旅游运输成本管理办法.doc

旅游运输成本控制管理办法第一章 总则1、根据旅游运输流程再造和精细化管理的要求，为最大程度的降低成本和费用，使管理更加科学，提高经营效益，增强企业的核心竞争力，特制订本控制体系文件。2、本控制体系文件仅针对与单车经营成本有关的成本项目进行控制和考核。经营收入控制及考核，参见深圳市中南服务巴士有限公司旅游运输公司业务控制体系文件。管理绩效控制及考核，参见深圳市中南服务巴士有限公司旅游运输公司管理绩效控制体系文件。3、企业管理费用不列入单车成本控制项目。4、本体系文件所涉及到的岗位责任人，可参见旅游运输公司组织机构ZNFB/WI-03：旅游运输公司组织机构图。第二章 固定成本控制一、固定成本项目及考核思路1、固定成本包括车辆折旧、各种规费、场地费用租金分摊、车辆检审费、财务费用等。2、由于上述成本项目费用开支固定，且与上级政策、企业经营决策、历史遗留问题、企业经营现状有不可分割的关系，上述成本项目一律不另列计划进行考核。二、固定成本项目责任管理部门1、计财部属旅游运输公司固定成本核算、分析部门。2、由计财部每月5日前提供相关数据。第三章 营运公里数据统计一、数据采集源1、旅游运输公司单车营运公里数的数据以行车记录仪记录的数据为准。2、如行车记录仪出现故障时，数据以当天的业务单进行里程估算。估算标准以同类业务行驶里程为标准。二、数据采集1、营运公里数据采集以阶段性数据采集为主，即周期性对车辆行驶里程进行数据采集，原则上是每旬最后两天开展数据采集，每月采集数据3次。2、数据采集由车长负责，将统计数据提交给统计（核算）员。三、数据核算每月5日前，营运公里数据统计员必须将驾驶员上月营运公里数和车辆上月营运公里数进行统计核算。第四章 油耗成本控制一、油耗考核标准（一）油耗标准核算依据1、油耗标准的确立，以旅游运输公司上年度车型的平均油耗为依据。2、单车油耗以升/百公里为考核单位。3、车型百公里油耗考核标准每年变动一次。 （二）油耗计算标准车型季节标准车型季节标准金龙夏季3033亚星37座夏季2225冬季2832冬季2123宇通夏季2933星王33座夏季2225冬季2832冬季2123奔驰夏季2729扬子中巴夏季1719冬季2528冬季1617珠江夏季2932金龙中巴夏季1719冬季2731冬季1617（标准单位：升/百公里）二、环节控制（一）车辆定点加油环节控制1、旅游运输公司营运车辆一律定点加油。2、驾驶员进行车辆交班时，必须在交车前将油箱加满，经交接双方共同验收确认后方可接车。如接车驾驶员在未加满油的情况下接车，则视为所接车辆油箱满油。3、驾驶员驾驶车辆期间，所耗用油料为该驾驶员驾车期间所加油料计量之和。（二）车辆非定点加油环节控制1、凡车辆在外出车途中，因路程较远需要在任务途中现金加油时，必须向所在车队的车队长请示后，方可采用现金加油。2、现金加油原则上以能顺利执行完任务为允许加油量。3、现金加油必须凭电脑发票方可报销。4、现金加油的车辆回场前，必须在公司定点加油点将油箱加满后方可回场。三、油耗数据统计（一）定点加油站油耗统计每月3日前，定点加油站必须将整个旅游运输公司加油的统计明细表提交给统计（核算）员。（二）非定点加油油料统计1、非定点加油的油料统计两项数据：油料计量和油料费用开支。2、每月8日前，统计（输单）员必须将非定点加油的油料统计数据提交给统计（核算）员。四、数据测算及节超油考核1、每月9日前，统计（核算）员根据单车耗油量、单车公里数测算计算百公里实际耗油量。2、由统计（核算）员实际耗油量与标准耗油量进行比对，计算出单车节超油量。3、根据节超油量按4.00/公升价格标准计算节超金额，将节超金额按50%比例分摊到单车。4、每月10日前，各车队将所在车队的节超油奖金分配到个人，并将分配结果提交给车务经理，由车务经理审批后提交给办公室核算工资。