经营政策建议稿细则.doc

天马行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 经营政策目 录第一节 经济责任制1一、项目部承包条款及领导风险抵押协议1（一）项目部承包条款1（二）项目部领导班子风险抵押协议5二、专业公司承包条款及领导风险抵押协议15（一）专业公司承包条款15（二）专业公司领导班子责任风险抵押协议16三、调试所承包条款及领导风险抵押协议18（一）调试所承包条款18（二）调试所领导班子责任风险抵押协议19第二节 项目管理政策21一、项目部目标成本管理规定21二、项目管理费控制标准24三、项目临建费用管理规定30四、小工程经营管理规定36五、外部分包队伍管理程序37第三节 经营管理办法51一、工程嘉奖管理规定51二、质量保证金管理办法52三、工程竣工资料移交管理办法54第一节 经济责任制一、项目部承包条款及领导风险抵押协议（一）项目部承包条款本条款适用于项目部（包括专业公司从公司各项目部以外自揽的项目）：1.1 承包方式 1.1.1 公司目前项目按目标成本法，由财务部与经营开发部确定承包额。1.1.2其他项目部（包括以后新成立的项目部）均遵照项目部目标成本承包管理办法执行。在责任成本确定之前，公司对各项目部一律暂按合同造价的10%直接留存，责任成本核定后，以责任成本为准。在项目部成立之前，由公司经营开发部提出项目临建费、机构转移费控制数，公司据此进行施工组织设计，项目部的临建应严格按照公司批准的施工组织设计施工，项目部的临建费由公司审定的施工图预算为最终数（由项目部按此数额承包），列入项目部的责任成本。1.1.3 项目部自行投标的工程，公司按中标总价的5%到10%收取，其余部分由项目部承包； 1.2 承包内容各项目部承包费用开支范围（亦适用于承包的工程项目）：1.2.1 直接费:1.2.1.1人工费: 包括生产人员的各项开支，即基础工资和各项补贴、津贴，辅助工资、福利费和劳动保护费，也包括民工（含协议工、临时工等计划外用工）工资及相应的其他费用。 1.2.1.2材料费: 指施工过程中耗用的原材料、辅料、构配件、零件、半成品的费用和周转性材料的租赁费。1.2.1.3 施工机械使用费: 指使用施工机械和生产设备等所发生的机械租赁费（包括外租机械费）、大型机械安、拆和场外运输费用以及仪器仪表有关的费用。1.2.2 其他直接费:1.2.2.1 冬雨季施工增加费；1.2.2.2 二次倒运费；（限于使用包头市地方定额，使用其他地方定额的按当地定额的规定）1.2.2.3 生产（施工）工具用具使用费: 指施工生产所需不属于固定资产的生产工具及检验用具等费用； 1.2.2.4 夜间施工增加费:(限于使用电力建设行业定额，使用地方定额的按当地定额的规定)； 1.2.3现场经费：管理人员的工资奖金和按工资总额提取的附加费（职工福利费、工会经费和教育附加费）；劳保统筹费、失业保险费、企业补充住房公积金；管理人员的劳动保护费；奖金调节费、计划外用工管理费；占用公司的固定资产折旧费和小客车的租赁费；各种税、费，各种补贴费用（煤火费、暖气费、防暑降温费）等应在成本负担的其他各项费用以及业务招待费、财务费用等。以上涉及到的各项费用的具体释义和计算标准详见“工程项目分包结算计价标准”、电力部“火电、送变电工程建设预算费用构成及计算标准（1997年版）”（电建1997177号文）和其他相关文件公司从各项目留存的产值主要用于：公司机关经费，公司所担负的固定资产的折旧、大修理及维修，职业培训、离退休人员医疗费，下岗人员生活费，公司内部小型基建支出，公用福利事业支出等。1.3 分配形式1.3.1 公司对项目部管理人员的收入实行人月包干制。所谓“人月包干制”，就是由公司人力资源部门核定项目部管理人员的编制人数、合同工期所折合的月份数与项目部管理人员人均工资奖金额三项的乘积作为管理人员工资总额(不包括公司核定的远程交通补贴)由项目部承包，管理人员每月人均工资奖金标准由公司人力资源部门核定。项目部应根据工程的劳动力曲线制订出按年度、按季度的“人月”使用计划报公司财务部、人力资源部批准后，由项目部控制发放，减人不减资，增人不增资。项目经理可以根据工程需要，在工资总额承包数范围内调剂不同月份的人均奖金水平并报公司备案，同时项目经理享有奖金二次分配权。项目部的工期超过合同工期的，必须有业主同意增加工程展期费用的书面资料，方可调整工资总额承包数。工程开工之前和竣工后的工资总额由公司另行批准。1.3.2各项目部从建设单位（业主）收来的工程款性质的奖励，按照本书第五章第三节中的“工程嘉奖管理办法”进行统筹分配。1.3.3 奖金调节费：人均月奖金额800元以下的部分不交纳奖金调节费，超过800元则按以下标准交纳奖金调节费：800元人均月奖金额1200元部分，奖金调节费比例为20%；1200元人均月奖金额1600元部分，奖金调节费比例为40%；人均月奖金额超过1600元以上的部分，奖金调节费比例为60% 。奖金调节费按每月奖金发放情况交纳，年终按奖金总额和平均人数重新计算，已交纳的实行多退少补。1.4 资金调度“工程款”包括从建设单位（业主或称甲方）收到的各种备料款、各种预付款和工程款（包括工程进度款或称工程结算款）。