2015年电大商业银行经营学期末重点知识考试小抄.doc

电大商业银行经营学期末重点知识考试小抄名词解释1、 商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2、 商业银行的性质：具有一般的企业特征，但是不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府的金融机构；和奇金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收火气存款。3、 商业银行的经营目标：保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。安全性目标：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。流动性目标：商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存即银行其他支付的需要。流动性：资产的变现能力，一是资产变现的成本，二是变现的速度盈利性目标：要求商业银行的经验管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。4、银行监管：政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管制、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。5、银行负债的构成：主要由资本金、存款、借入款项所组成。6、现金资产：银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产7、资金头寸：商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。8、贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。9、现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，它以融资为目的而进行的一种租赁活动。10、经营性租赁：又称作业性、服务性或操作性租赁，这是一种短期租赁，指的是出租人或承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。11、表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经验活动。12、备用信用证：银行担保业务的一种类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及屡约保证金等提供担保的书面保证文件。13、商业信用证：国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。14、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。15、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日安规定的期限和本金数额，由一方向向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。16、互换：是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。17、金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或在到期日当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。简答论述1、 商业银行的功能1） 信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当限制资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。信用中介是商业银行的最基本的功能，发挥这一功能有以下作用： 使闲置货币转化为资本，商业银行通过开办活期存款和储蓄存款等业务，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展 使限制资本得到充分利用，商业银行通过各种存款形式，还能把从再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资本转化为生产资本、商品资本等职能资本，在社会资本总量不变的情况下，提高资本使用效率，扩大了生产和流通规模，也提高了社会资本总的增值能力 续短为长，满足社会对长期资本的需要，由于商业银行新款种类多样化，可以是众多短期资金来源在期限上相衔接，变成数额巨大的胀气稳定余额，用于满足社会对长期借贷资本的需求2） 支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。中介支付时商业银行的传统功能，借助这一功能，商业银行成了工商企业、政府、家庭个人的货币保管者、出纳人和支付代理人，使商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用： 使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源 可节约社会流通费用，增加生产资本投入3） 金融服务商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。通过提供这些服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得了不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。4） 信用创造这是商业银行的特殊功能。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有力条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，但在一定条件下，它也能发挥流通工具和支付手段的职能。商业银行在发挥信用创造功能过程中所产生的作用在于： 通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要5） 调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资于消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。有事，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况2、 商业银行分类（按组织形式分）1） 单元制银行 单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中美国，是美国历史上憎事项单一银行制度的结果。 优点：可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。 缺点：不利于银行发展，在计算技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本较高，从而不利于银行最新的管理手段和工具，是业务发展和创新活动受限制；单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。 2） 分行制银行 分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般设在大都市，下属所有分支行须有总行领导指挥。 分行制银行按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理制。总行制是指在总行除管理、控制各分行意外，本身也对外营业，办理业务；而在总管理处制度下，总管理处只负责管理控制各分行，其本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。 优点：有利于银行棘手存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能去的规模经济效果；便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小；由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。 缺点：容易加速垄断的形成；由于规模大，内部层次较多，是银行管理的难度增加等3） 持股公司制银行 持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于控股公司控制。 持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。前者是通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来的；后者是由大银行直接组织一个持股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。一般把控制一家银行的称为单一制银行持股公司，吧控制两家以上银行的称为多银行持股公司。 优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。 3、 商业银行的经营目标实现的方法1） 安全性 合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通常按照贷款与存款的比率、资本净值与资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等指标要求控制其资产规模。此外，商业银行还应注重通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行资产结构，提高银行抗风险的能力。