第五章 维修费用控制一、环节控制（一）车辆场内报修环节控制1、无论是车辆临时报修还是正常计划保养，驾驶员必须汇同车队长对车辆组织一次全面检查，确认维修保养项目，开具车辆报修单，交车务经理审核。2、驾驶员持车辆报修单到维修车间报修。3、维修车间对车辆进行维修保养时，可对正常使用的机油、易损件、无法修复件进行更新（500元以下），所更新的配件必须由车队长或维修主管确认后方可到车间领料。对价值较高（500元以上）或有可能修复的配件，更新时必须经车务经理或分公司总经理确认后方可更换。4、车辆修复出厂时，由维修车间质检员、当班驾驶员、车队长共同对车辆进行验证，对车辆维修的材料、工时费进行审核。在确认车辆已修复的情况下，由车队长对维修所产生的费用进行确认。5、替班驾驶员修车时，必须告知主驾驶员。（二）车辆临时抢修环节控制1、如车辆在途中坏车需要抢修时，驾驶员应立即向车队长报告。2、由车务部和维修主管共同商定是否派员抢修。3、如由维修组派工人抢修，所需更换的车辆配件和在现场购买的车辆耗材，必须经车务经理和现场驾驶员确认后方可购买。4、如由当地维修厂抢修，则由车务经理指导驾驶员与当地厂方协商价格，报总经理同意后，在核定价格内修理。车辆回场后，凭发票报销并登记维修费用开支。5、如果由驾驶员在当地采购配件能自行修复时，经车务经理同意并审核价格后，直接购买配件修复。车辆回场后，当班驾驶员必须持购旧件和发票，经车务经理鉴定后，在统计（核算）员处办理费用登记手续后方可报销。二、维修费用统计及测算（一）维修费用统计1、场内维修费用统计由维修主管负责。2、车辆场外抢修费用由统计（核算）员每月3日前提交给维修主管。3、每月5日前，维修主管将上月单车维修费用提交给车务经理。（二）数据分析1、每月5日前，由维修主管对上月的维修费用进行分析和评判，并向车务经理提交上月车辆维修情况总体报告。2、车务经理对上月车辆维修情况报告复审并报总经理备案。3、车务经理根据上月车辆维修情况报告和维修费用控制标准对驾驶员和车队进行考评。三、维修费用考核标准（一）维修费用标准计算依据1、单车修理费定额，根据旅游运输的特点以及车型等具体情况每年进行测算制订。2、修理费定额为一个区间值，设最低值和最高值，区间值则为维修费用推荐标准。（二）维修费用定额标准序号车型定额（元/月）备注1金龙61188001000含轮胎费用2金龙61159001100含轮胎费用3金龙61139001100含轮胎费用4宇通8001000含轮胎费用5亚星奔驰9001100含轮胎费用6珠江9001100含轮胎费用7亚星37座8001000含轮胎费用8星王33座200800含轮胎费用9扬子中巴6008000含轮胎费用10金龙中巴600800含轮胎费用四、维修费用考核办法1、根据公司制定的修理费用指标，如有费用节余时，按节约金额50%予以奖励，从工资表中予以体现。2、根据公司制定的修理费用指标，如费用超支时，按超支金额50%予以处罚，从工资表中予以体现。3、维修费用仅考核主班驾驶员。第六章 胎耗考核一、环节控制 （一）轮胎更换1、车辆轮胎更换由驾驶员提出，填写轮胎更换申请单。2、车务经理（或车务助理）、维修主管、驾驶员三方对现使用的轮胎进行鉴定。3、驾驶员持经批准的轮胎更换申请单申请营运公里数据采集，然后方可办理轮胎更换手续。（二）轮胎费用计算1、轮胎费用计入车辆维修费用。二、胎耗数据统计及数值测算（一）数据采集1、单车胎耗数据相关采集及测算由车队长负责。2、单车胎耗涉及三项数据：旧胎启用时的公里数、旧胎报废时的公里数。两项数据的采集由车队长请求营运公里数统计员协助使用行车记录仪采集。3、单车胎耗实行滚动考核，按每更换一条轮胎，该胎所实际行驶的公里数进行考核，实际行驶公里数=报废公里数启用时公里数。（二）数据交换1、每月3日前，车队长将本月胎耗数据提交给车务助理。