资金调度按财务部的资金管理规定进行调配、运作。1.5 计划外用工管理费：为提倡多使用本公司职工，减少计划外用工（指使用包工队，下同）人数，公司对计划外用工结算额收取管理费，规定如下：凡在项目上使用计划外用工的，一律按结算额的15%缴纳计划外用工管理费。属于项目部使用的，由项目部交纳，属于专业公司使用的，由项目部代扣后按季上交公司。以包工包料形式分包给公司以外的施工单位施工的项目，项目部应按分包项目结算额的5%至10%缴纳计划外用工管理费。1.6 项目部领导班子成员的待遇：1.6.1 班子成员待遇标准：1.6.1.1 凡项目合同价款在1000万元及以上，并且合同工期在2年以上（不含2年）的项目部，公司对项目部领导班子成员实行年薪制。1.6.1.2 项目合同价款在1000万元及以上，并且合同工期在2年以内（含2年）的项目部，公司对领导班子成员实行项目工资制；项目合同价款在1000万元以下（不含1000万元）的项目部，公司只对项目经理一人实行项目工资制。项目工资制是指工程竣工后总算帐，在此之前只发基本生活费。公司在工程竣工后对项目进行考核，视项目整体盈亏和质量、安全等指标完成情况兑现项目部领导班子成员的奖罚。1.6.3项目竣工并完成公司考核指标后，降低成本的，80%上交公司，20%奖励给项目部的领导班子成员，由项目经理自主分配（以前年度如有预提，则应从奖励中扣除）。1.6.4 项目部领导班子成员的年薪或项目工资中包括了安全、质量、进度等各项奖励，项目竣工实现成本降低，风险抵押协议规定分成部分不包括在年薪中；项目部如果没有完成公司规定的安全、质量、进度等考核指标或出现亏损，则按风险抵押协议规定从年薪或项目工资中扣罚。（二）项目部领导班子风险抵押协议签约双方：甲方：内蒙古第一电力建设工程公司（以下简称“公司”）乙方：XX项目经理部（以下简称“项目部”）为确保本工程项目在建期间严格执行公司各项管理规定，认真履行建设工程施工合同各项条款，加强项目部内部的经营管理,充分调动全体职工的积极性,全面履行工程承包合同和对业主的承诺,经双方协商一致，特签订本协议。1 工程概况1.1 工程名称： 1.2 项目承包价 1.3 承包期限：以合同工期为准。2 领导班子成员待遇：公司对项目部领导班子成员实行年薪制，年薪中包括质量、安全、进度等各项奖励（不含成本降低提成奖），年薪标准为：项目经理 元，执行经理 元，其他班子成员 元，其中：成本占25%，安全占25%，质量占25%，文明施工占10%，技术占10%，进度占5%。公司对项目部领导班子成员每月核发基本生活费，标准为：项目经理 元，执行经理 元，其他班子成员 元。年薪余额在年终考核后兑现。3 项目保证金：项目部应交保证金50万元，其中：成本占25%，安全占25%，质量占25%，文明施工占10%，技术占10%，进度占5%。项目保证金不包含在项目部承包基数中，项目部应在本承包责任条款签订后15日之内交公司财务部保管，在工程竣工前，项目部对项目保证金部分暂不报产值。在工程竣工移交后，根据公司的考核结果，决定是否返还或返还多少项目保证金，项目部再按返还的项目保证金报产值并作为项目部的工程结算收入。 4 领导班子成员风险抵押金：公司对项目部领导班子成员实行风险抵押制度，风险抵押金标准为：项目经理 ，执行经理 元，其他班子成员 元，其中：成本占25%，安全占25%，质量占25%，文明施工占10%，技术占10%，进度占5% 。风险抵押金交公司财务部保管，其有效期同本责任条款的承包期限。5 上交费用: 按上述项目部承包条款的规定计算上缴。6奖罚条款在工程全面竣工移交、人员撤离之前，公司按年度考核项目部指标完成情况并兑现考核结果，工程全面竣工移交、人员撤离后，公司对项目整体进行考核兑现。考核兑现办法见附件一：公司对项目部考核、兑现办法。7 其他7.1 本条款未尽事宜，双方另行商定。7.2 本条款正本一式两份,双方各一份，副本一式七份，工程部、安监部、经营开发部、保卫部、财务部、人力资源部、审计部各一份。双方签字： 内蒙古第一电力建设工程公司 项目部 经理签章： 项目经理签章： 年 月 日 年 月 日附件一：公司对项目部考核、兑现办法1 考核内容：工程全面竣工移交、人员撤离之前，公司在每年年终考核项目部指标完成情况：全面完成各项指标，发给项目部领导班子成员的年薪余额；全面完成各项指标并实现成本降低，除发给项目部领导班子成员的年薪余额外，预提成本降低额的10%奖励给项目部领导班子成员；有一项或多项指标未完成，按1.1至1.5各款规定扣罚。工程全面竣工移交、人员撤离后，公司考核项目整体完成情况：全面完成各项指标，发给项目部领导班子成员的年薪余额，返还项目部领导班子成员风险抵押金和项目保证金；全面完成各项指标并实现成本降低，除发给项目部领导班子成员的年薪余额外，按成本降低额的20%奖励给项目部领导班子成员（其中对项目经理的奖励由公司人力资源部确定，对其他成员的奖励由项目经理自主分配，以前年度如有奖金预提，则应从中扣除），将成本降低额的80%上交公司，返还项目部领导班子成员风险抵押金和项目保证金；如有一项或多项指标未完成，按1.1至1.5各款规定扣罚。