会计信息系统实验报告.doc

太原理工大学现代科技学院 会计信息系统 课程设计 设计名称 会计信息系统课程设计专业班级 会计0902 学 号 2009101680 姓 名 王婷飞 指导教师 张念珍 太原理工大学现代科技学院专业班级会计0902学生姓名王婷飞课程名称会计信息系统课程设计设计名称设计周数2指导教师张念珍设计任务主要设计参数掌握会计信息系统中企业账的设立过程及会计业务处理流程；学会运用财务软件填制凭证、生成账簿、报表；掌握基本的日常处理与操作，能处理简单计算机软、硬件故障；通过本课程设计模拟具体企业经济业务，训练和培养动手操作能力、独立思考能力和岗位配合协作能力。设计内容设计要求以用友通U盘版为实验用模拟软件，模拟具体企业的经济业务，完成月度完整的账务处理工作。主要参考资 料账务处理系统模拟学生提交归档文件会计信息系统课程设计报告课程设计任务书注：1.课程设计完成后，学生提交的归档文件应按照：封面任务书说明书图纸的顺序进行装订上交（大张图纸不必装订） 2.可根据实际内容需要续表，但应保持原格式不变。指导教师签名： 日期： 专业班级 会计0902 学号 2009101680 姓名 王婷飞 成绩 一、设计的必要性及实验目的21世纪是信息化的时代，经济的信息化关键是企业的信息化，而企业信息化建设过程中90%的信息来源于企业的会计信息，企业的会计信息绝大多数是由企业的会计信息系统提供的。随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计工作经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。会计信息系统在实际运用中是极为重要的一门专业的学科。在科技不断发展、信息技术日新月异的科技时代,我们只有在大学里密切结合社会实践,关注新科技知识,掌握技能,我们才能在以后毕业后迅速融入社会,被社会所接受。二、设计内容（一）系统初始化系统初始化设置就是进行如上五个步骤，本实验没有涉及第五个步骤即设置结算方式。五个步骤的先后顺序分别为：设置会计科目-录入期初余额-设置凭证类别-设置期间损益结转定义。 1新建账套 （1）企业基本情况企业名称：（河南）求知图书设备厂经济性质：国有主要产品：藏书架机构设置：厂部下设一个生产加工车间（该生产车间进行全部工艺流程的加工）工艺流程：下料（从仓库领取钢板进行切割）冲压折弯表面磷化喷漆喷塑会计核算组织：厂部一级核算（2）账套参数账套号：680账套名称：王婷飞单位名称：求知图书设备厂会计主管：王婷飞密码：2009101680所属行业：2007年新会计制度启用会计期间：2007年1月科目级别：4-2-2-2（3）新建页面核算单位的一套独立完整的账簿体系成为账套。设置账套时，根据系统的提示对账套进行参数定义。新建的主要内容包括：账套号、账套名称、单位名称、企业性质；会计科目编码方案；启用日期；记账本位币；会计主管名称等。本实验采用2007新会计制度，科目编码采用的是4-2-2-2。实验的过程中，要按照账套参数对账套进行参数定义。应选择2007年新会计制度，如果因为选错了会计制度，导致后面做账的时候出现了问题，将不得不返回重做，这样将会增大工作量，所以在一开始进行账套设置时就要注意。2.设计操作员管理并以会计主管身份进入账套 如上图所示，根据系统提示以及所给的资料填写各项内容即可登入账套，业务时间为2007年1月1日。用户名为自己的名字，密码为自己的学号。点击确认以后即可进入自己建立的账套中。3.设置会计科目以原材料为例，原材料下设四个明细科目，输入编码时要以一级科目编码为基础，根据编码规则输入明细科目编码。如：选中1403原材料，点击增加，在如下页面上输入最底层科目编码，如140301钢板。用同样的方法，一个一个进行。以银行存款为例，1001银行存款是最底层科目，所以不需要增加输入明细科目。4.录入期初余额如上图所示，录入期初余额。有明细科目的要把数据录入最底层科目，一级科目将自动从底层合计到一级科目。例如图中的应收账款，红光公司为应收账款的明细科目，应把期初余额110000输到红光公司这一栏。5.定义凭证类型和约束条件凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001银行存款收款凭证借方必有1002现金付款凭证贷方必有1001银行存款付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,1002本实验中，凭证类型分为五种，即：现收、银收、现付、银付、转账。输入的借贷方科目必须同凭证类型相符。特定的凭证类型要求凭证中必须出现某些科目。如：收款凭证中借方必有“现金”或“银行存款”科目。