2、每月5日前，车务助理审核各车队提交的胎耗数据，对胎耗进行测算。（三）胎耗使用情况评价1、胎耗采用标准值对比的方式进行测算，即规定轮胎使用的公里数区间。如在区间内，则视为正常使用；如低于区间，则视为轮胎不正常损耗；如高于区间，则视为轮胎超值使用。2、每月5日前，车务助理根据各车队提交的胎耗数据和胎耗考评标准，对上月轮胎使用情况进行汇总并分析。3、每月6日前，车务经理对上月轮胎使用情况的分析报告进行复核，提出考评意见，并将分析报告和考评意见提交给总经理审核。三、胎耗费用推广标准（一）胎耗标准核算依据1、胎耗标准的确立，以旅游运输公司上年度胎型的平均使用寿命为依据。2、轮胎寿命以万公里/胎为考核单位。 （二）胎耗定额标准序号车型轮胎型号定额（万公里/胎）备注项1金龙韩泰102宇通韩泰103奔驰双钱84珠江劲通65亚星回力66星王回力67扬子中巴回力68金龙中巴回力6四、胎耗费用考核办法（一）胎耗的高低直接与当班司机的收入挂钩，实行节奖超罚的办法在每月工资发放中直接体现。（二）胎耗定额为一个固定值，正常磨损的情况下，轮胎行驶的公里数每多于定额10000公里，则奖司机10元；每低于定额10000公里，则罚司机100元；非正常磨损的情况下每少于定额10000公里罚100元，依次类推。（三）本项考核主班驾驶员。第七章 路桥费用控制一、环节控制（一）路桥、停车费用确认1、凡产生路桥、停车费用的业务，均需在调度单上注明“路桥费用我方付”的字样。2、凡未注明由企业支付路桥费，但途中却有路桥费用产生时，驾驶员必须预先告知调度主管，由调度主管与业务员沟通，确认必须产生路桥费用时，方可支出。（二）路桥、停车费用核销1、路桥、停车费用采用一单一报的原则，即单趟的路桥停车费用单次报销，便于核销的准备性，保证核销的及时性。2、路桥、停车费用由调度主管确认，由（输单）员负责逐笔核销登记。二、数据统计（一）数据采集1、统计（输单）员属路桥、停车费采集的具体责任人。2、每月8日前，（输单）员将驾驶员个人营收与路桥费同步提交给办公室计算工资。（二）数据应用1、办公室根据营业收入核减路格费后计算驾驶员工资。第八章 驾驶员工资 一、环节控制（一）工资核发程序1、每月12日前，办公室根据驾驶员营收、驾驶员星级、油耗考核、维修费用、胎耗费用结果计算工资，报总经理审核。2、每月14日前，办公室将工资表提交给计财部发放工资。二、工资方案（一）工资构成驾驶员工资总额=星级工资+营业收入提成+小费工资油耗考核维修费用考核胎耗费用考核（二）工资核算1、基本工资（1）基本工资标准：一星级驾驶员100元、二星级驾驶员200元、三星级驾驶员300元、四星级驾驶员400元、五星级驾驶员500元。（2）基本工资评定：参照旅游运输公司驾驶员星级星级评定管理办法执行，属驾驶员管理绩效考核结果。2、营收提成工资（1）营收提成按营业收入剔除路桥、停车费用后计算；业务承接时注明有小费或工资的，不予计算提成工资；春运包车注明由包车人支付工资或补助的，不予计算提成工资。70（2）主班驾驶员的营收提成根据车型不同，采用不同的提成核算标准。a、金龙、宇通车型：按照营业收入8.5%计算提成工资。b、珠江、奔驰、亚星37座车型：按照营业收入9%计算提成工资。c、星王33座、中巴车型：按照营业收入9.5%计算提成工资。（3）机动车驾驶员不分车型，按照营业收入9%计算提成工资。3、法定节假日加班工资参照旅游运输驾驶员劳动服务合同第五条约定：因甲方工作的特殊性，在法定节假日期间，如乙方执行的任务为有小费工资的旅游包车任务时，不计发节假日加班费（因节假日加班工资全部由租车方代甲方支付）。如乙方执行的包车任务为无小费的接送任务时，除支付正常的提成工资外，另按80元/天的标准计发加班费。三、工资发放1、每月15-20日发放工资。2、工资以银行存折的方式发放。