以下各款累计扣罚，但项目保证金累计扣罚之和最多为100%，项目部领导班子成员风险抵押金（以下简称“风险抵押金”）累计扣罚之和最多为100%，项目部领导班子成员年薪（以下简称“年薪”）最多扣罚50%。1.1经营指标：项目整体亏损，若亏损额在100万元以内的，扣罚当年全部年薪的20% ，扣罚全部风险抵押金的40%，扣罚项目保证金的40%，若亏损额在100万元以上的，扣罚当年全部年薪的50%，扣罚全部风险抵押金的100%，扣罚项目保证金的100%。本款由公司财务部负责考核，公司审计部确认。1.2质量指标:1.2.1 实现特殊质量目标的奖励：1.2.1.1 实现高标准达标投产，公司奖励项目部三万元； 1.2.1.2 创国优鲁班奖，公司奖励项目部五万元。1.2.2 发生三级及以上重大质量事故（直接经济损失在30万元及以上的），因工程质量被业主驱逐、停止施工项目的，因工程质量被省、市一级文件正式点名批评的或其他严重影响企业利益和企业形象的（经公司经理确认）以及因项目部原因影响企业质量体系认证或计量检测体系认证的，扣罚项目保证金的100%，扣罚全部风险抵押金的100%，扣罚当年全部年薪的30%-50%；1.2.3 发生四级重大质量事故（直接经济损失在10-30万元之间），因工程质量问题被业主、监理、质检站或公司勒令停工整顿的，因工程质量使得企业利益和企业形象的（经公司经理确认）以及因项目部原因影响企业质量体系认证或计量检测体系延期认证的，没收项目保证金的50%，没收全部风险抵押金的100%；1.2.4对公司下达的整改要求或质量问题通知单不及时按要求整改合格或不及时反映处理意见及处理结果的，发生质量事故不上报、不分析、不及时处理的，不按时完成公司布置的质量管理工作或不按时派人参加质量部门组织的各种质量活动的，对质量通病或质量问题连续发生而不采取有效措施进行处理并彻底解决的，不按规范或规定控制工程质量并造成严重工艺缺陷、质量隐患、未遂质量事故的，工程资料不能同工程保持同步或工程资料严重不符合档案管理规定的，内审（含计量审核）发生严重不符合项的，质量目标达不到质量保证手册中规定要求的（即分项工程三级验收合格率100%、安装分项工程优良率90%、安装单位工程优良率95%，受监焊口一次合格率96%），没收项目保证金的5-10%，扣罚全部风险抵押金的5-20%；1.2.5 1.2包含的各款由公司工程部负责考核。 1.3 安全指标（考核范围包括参与本项目施工的项目部职工、公司自有分包队伍职工、社会分包队伍职工），项目部应达到以下考核指标：杜绝死亡事故和重大伤亡事故；无重伤事故；轻伤事故年度不得超过1人（含）；杜绝机械、设备及交通人身事故；杜绝火灾事故；安全施工管理执行下列规定： 部颁电力建设安全施工管理规定； 电力建设安全工作规程； 公司安全管理运行规则（项目经理部）； 公司机械、交通管理运行规则； 公司消防管理运行规则。1.3.1 发生一人次死亡事故（含在项目上使用的专业公司），没收项目保证金的100%、没收风险抵押金的100%，扣罚全部年薪的15-30%；1.3.2 发生外包工队一人次死亡事故，没收项目保证金的50%、没收风险抵押金的50%，扣罚全部年薪的10-30%；1.3.3 发生一人次重伤事故（含在项目上使用的专业公司），没收项目保证金的10%、没收风险抵押金的30%，扣罚全部年薪的10-20%；1.3.4 发生外包工队一人次重伤事故，没收项目保证金的7%、没收风险抵押金的10%，扣罚全部年薪的7%；1.3.5轻伤事故每超出一人次，没收项目保证金的5%、没收风险抵押金的3%，扣罚全部年薪的3%；1.3.6 1.3.1至1.3.5款由公司安监部考核认定、签章。1.3.7 因火灾造成的人员伤亡事故由公司保卫部、安监部按1.3.1至1.3.5款共同考核、认定。1.3.8 因机械设备及交通造成的人员伤亡事故，由公司工程部、安监部按1.3.1至1.3.5款共同考核、认定。1.3.9 未造成人员伤害，经济损失在1000元至50000元的火灾事故由公司保卫部按事故进行考核、认定，扣罚项目保证金的3%到15%、没收风险抵押金的3%到15%，扣罚全部年薪的3%到10%；1.3.10 未造成人员伤害的机械、交通的一般及以上事故，由公司工程部按事故进行考核、认定，扣罚项目保证金的30%、扣罚风险抵押金的30%，扣罚全部年薪的7% 。1.4 技术管理：1.4.1 技术管理台帐建立不全，过程控制记录不能做到与工程同步，每发生一次（项），扣罚项目保证金的1.5%，扣罚风险抵押金的1.5%；1.4.2 作业指导书编制审核不及时或施工未进行技术交底的，工程竣工项目部不能按时向业主（公司）移交工程资料，每发生一次扣罚项目保证金的1-5%（重要项目扣罚5-10%），扣罚风险抵押金的1-5%；1.4.3 已发生工程洽商，如项目部未能及时办理工程洽商手续、未进行图纸会审、未建立工程大事记，工程完工后，未按要求进行技术总结，每发生一次（项），扣罚项目保证金的2%，扣罚风险抵押金的2%；1.5 工程进度和文明施工: 1.5.1 现场文明施工管理未达到公司制订的文明施工管理要求的，全年总得分率低于85分的，扣罚项目保证金的20%和风险抵押金的15%；总得分率低于80分的，扣罚项目保证金的30%和风险抵押金的20%；总得分率低于70分的，扣罚项目保证金的50%和风险抵押金的40%；1.5.2 由于野蛮施工或文明措施不到位，发生了严重质量事故、设备损坏事故（包括生产设备损坏事故）及重伤事故的，扣罚项目保证金的30%和风险抵押金的30%；1.5.3 对工程巡查时所提的问题整改不及时、不得力且重复发生的，扣罚项目保证金的15%和风险抵押金的10%；1.5.4 由于项目部的原因影响或组织不力，造成工程进度拖延，未能实现合同工期要求或工程移交留有尾的，扣罚项目保证金的15%、风险抵押金的30%、年薪的10%；1.5.5 发生建设单位向公司书面投诉工程管理、进度等问题，严重影响公司形象的，扣罚项目保证金的35%和风险抵押金的30%，扣罚年薪的5%；1.5.6 技术管理、工程进度和文明施工由公司工程部负责考核。