6.期间损益结转如下图所示，对期间损益结转进行设置。凭证类别设置为转账类别，本年利润科目设为利润分配。录入完毕后，按回车键确认。（二）日常工作本次模拟的日常账务处理主要包括：填制凭证、审核凭证、记账、转账、结账。本次实验就是对求知图书设备厂2007年1月份的日常业务按照如下的程序进行信息化账务处理。1. 编制记账凭证上图为记账凭证格式，通过十字形的“增加”模块便可录入凭证。先从左上角选择凭证类型，再在中间填入制单日期。填写凭证时，根据发生记录和分录填写摘要和科目名称，科目名称必须为最底层科目，录完一行后，按回车键自动录入下一行的摘要。2.审核记账凭证上图为一张审核过的记账凭证。凭证一经审核就不能修改删除，只有取消审核后才可以。取消审核必须是审核人才能取消。3.记账上图为记账页面。4.自动转账计算机根据自动转账分录模块文件中的自动转账分录模块进行自动转账。5.结转根据计算机自动结转模块进行批处理，只能每月结转日使用一次。（三）会计报表制作具体操作：单击“财务报表”中的资产负债表或利润表，点击计算自动生成报表，然后从菜单中选择输出中的输出方式的excel格式。报表会以excel的格式出现。1.资产负债表资产负债表企会01表单位：求职图书设备厂日期：2007-1-31单位：元资产年初余额期末余额负债和所有者权益（或股东权益）年初余额期末余额流动资产：流动负债： 货币资金60500.00 2552392.00 短期借款0.00 100000.00 应收票据0.00 0.00 应付票据0.00 0.00 应收账款110000.00 110000.00 应付账款100000.00 100000.00 预付款项0.00 0.00 预收款项0.00 0.00 应收利息0.00 0.00 应付职工薪酬140000.00 140000.00 应收股利0.00 0.00 应交税费15400.00 487278.90 其他应收款0.00 0.00 应付利息0.00 0.00 存货2510000.00 719420.00 应付股利0.00 36208.28 一年内到期的非流动资产0.00 0.00 其他应付款0.00 0.00 其他流动资产0.00 0.00 一年内到期的非流动负债流动资产合计2680500.00 3381812.00 其他流动负债0.00 0.00 非流动资产：流动负债合计255400.00 863487.18 可供出售金融资产0.00 0.00 非流动负债： 持有至到期投资0.00 0.00 长期借款0.00 0.00 长期应收款0.00 0.00 应付债券0.00 0.00 投资性房地产0.00 0.00 专项应付款0.00 0.00 固定资产3000000.00 3115400.00 预计负债0.00 0.00 在建工程0.00 0.00 递延所得税负债0.00 0.00 工程物资0.00 0.00 其他非流动负债 固定资产清理0.00 0.00 非流动负债合计0.00 0.00 生产性生物资产0.00 0.00 负债合计255400.00 863487.18 油气资产0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）： 无形资产0.00 0.00 实收资本（或股本）5000000.00 5200000.00 开发支出 资本公积0.00 0.00 商誉0.00 0.00 减：库存股0.00 0.00 长摊待摊费用0.00 0.00 盈余公积125100.00 39583.31 递延所得税资产0.00 0.00 未分配利润300000.00 394141.51 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计5425100.00 5633724.82 非流动资产合计3000000.00 3115400.00 资产总计5680500.00 6497212.00 负债和所有者（或股东权益）合计5680500.00 6497212.00 2.利润表利润表单位：求知图书设备厂日期：2007/1/31项 目本期金额累计金额一、营业收入2700000.00 2700000.00 减：营业成本2280480.00 2280480 营业税费39909.20 39909.20 销售费用2000.00 2000 管理费用184500.00 184500 财务费用（收益以“”号填列）0.00 0 资产减值损失0.00 0.00 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列）0.00 0.00 投资净收益（净损失以“”号填列）0.00 0.