其应用范围；对非信贷资产减值测试结果的合理性进行分析、评价；对满足合理性评价要求的减值测试结果进行账务处理。A、信贷管理部门B、风险管理部门C、财务会计部门D、信息技术管理部门和软件开发部门155、（A）主要负责制定抵债资产、长期股权投资减值计量方法的操作指引；组织本条线进行减值测试，并对减值测试结果进行审核后，提交财务会计部门；设计减值测试的内部控制制度，对结果进行汇总审查；建立减值测试工作的档案管理制度。A、资产处置部门B、风险管理部门C、财务会计部门D、信息技术管理部门和软件开发部门156、不良贷款比例是指：（ C ）A、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款）/各项贷款B、不良贷款率=（关注类贷款+次级类贷款+可疑类贷款）/各项贷款C、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款D、不良贷款率=（可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款157、按照关于加强信用风险识别与报告的紧急通知要求，对贷款余额在（ B ）万元以上的正常、关注类客户生产经营出现明显风险信号的，填报法人客户信用风险状况统计表。A、500B、1000C、2000D、3000158、下列关于信用风险监测的说法，正确的是（ D ）。A、信用风险监测是一个静态的过程B、信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C、当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献高D、信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况159、信用风险监管指标不包括（ D ）。A、不良资产率B、不良贷款率C、单一客户授信集中度D、存贷款比例160、银监会对商业银行的风险监测不包括下列哪一项（ D ）。A、经营绩效类指标B、资产质量类指标C、审慎经营类指标D、市场占有类指标161、银监局对商业银行信用风险监管指标不包括（ B ）。A、不良贷款拨备覆盖率B、最大十户存款比例C、贷款损失准备金率D、不良资产率162、在十二级风险分类法下,重组贷款最高分类级次为(次级一级)。A、关注二级B、关注三级C、次级一级D、次级二级163、根据中国农业银行全面风险管理体系建设纲要，农行风险调整后的资本收益率以后逐步达到并长期维持在（C）以上，接近国际领先水平。A15%B20%C25%D30%164、操作风险涉及（A），相关部门负责本部门操作风险管理。A全行所有部门B前台部门C中后台部门D操作风险相关部门165、总行推行事业部风险总监派驻制，逐步向实行事业部制的总行部门派驻风险总监，目前是尽快向（B）派驻风险总监。A风险管理部B三农金融部C信贷管理部D前台部门166、中国农业银行全面风险管理体系建设纲要经农业银行董事会批准后，高管层负责组织实施，（A）负总责。A分管风险管理工作的副行长B行长C行长或行长指定人员D风险管理部总经理167、省分行关于加强风险管理工作若干问题的会议纪要中要求，（D）要扎口风险经理队伍建设和管理，把好风险经理准入关，做好资格认证和考试等工作。 A省分行人力资源部B省分行人力资源部和省分行风险管理部C信贷管理部D省分行风险管理部168、省分行关于加强风险管理工作若干问题的会议纪要明确，各市分行风险报告工作实行（A）负责制。A一把手行长B分管行长C风险管理部总经理D风险管理委员会169、根据中国农业银行江苏省分行风险经理管理办法（试行）的规定，市分行可设置（B）风险经理。A一至六级B二至六级C三至六级D四至六级170、一、二级风险经理应负责过（B）重大的全行性风险管理制度制定或修订工作，或负责过重大的风险管理系统的研发工作，或负责过全行性风险分析报告、重大风险事件的预警、防范和化解工作，具有丰富的风险管理工作经验。A一个以上B二个以上C三个以上D四个以上171、风险经理认定过程中，放宽条件的资格认定，认定权集中在（B）。A省分行和二级分行B省分行C省分行授权的二级分行D省分行和省分行授权的二级分行 172、商业银行操作风险管理指引的适用范围包括在中华人民共和国境内设立的（D）。A中资商业银行B中资商业银行、外商独资银行C中资商业银行、外商独资银行和中外合作银行D中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行173、根据商业银行市场风险管理指引的规定，商业银行（A）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。A董事会B高级管理层C风险管理部门D内控部门174、根据商业银行市场风险管理指引的规定，（B）要及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。A董事会B高级管理层C风险管理部门D内控部门175、按照商业银行操作风险管理指引的规定，商业银行的内审部门应（B）其他部门的操作风险管理，定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况。A直接负责或参与B不直接负责或参与C直接参与D不直接参与176、商业银行对操作风险进行管理的方法包括（D）。A内部控制的测试B内部控制的审查C操作风险的报告D内部控制的测试和审查以及操作风险的报告177、根据商业银行市场风险管理指引的规定，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务（C）以上，严重影响正常工作开展的事件，应及时向银监会或其派出机构报告。A1小时B2小时C3小时D4小时178、根据商业银行市场风险管理指引的规定，（B）应当为承担市场风险所带来的损失承担责任。A风险管理部门B业务经营部门C市场风险管理部门D市场风险管理委员会 179、根据商业银行市场风险管理指引的规定，商业银行应当建立全面、严密的压力测试程序，定期对（B）可能造成的潜在损失进行模拟和估计。A突发的大概率事件B突发的小概率事件C高频事件D低频事件180、根据商业银行市场风险管理指引的规定，压力测试应当包含（D）。A定性分析B定量分析C定向分析D定性和定量分析181、根据商业银行市场风险管理指引的规定，向高级管理层和其他管理人员提交的市场风险报告和向董事会提交的市场风险报告具有（A）报告频率。 A更高的B更低的C同样的D不一样的182、根据商业银行市场风险管理指引的规定，银监会应当（B）检查银行内部市场风险报告的独立性、准确性、可靠性，以及向银监会报送的与市场风险有关的报表、报告的真实性和准确性。A不定期B定期C按月D按季183、商业银行资本充足率管理办法中规定，商业银行资本应抵御（C）。A信用风险B市场风险C信用风险、市场风险D信用风险、市场风险和流动性风险184、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除商业银行对非自用不动产和企业资本投资的（D）。A25%B50%C75%D100%185、商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除（A）。A商誉B实收资本C公开储备D未分配利润186、对其他国家或地区政府投资的公用企业的债权，所在国家或地区的评级为AA-以上（含AA-）的，风险权重为（A）。A25%B50%C75%D100%187、商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为（A）。A 0%B50%C75%