1.6 附则以上款中涉及的各项扣罚百分比所指的基数，若无特殊说明，均以各部分指标所占的总额为100% （特殊说明的字体加粗表示，是指项目部的全部保证金、项目部各领导班子成员当年的全部年薪、项目部各领导班子成员的全部风险抵押金）。2 考核兑现办法由公司财务部负责牵头，公司人力资源部、工程部、安监部、保卫部、审计部配合。公司财务部、审计部负责对项目部的经营情况进行分析和认定，包括对营业收入、成本、挂帐、内部往来等项目逐一分析并认定项目部真实、合理的经营情况；工程部、安监部、保卫部负责按以上的内容及分工对项目部考核并将考核意见分别填写专业考核签证单（见附件二）。财务部根据各专业考核签证单的意见汇总，填写考核签证汇总表（见附件三），经审计部确认后提出兑现建议，报公司经理审批。人力资源部、财务部负责实施批准结果。 附件二： 专 业 考 核 签 证 单 附表一：经营指标签证 （财务部、审计部考核） 年 月 日 单位：元 项目部名称： 扣罚比例 或金额考核内容预 留年 薪风险抵押金考核意见文字说明保证金规定总额根据第2、3、4条规定填写根据附件一1.1款考核应扣罚总额综合扣罚 附表二：质量指标签证 （工程部考核） 年 月 日 单位：元 项目部名称： 扣罚比例 或金额考核内容预 留年 薪风险抵押金考核意见文字说明保证金规定总额根据第2、3、4条规定填写质量专业所占总额1.2.1.1款根据附件一1.2款内容考核1.2.1.2款1.2.2款1.2.3款1.2.4款应扣罚总额综合扣罚 附表三：安全指标签证 （安监部、工程部、保卫部考核） 年 月 日 单位：元 项目部名称： 扣罚比例 或金额考核内容预 留年 薪风险抵押金考核意见文字说明保证金规定总额根据第2、3、4条规定填写安全专业所占总额1.3.1款由安监部考核1.3.2款1.3.3款1.3.4款1.3.5款1.3.7款由保卫部、安监部共同考核1.3.8款由工程部、安监部共同考核1.3.9款由保卫部考核1.3.10款由工程部考核应扣罚总额综合扣罚 附表四：技术管理、工程进度和文明施工指标签证（工程部考核） 年 月 日 单位：元 项目部名称： 扣罚比例 或金额考核内容预 留年 薪风险抵押 金考核意见文字说明保证金规定总额根据第2、3、4条规定填写本专业所占总额1.4.1款根据附件一1.4、1.5款内容考核1.4.2款1.4.3款1.5.1款1.5.2款1.5.3款1.5.4款1.5.5款应扣罚总额综合扣罚附件三： 考 核 签 证 汇 总 表 年 月 日 单位：元 项目部名称： 扣罚比例 或金额部 门预 留年 薪风险抵押金考核意见文字说明保证金总 额根据第2、3、4条规定填写考核意见经营指标质量指标安全指标技术管理、工程进度和文明施工指标应扣罚合计数审计部确认数额 二、专业公司承包条款及领导风险抵押协议（一）专业公司承包条款1 汽机公司、电气公司、锅炉公司、热控公司、机械公司、金属试验室、等（以下简称“专业公司”）适用的条款： 1.1 承包方式 各专业公司在公司项目部承包的工程按第四章第三节“工程项目分包结算计价标准”的规定，以从项目部取得的工程价款作为收入承包；自行承揽的公司以外的工程，可优惠承包，根据公司参与的深度，公司收取合同总价的5%至10%。机械公司、金属试验室：根据第四章“机械管理”、“、金属试验、检验管理规定”，按从项目部及专业公司收取的租赁费和服务费等收入及从公司以外取得的收入承包。1.2 承包内容各专业公司应负担的项目：基本直接费，其他直接费，现场经费（包括工资奖金、办公费、差旅费、水电费，上交公司的折旧费和大型施工机械的大修理费、中小型机械修理费、工具用具摊销费和修理费，根据其工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费，根据奖金总额提取的劳保统筹费、失业保险费、企业补充住房公积金以及劳动保护费等），各种税、费，各种补贴费用（煤火费、暖气费、防暑降温费）等应在成本负担的各项费用及业务招待费、财务费用。1.3 分配形式1.3.1 奖金调节费：人均月奖金额600元以下的部分不缴纳奖金调节费；600元人均月奖金额1000元部分，奖金调节费比例为20%；1000元人均月奖金额1400元部分，奖金调节费比例为40%；人均月奖金额超过1400元以上的部分，奖金调节费比例为60% 。奖金调节费按每月奖金发放情况预交，年终按奖金总额和平均人数重新计算，多退少补。1.3.2 计划外用工管理费：各专业公司在项目部承包的工程上使用计划外用工（指使用包工队），由项目部按民工结算额的15%代扣。