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）193110.80 193110.80 加：营业外收入0.00 0.00 减：营业外支出0.00 0.00 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列）三、利润总额（亏损总额以“”号填列）193110.80 193110.80 减：所得税48277.70 48277.70 四、净利润（净亏损以“”号填列）144833.10 144833.10 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益三、设计收获与体会经过这次的会计信息系统的实验课，我学会了如何在电脑上操作用友财务软件。这样不仅巩固了我们所学的理论知识，而且把理论运用到实践当中，为以后的会计工作打下了基础。通过会计实验课的学习，我们全方位地了解了企业会计的工作程序及会计体系，将过去所学习的理论知识和社会实践进行了有机地结合，对我们所学的课本知识有了更深的理解。这次的实验课老师为我们提供了一套较详细的实验资料，使我们掌握了会计账务处理的技能，提高了动手操作的能力。也使我更深刻的认识到会计信息系统既是一门跨学科的课程，而且是一门专业的、基础的、实践性强的课程。在老师的带领下，我渐渐熟悉了用友财务软件的每一个操作步骤，经过实践操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解。通过这次的实验课，让我理解和掌握计算机技术如何应用于会计信息系统。学习了财务管理系统，基本掌握了总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账日常业务处理中凭证处理和记账的方法。更加深刻的理解了传统手工记账与运用会计信息系统记账的区别与联系，同时学会了企业财务链中各项业务的操作流程与方法，熟悉各项会计业务操作，最后独立的完成了记账凭证、资产负债表、利润表。通过这次实验课，我对会计信息系统有了更一个深层次的认识和理解。之前总是以为会计电算化比手工记账更容易，但真正用电脑做账的时候才发现电脑做账其实也很不容易。建账的时候一个很小的失误就可能导致期初余额录入错误，这次试验课中，我就是由于期初余额录入错误，导致不平，为了检查是否已平，可通过软件中的一个天平标志检查是否已平。而且记账过程中偶尔会看错一个数字，就会导致计算结果出错，引起一系列的错误，如果缺乏耐心，很可能导致错误。通过这个的实验我的专心程度和耐心都有所改进。同时也发现了自己专业知识的漏洞，对此也重新回顾了一下会计知识。做会计信息系统实验是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。虽然这个学习的过程有些单调，但是很充实。因为经过这段时间对会计信息系统的操作，使我在各个方面都有很多的提高。在知识层面，经过上机记账，加深了对会计理论的理解，把握了会计内部控制的基本 要求，弥补了课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实际相结合，更好的理解了书本中的知识；在技能层面，熟练操作对账簿的设置、凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面，我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都有对本企业的业务非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。最后，我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。我相信经过这段日子会计信息系统的学习，一定会为我毕业以后走上工作岗位奠定坚实的基础。经过这次的实验课，虽说我掌握得不是很全面，但我还是学到了一些基本的知识，我很感谢老师的教导，所以我们应以专业的技能武装自己，学习会计信息系统，要通过亲自上机操作，让自己懂得一些实际操作，以便以后到社会中能对会计信息系统的操作过程有一定的认识。此次实验由于时间紧迫，再加上对软件的熟练度不同，在实验过程中遇到了很多的问题，但最终经过沟通和交流都得到了比较好的解决。感谢老师给我们提供了实验的机会，在以后的学习和工作生涯中，我们将继续丰富和完善会计信息系统及其相关的知识。今后的学习生活中，我还是会做的更好的，相信我会在不断的前进中得到更多的发展的前进方向，我希望自己能够做的更好，我相信我会做好自己的，这是毋庸置疑的，我有这个能力！