财务部职权与职责.doc

上传人:jian****018 文档编号:9387830 上传时间:2020-04-05 格式:DOC 页数:3 大小:52.50KB
返回 下载 相关 举报
财务部职权与职责.doc_第1页
第1页 / 共3页
财务部职权与职责.doc_第2页
第2页 / 共3页
财务部职权与职责.doc_第3页
第3页 / 共3页
亲,该文档总共3页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述
江苏优盟农业科技股份有限公司财务部职权与职责一、财务部经理岗位责任制直接上司:总经理或总经理授权人。直接下属:总账(往来)会计、出纳。本职工作:财务计划,投融资计划,财务预决算,税务规划,收入、费用及利润核算 1、直接责任(1)编制财务计划、投融资计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。(2)对成本费用项目进行分解分析预测,制定成本费用控制预算,由各部门负责实施,并对各部门进行监督检查,严格控制成本费用支出。(3)制定公司财务内部控制规范,提高财务信息质量,保护公司的资产安全、完整,确保公司规章制度的贯彻执行。(4)根据公司的经营特点,设计制定规范的会计处理方法和程序,保证公司财务信息真实、准确、完整。(5)按照国家会计准则认真审核原始凭证、记账凭证,规范记账、算账、报账会计日常处理工作,做到手续完备、数据准确、账目清楚,按时编制会计报表和会计决算报告。(6)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(7)会同其他部门对重要经济合同进行审查。(8)总经理交办的其他事项。2、职权(1)有权对本部门人员的工作进行领导、监督、检查和考核。(2)有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度及未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。(3)有权对财务计划、财务预算、成本费用预算执行情况进行监督检查。(4)有权对公司的重要经济合同进行监督审查。(5)有权对公司的现金、银行存款、其他货币资金、有价证券进行盘点清查。(6)有权对公司的采购环节进行监督审查。3、 职责(1)未按会计制度和公司有关规定记账、算账、报账负责。(2)未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告)负责。(3)总经理所要公司数字未按时提供,或提供数字不准确负责。(4)未按规定审核原始凭证出现错误负责。(5)其他会计人员贪玩挪用公款行为负领导责任。(6)应纳税而未纳税被税务机关查处负责。二、总账(往来)会计岗位责任制直接上司:财务部经理。本职工作:审核制作凭证,设置登记账簿,编制会计报表、纳税申报,收入、成本费用、利润计算和明细账核算并编制相关报表,往来账核算。1、 直接责任(1)负责审核原始凭证,编制记账凭证。(2)负责凭证汇总,登记公司账簿。(3)定期编制会计、税务报表,并对外申报。(4)定期与出纳进行现金、银行日记账核对。(5)负责保管会计资料,妥善管理好账册、会计报表、税务报表。(6)负责收入、成本费用及利润核算。(7)负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款和其他应交款的核算。(8)定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对,发现问题或异常及时解决。(9)定期与应收系统进行账龄分析,快到或超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人催款,规避财务风险。(10)负责督促公司内部各部门和员工临时借款的还款或报账。(11)期末编制往来账增减情况报告。(12)定期对应收款业务进行检查分析,按规定计提坏账准备。(13)领导交办的其他工作。2、职权(1)有权对不符合规定的原始发票、往来收据和报销单据拒绝处理。(2)有权对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出进行更正。(3)有权对应收款责任部门和经办人所经手跟踪检查监督。(4)有权对信誉不良的部门或个人提出重点监控意见。3、职责(1)接受不符合国家有关法规和公司财务制度规定的原始凭证,编制记账凭证、记账负责。(2)发票、收据管理混乱负责。(3)未按时编制呈送会计报表、纳税申报负责。(4)未按国家有关法规和公司财务制度规定计算收入、成本费用负责。(5)因工作疏忽未记、漏记、错记往来账业务造成损失负责。(6)因工作不负责任等自身原因造成公司坏账负责。三、出纳岗位责任制直接领导:财务部经理本职工作:负责货币资金的管理1、直接责任(1)负责货币资金收入和支出结算。(2)审查原始凭证,保证其合法性和准确性。(3)月末编制银行存款余额调节表。(4)每日对现金和银行存款的收入和支出进行盘存核对,当日结清日记账。(5)每日将收到的现金存入银行,每月核对银行对账单,发现问题及时处理。(6)编制收支日报表,报财务部经理。(7)保管保险柜、财务印鉴、公司其他图章。2、职权(1)如报销单据不合法及不符合公司有关规定,有权拒绝付款。(2)对任何不符合手续的借款或领取支票有权拒绝。3、职责(1)对原始凭证的合法性负责。(2)对现金日记账、银行存款帐的准确性负责。(3)对现金、银行存款安全性负责。(4)对财务印鉴、公司图章的合法使用负责。四、附则1、 本制度由公司财务部负责解释。2、 本制度经公司会议讨论通过由总经理及董事长签字后生效并执行。
展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 管理文书 > 方案规范


copyright@ 2023-2025  zhuangpeitu.com 装配图网版权所有   联系电话:18123376007

备案号:ICP2024067431-1 川公网安备51140202000466号


本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知装配图网,我们立即给予删除!