1.4 领导班子成员的待遇：领导班子成员实行年薪制（不含质量、安全、进度等各项奖励）。公司对各专业公司的领导班子实行风险抵押并签订风险抵押协议，班子成员按协议交纳风险抵押金。公司对专业公司班子成员每月核发基本生活费，年终进行考核，按盈亏情况区别对待：1.4.1降低成本的，返还风险抵押金，发放全部年薪余额。专业公司可将降低的成本留存，也可作为奖金发给职工（公司留取成本降低额的40%，其余的60%作为奖金，专业公司不再交纳公司收取的其他费用），奖金的分配由该专业公司自主分配；1.4.2实现收支平衡的，返还风险抵押金，发放全部年薪余额；1.4.3出现亏损的，扣罚风险抵押金，免发全部年薪余额。（二）专业公司领导班子责任风险抵押协议签约双方甲方：内蒙古第一电力建设工程公司乙方： 1、考核指标专业公司应按以上承包条款中的规定及时足额地上缴公司各项费用，在此基础上，保证全年实现收支平衡,成本不挂帐,不出现潜亏因素。2、考核期限：自 年 月 至 年 月 日止。3、专业公司领导班子成员的待遇：3.1公司对专业公司领导班子成员实行年薪制（不包括安全、质量、进度等各项奖励），年薪标准为正职 元，其他领导班子成员 元。3.2公司为保证专业公司领导班子成员的基本生活需要，按人力资源部制订的标准，每月定额发放基本生活费。年薪余额由人力资源部保存，年终考核后，一次性发给本人，基本生活费标准为正职 元，副职 元。3.3公司对专业公司领导班子成员实行风险抵押，风险抵押金标准为正职2250元，其他领导班子成员2000元，并在本协议签订后10日之内交财务部保存。 4、考核兑现：公司对专业公司年终（按以下5、考核认定办法）进行考核认定，按照考核确认结果兑现：4.1单位亏损，扣罚风险抵押金，免发全部年薪余额。4.2单位收支平衡，返还风抵押金，发给年薪余额。4.3单位实现利润，返还风险抵押金，发给年薪余额，按经济责任制规定对专业公司领导班子成员进行奖励。5、考核认定办法 专业公司年度财务报表编出后，公司财务部负责牵头，公司人力资源部、审计部配合进行考核认定。公司财务部、审计部负责对专业公司的经营情况进行分析和认定，包括对营业收入、成本、挂帐、内部往来等项目逐一分析并认定真实、合理的经营情况，然后提出兑现建议报公司经理批准。人力资源部、财务部负责实施批准的兑现内容。五、本协议一式四份，公司财务部、人力资源部、审计部和专业公司各一份。双方签字：内蒙古第一电力建设工程公司 专业公司 经 理： 经 理：签订时间： 年 月 日 签订时间： 年 月 日三、调试所承包条款及领导风险抵押协议（一）调试所承包条款1.1 承包方式 自行承揽的工程，视公司参与的程度，公司收取合同总价10%到15%的利润，其余部分由调试所承包；承担项目部的调试工程，属于单体调试的，按公司编制的企业定额执行，属于系统调试和整体调试的，按该项目部合同价款中有关调试部分的85%到90%承包，公司不收取利润。1.2 承包内容应负担的项目：基本直接费，其他直接费，现场经费（包括工资奖金、办公费、差旅费、水电费，上交公司的折旧费和大型施工机械的大修理费、中小型机械修理费、工具用具摊销费和修理费，根据其工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费、劳保统筹费、失业保险费、企业补充住房公积金以及劳动保护费等），各种税、费，各种补贴费用（煤火费、暖气费、防暑降温费）等应在成本负担的各项费用及业务招待费、财务费用。1.3 分配形式1.3.1 奖金调节费：人均月奖金额600元以下的部分不缴纳奖金调节费；600元人均月奖金额1000元部分，奖金调节费比例为20%；1000元人均月奖金额1400元部分，奖金调节费比例为40%；人均月奖金额超过1400元以上的部分，奖金调节费比例为60% 。奖金调节费按每月奖金发放情况交纳，年终按奖金总额和平均人数重新计算，已交纳的实行多退少补。1.4 领导班子成员的待遇：领导班子成员实行年薪制（年薪中包括质量、安全、进度等各项奖励，不包括按单位实现利润的20%奖励领导班子成员的部分）。公司对单位领导班子成员实行风险抵押并签订风险抵押协议，班子成员按协议交纳风险抵押金，公司对单位班子成员每月核发基本生活费。年终进行考核，按单位的盈亏情况区别对待：1.4.1单位实现利润的，返还风险抵押金，发放全部年薪余额。单位将实现利润的80%上交公司后，其余部分用来奖励该单位班子成员，由该单位所长自主分配（要按规定交纳工资管理费和奖金调节费）；1.4.2单位实现收支平衡的，返还风险抵押金，发放全部年薪余额；1.4.3单位出现亏损的，扣罚风险抵押金，免发全部年薪余额。（二）调试所领导班子责任风险抵押协议签约双方：甲方：内蒙古第一电力建设工程公司乙方：调试所1、考核指标：调试所应按以上承包条款中的规定及时足额地上缴公司各项费用，在此基础上全年达到收支平衡,成本不挂帐，不出现潜亏因素。2、承包基数：自行承揽的工程，视公司参与的程度，公司收取合同总价10%到15%的利润，其余部分由调试所承包；承担项目部的调试工程，属于单体调试的，按公司编制的企业定额执行，属于系统调试和整体调试的，按该项目部合同价款中有关调试部分的85%到90%承包，公司不收取利润。3、考核期限：自 年 月 日至 年 月 日止。4、调试所领导班子成员的待遇：4.1 公司对调试所领导班子成员实行年薪制（不包括安全、质量、进度等各项奖励），年薪标准为正职 元，其他领导班子成员 元。4.2公司为保证领导班子成员的基本生活需要，按人力资源部制订的标准，每月定额发放基本生活费。年薪余额由人力资源部保存，年终考核后，一次性发给本人，基本生活费标准为正职 元，副职 元。4.3公司对调试所领导班子成员实行风险抵押，风险抵押金标准为正职2750元，其他领导班子成员2500元，并在本协议签订后10日之内交财务部保存。 5、考核兑现：公司对调试所年终进行考核认定（考核认定按以下第6条），按照考核确认结果兑现：5.1单位亏损，扣罚风险抵押金，免发全部年薪余额。5.2单位收支平衡，返还风抵押金，发给年薪余额。5.3单位实现利润，返还风险抵押金，发给年薪余额，按经济责任制规定对调试所领导班子成员进行奖励。6、考核认定办法调试所年度财务报表编出后，公司财务部负责牵头，公司人力资源部、审计部配合进行考核认定。公司财务部、审计部负责对调试所的经营情况进行分析和认定，包括对营业收入、成本、挂帐、内部往来等项目逐一分析并认定调试所真实、合理的经营情况，然后提出兑现建议报公司经理批准。人力资源部、财务部负责实施批准的兑现内容。本协议一式四份，公司财务部、人力资源部、审计部和调试所各一份。双方签字：内蒙古第一电力建设工程公司 调试所 经 理： 所长：签订时间： 年 月 日 签订时间： 年 月 日第二节 项目管理政策一、项目部目标成本管理规定1、目标成本的提出为了更好地落实项目部的经营责任，调动项目部的经营积极性，确保公司的经营目标，公司以市场定价为基础，保证公司经营目标倒算帐的方式确定项目目标成本。具体做法和规定如下：2、核定方法在工程项目中标后，一个月内由公司经营开发部、财务部共同提出项目目标成本数额，交公司领导、项目经理、商务经理、公司有关专业人员、共同商议确定。一亿元以上的工程由公司领导及部分项目经理、商务经理共同商议确定。一千万元以下的小工程由公司招标确定。目标成本一旦确定，项目部要以此作为刚性目标承包。公司也以此对项目部进行控制和考核。此工作由财务部组织。3、核定依据由于公司目前承接的工程都为投标工程，工程本身及取得该工程的因素千差万别。因此，在核定目标成本时要考虑以下几方面因素。主要依据是听取经营开发部的投标情况汇报，认真分析工程结构情况、让利水平、承诺的高低、环境优劣、资源状况、工程远近、以及公司的经营目标、企业内部定额等。4、过程控制为了便于项目部进行过程控制和公司考核监督。项目核定目标成本后由经营开发部和财务部共同编制“目标成本回归纲要”，即编制项目制造成本控制指导纲要。“纲要”以分部分项工程编制，并单列间接费(项目管理费)、远征费、机构转移费、特殊工种培训费、分系统调试费、整体试运费、工程内含临建费等。4.1 公司财务部在项目建设过程中编制并下达“项目制造成本计划书”，项目制造成本计划书首先由项目部负责该工程的技术人员按照施工图纸卷册、分部位在图纸到达20天内将工程量准确数据交给预算人员，项目部和经营开发部预算人员接到工程量后七天内编制预算，并做出工料分析；设计变更及甲方委托等，在收到后三天内由技术员提供实物量及施工方案，交由项目部编制预算，两天内编出报甲方，列入项目制造成本计划书。项目部以此进行计划编制、统计、核算，公司也以此进行监督和考核。为了便于统计和考核，项目部在“制造成本计划书”下达后，对大型及工期较长的分项工程，编制分部指标分解。公司财务部每季度依此作为统计盘点。独立费用既是控制指标又是发生时的统计指标，但间接费统计时应考虑工程前期集中开支和工程后期费用外，按项目工程费完成配比统计（可由项目部编制前中后三段式分解指标）。对于甲方的委托、变更、增项、及其它因素影响，要根据工程承包合同的规定，积极准备索赔资料，及时向甲方沟通，甲方认可并签证后，方能统计产值，作为项目部的收入。4.2 财务核算工作应建立对应统计子目设置成本核算科目制度和程序，并建立分析和反馈制度。5、独立费用的核定标准独立费用的核定标准主要依据公司内部定额，同时参照外部定额取费，遵循节省够用的原则核定。5.1 内含临建费：按第二节中的项目临建费控制标准执行。5.2 项目部间接费：按第二节中的项目管理费控制标准执行。5.3 机构转移费：按公司批准的项目施工组织设计中配置的机械及人员数量编制。5.4 特殊工种培训费、机组整体调试费、试运费等按投标数单列。5.5 分系统试运费：试运用的油水电费按经验数估列。6、几点规定：6.1 确定目标成本的基础范围是以项目一次投标所取得工程承包的范围，通过项目部的努力，在该工程项目扩大承包范围时，增加项目部扩大工程量的95%目标成本指标。在项目附近跨项目承包其它工程时，1000万元以内的按以上做法处理，工程量超出此限，另外核定。6.2 项目部向甲方取得的索赔、变更、调价、零星委托、设备消缺等收入，全部归项目部所得。6.3 项目部承包费用范围与本章第一节中的项目部承包条款一致，但材料费为完全材料成本价。CI导入费、OA导入费等费用列承包内。6.4 现行项目部人月工资包干应与工程成本、间接费成本挂钩，在成本不亏时允许在指标内发放，成本亏损不许发放奖金。6.5 开发部编制的“目标成本纲要”，只作为项目部综合控制成本的原则指导依据，不作为对内部专业公司发包的具体标准，分部分项标价由项目部综合调剂。6.6 项目部撒消时，专项费用的亏损，如福利费、工会经费、教育经费、固定资产丢失损失费等，均由项目部利润抵补。二、项目管理费控制标准1、目的本段旨在阐明管理费包括的内容及承包标准，并对管理费的使用作了限制性规定，从而达到规范管理费用的支出,降低工程成本的目的。 2、管理费包括的范围：2.1 项目部全部管理人员（范围见附表一）的基本工资、辅助工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费;办公费：包括现场管理人员的办公的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水、电、烧水和集体取暖（现场临建宿舍取暖）用煤等费用。2.2 交通差旅费：包括职工因公出差期间的差旅费、住勤补助费，市内交通补助费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，每月核发职工的交通费、工地转移费以及现场管理费需要的车辆租赁费使用税。2.3 固定资产使用费：包括现场管理费及试验部门使用的属于固定资产的设备、仪器等的折旧、大修理、维修或租赁费等。2.4 工具用具使用费：包括现场管理使用的不属于固定资产的工具、器具、家具和检验、实验、测绘、消防用具的购置、维修和摊消费。2.5 保险费：包括施工管理用财产、车辆的保险及高空作业等特殊工种安全保险。2.6 工程排污费：包括施工现场按规定交纳的排污处理费用。2.7 建筑工程定位复测、工程点交、场地清理等费用。2.8 建筑工程检验试验费是指对建筑、材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用、包括自设实验室进行实验所本身耗用的材料和化学药品（但不包括砼添加剂）等费用，以及技术革新和研究试制实验费。2.9 外协费及业务招待费.2.10 上交管理费(在此核算但不作考核).2.11 项目部其它管理费用。2.12 管理费超支的弥补如年度管理费超支，可用当年实现利润的70%作为管理费超支费用，30%上交公司。3、管理费标准：工程合同造价（未包括主材费的项目可将主材列入合同造价内）扣除应向公司上交的部分为基数，考虑工程项目离公司本部远近，分别乘以下系数如下：3.1 50KM以内工程按2.8%计取；3.2 50KM及以外，300KM以内的工程增加0.4%,即按3.2%计取;3.3 300KM及以外，500KM以内的工程增加0.6%,即按3.4%计取;3.4 500KM及以外的工程增加0.8%,即按3.6%计取;3.5 对在建工程可按未完工作量为基数按以上系数乘以0.8计取。3.6 1000万及以下的工程不做管理费的核定，由项目按与公司签订的承包总额由项目部承包。对于确定的承包额，项目部要严格控制不得突破。在项目部的财务人员要配合项目部及公司做好控制工作。4、管理费控制4.1 由于甲方要求，必须出管理费的报公司财务部批准后方能列入管理费。对于交纳外地的地方管理费进入管理费但不作考核。为了便于控制和考核,并请项目部作出每季管理费支出计划（格式见附表二）报公司财务部批准后执行。依此也作为公司监督和考核依据.4.2 项目部奖金发放必须与工程成本及管理费控制挂钩,成本及管理费均不超支,项目部工资及奖金可按公司人力资源部下达的月人数指标，按每人1800元/人月（不包括交通费及生活费补助）的限额指标发放（此为最高限额），成本及管理费用超支时,月度奖金指标应该削减或递延发放,直至弥补亏损后恢复或申请补发。5、管理费限制性规定为了进一步保证管理费不突破承包额,项目部应遵循以下标准:5.1 办公用品和低值易耗的配备办公用品和低值易耗的配备，如某一级别的管理人员应该配什么材质、规格的办公桌椅和厨柜等，公司不做具体规定；公司财务部核定和控制项目办公用具的“费用标准”。项目部根据“费用标准”有偿委托（或租赁）生活服务中心调剂、购置和日常维护管理服务工作。项目办公用具费用标准规定如下（见附表三项目部一次性配备的办公用品和低值易耗品费用控制标准）：5.1.1 一级项目部：5.1.1.1项目经理办公桌椅1400元标准以内配齐；沙发、茶几1000元标准以内配齐；文件橱柜1000元标准以内配齐；电视机每台1500元标准；其它一次性配备小件物品，如衣架、饮水机器具等控制500元以内。5.1.1.2 现场经理、商务经理、总工、副总工办公桌椅800元标准以内配齐；沙发、茶几600元标准以内配齐；文件橱柜600元标准以内配齐；电视机每台1500元其它一次性配备的小件物品，如衣架、饮水机器具等控制在500元以内；5.1.1.3 部门经理办公桌椅600元标准以内配配齐；文件橱柜500元标准以内配齐；其它一次性配备的小件物品，如文件夹、文件筐等控制在100元以内。5.1.1.4 一般管理人员办公桌椅260元标准以内配齐；文件橱柜500元标准以内配齐；其它一次性配置的小件物品，如文件夹、文件筐等控制在50元以内。5.1.1.5 公用设施如会议室、接待室等所有桌椅、沙发、茶几等一次性投入标准为2万元以下。5.1.2 二级至四级项目部5.1.2.1 经理 办公桌椅800元标准以内配齐；文件橱柜600元标准以内配齐；沙发、茶几600元标准以内配齐；其它一次性配置的小件物品控制在500元以内。5.1.2.2 现场经理、商务经理、总工、副总工办公桌椅600元标准以内配齐；文件橱柜500元标准以内配齐；沙发、茶几400元标准以内配齐；其它一次性配置的小件物品控制在200元以内。5.1.2.3 部门经理办公桌椅400元标准以内配齐；文件橱柜500元标准以内配齐；其它一次性配置的小件物品控制在100元以内。5.1.2.4 一般管理人员办公桌椅260元标准以内配齐；文件橱柜500元标准以内配齐；其它一次性配置的小件物品控制在50元以内。5.1.2.5 会议室、接待室公共部位所用的桌、椅、沙发等控制在500010000元以内。新项目开摊前，项目部按上述规定费用标准向生活服务中心列出需求计划清单（此配置计划经项目经理、生活服务中心经理签字），报生活服务部审批后执行。项目与生活服务中心协商要遵循的原则：1、凡能够调剂且能够满足办公需要的，一律不得新购置。2、有偿委托服务形式A、租赁；B、委托购置和管理，项目结束后生活服务中心按市价收购，项目收残值冲管理费。5.2 非生产性固定资产5.2.1 行政办公用非生产性固定资产，按公司生活服务部有关规定执行。5.2.2 空气调节器、冰箱、电视等非生产固定资产和低值易耗用品由生活服务中心统一购置，项目部需要可向生活服务中心租赁，并签订租赁协议。5.3 施工现场的食宿洗浴及其它按第四章第五节生活服务公司管理规定及生活服务部有关规定执行。附表一：管理费与人月工资开支范围附表二季度支出计划表附表三管理用品配备表附表一： 管理费与人月工资开支范围序号项目部各类人员 开支渠道1指标控制的管理人员 管理费人月工资2宏观管理的民管人员 直接费 人月工资3外聘的管理人员 管理费 人月工资4外聘的生产人员 直接费 人月工资附表二：项目部管理费季度支出计划表项目部须在每季度初10天内向公司财务部报出项目部管理费支出计划，格式参下表： 项目部第 季度管理费支出计划表序号项目名称金额（元）（ ）月（元）（ ）月（元）（ ）月（元）1管理人员工资奖金2办公费3差旅费4外协费及招待费5其他合计：公司核定数管理费累计剩余管理费财务部批准意见编制人： 审核人： 报出时间： 说明：1、此表由项目部财务人员编制，由商务经理审核。2、管理人员（参附表一）工资奖金，标准参照人力资源部有关文件规定。3、办公费办公设施（参附表三）计列，其他办公用品可按部门估列；4、其他项目包括固定资产使用费、工具用具使用费、检验试验费、水电暖等费用。 5、公司核定管理费，即本次核定控制数；管理费累计，即本季度计划管理费与核定期内已发生管理费之和。三、项目临建费用管理规定1 临时设施费：临时设施费是指为工程进行正常施工活动而设置的施工、生活、设备材料储存的临时建筑物、构筑物以及其他设施的搭设、维修、拆除、折旧及摊销费用。临时设施可分为生活临建费、生产临建费。1.1 生活临建费：主要包括职工宿舍、民工宿舍、职工食堂、民工食堂、浴室、茶炉房、医务室、取暖锅炉房、厕所、工会及舞厅；上下水、暖气、电气照明等；生活区道路、绿化、围墙、大门、经警岗亭等各项费用。1.2 生产临建费：包括项目部办公、公司各单位办公用房；搅拌站、试验室；钢筋棚、木工棚、机械租赁棚；钢筋场、木工场、锅炉组合场、汽机组合场、钢结构组合场、铆工场；现场临时电源、变压器施工、灯塔及避雷针、电气照明等；上下水管道、暖气；现场临时或永临结合道路、场区围墙、大门、岗亭、绿化、通讯;施工用临时轨道,车辆停放场地,氧气站等各项费用。2 临建工程费用控制2.1原则 临建工程费用应根据承揽工程项目的规模、工期、工程所在地理位置和气候条件及施工生产进行和施工管理与职工生活需要等，综合分析确定规模、数量、质量、投资。既要满足施工管理和职工生活的需要，又要尽量的节约成本。2.2 临建费在工程合同签订后10天内，由财务部根据工程情况及以往的经验、参照电力部预算管理规定的临建费率确定控制额。（即中标后的合同价，扣除应上交公司部分，乘以0.65作为基数，按2%-3%计取；如果投标时未计主材，基数应加上主材价）工程部应在施工队伍进驻现场前10天根据现场具体情况提出对标准图纸（公司统一标准，标准设计图由工程部提供，）的修改意见和相应建设标准以及施工方案，内容包括：2.2.1 拟投入正式职工与民工人数（高峰、平均），住宿面积（正式职工和民工人均数、总数）与标准；2.2.2 公共设施面积与标准；2.2.3 项目部现场办公面积与标准；2.2.4 其他单位办公面积与标准；2.2.5 全现场水、暖、电、道路、通讯、形象设计数量及标准；2.2.6 财务部根据施工措施、施工图纸，编制临建预算，3 临建参考标准施工技术部门在确定临建规模、标准时，可参照以下标准设计。3.1 现场住宿用房3.1.1 在包头四郊以外地区应该在施工现场建单双职工宿舍或租用房屋，单职工宿舍使用面积不应超过4.6平方米。3.1.2 现场双职工住房不能超过现场正式职工的6，（即每百名单职工可建6户双职工住房）使用面积不得超过18