提高自有资本在全部负债中的比重。自有资本在全部负债中的比重高低，既是人们判断一个银行实力的主要依据，也是银行信用赢得客户信任的基础必须遵纪守法，合法经营。这能保持银行在社会上有良好的形象，同时也可取得国家法律的保护和中央银行的支持。2） 流动性 实行资产变现 通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金 3） 盈利性目标 尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重 尽可能低的成本，取的更多的资金 减少贷款和投资（内部）损失 加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支 严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，纺织内部人员违法犯罪活动而造成银行重大损失,外部损失4、 银行监管1） 外部监管 中央银行对商业银行实行监管和管理，主要通过：建立完整的报表制度，规定银行在每月底都必须想中央银行呈送报表，每年必须向中央银行呈送资产负债表、损益表、年报，以便中央银行及时了解和掌握商业银行的经验状况，及时采取相应措施。实行直接管制和间接控制，对商业银行的经验活动作出具体的限制；中央银行通过运用货币政策来调节和制约商业银行的信贷总量。加强对银行经理人员的管理。制裁措施。2） 改善银行内控机制 改善银行内控机制的原则：有效性原则，全面性原则，及时性原则 基本要素：建立专职的组织机构，既有利于提高内部监管的效率，又有利于达到相互制约和及时纠正差错的目的。确立岗位责任，建立起商业银行内部相互制约、相互监督的网络。严格业务程序，商业银行授权各职能部门按照自身的业务规律指定的各项具体操作规程和核算手续，并严格执行，以便于考核。确定检查标准，按照标准化的业务处理程序设计制定的各项业务检查校准和制度，是监事会、稽查委员会形式监督职能时有章可循。加强内部稽核，对银行内部监管人员进行严格培训，使他们能对各项业务活动和岗位责任的执行情况进行正确的评价与监督。5、 短期借款的主要渠道1） 同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通2） 向中央银行借款，一是在贷款；二是再贴现3） 转贴现，中央银行意外的投资人从二级市场上购进票据的行为4） 回购协议，商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用的资金的交易方式5） 欧洲货币市场借款6） 大面额存单，是银行负债证券化的产物，也是商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。特点是可以转让，有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。6、 金融债券的主要种类1） 一般的金融债券担保债券和信用债券，包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。固定利率债券和浮动利率债券，在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券；在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率调整的债券普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券一次性还本付息金融债券和付息金融债券2） 资本性金融债券次级债，指固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务混合债，是针对巴塞尔协议对于混合资本工具的要求而设计的一种债权形式，所募资金可计入银行附属资本。优势在于：混合债相对次级债而言具有更强的资本属性；混合债提高了银行抗风险能力，这种抗风险能力体现在“利息递延”和“损失吸收”两个方面可转债，全称是可转换债券，在目前国内市场，就是指在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。具有债券和期权的双重属性可分离债，即分离交易的转换公司债券，是指上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。混合债（一）具有较高资本属性 与次级债相比，混合资本债券具有较高资本属性，当银行倒闭或清算，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 （二）期限 债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。 （三）利息递延 在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。 3） 国际金融债券外国金融债券，债券发行银行通过国外金融市场所在国的银行或金融机构发行的一该国货币为面值的金融债券欧洲金融债券，债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。平行债券，债券发行银行为筹集资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同7、现金资产的构成：库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币在中央银行存款：即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金存放同业存款：是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款再途资金：也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据8、资金头寸的构成： 基础头寸：商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。9、贷款的分类： 按贷款的保障条件分，可以分为信用贷款、担保贷款、票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或者第三者保证而发放的贷款。担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。票据贴现是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 按贷款的质量（或风险程度）分，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能影响贷款偿还的不利因素。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（次级贷款、可疑贷款、损失贷款为不良资产）10、贷款价格的构成： 贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。 贷款承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容。11、影响贷款价格的主要因素： 影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。 资金成本：分为资金平均成本和资金边际成本。 贷款风险程度 贷款费用借款人的信用及与银行的关系：前者主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。银行贷款的目标收益率贷款供求状况12、如何实现贷款信用风险管理 1）信用分析，借款人的品格、借款人的能力、借款人的资本、借款人贷款的担保、借款人经营的环境条件 2）信用分析技术，财务报表分析（包括资产项目、负债及资本项目、损益表项目的分析、财务状况变动表分析）、财务比率分析（包括流动性比率、速动比率、现金比率）、盈利能/力比率（包括销售利润率、资产收益率、普通股收益率、股票市盈率）、结构性比率（包括负债比率、负债净值比率、流动负债率、流动资产率、股东权益比率、偿还能力比率）、经营能力比率（资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率） 3）现金流量分析，现金流量、现金流量表的编制与分析、13、不良贷款的控制与处理 对于已经出现风险信号的贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并 已经产生的风险损失作出妥善处理1） 督促企业整改，积极催促到期贷款2） 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全3） 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务4） 依靠法律武器，收回贷款本息5） 呆账冲销14、银行证券投资策略 流动性准备方法，商业银行传统证券投资策略的一种，这种投资策略把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。流动性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。 梯形期限策略，是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法的基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，由不同时间到期的证券形成流动性，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。背景：在利率波动的环境下，银行投资的证券的价格会随利率波动而变化，各银行对利率的预测能力有所差异。优点： 管理方便，易于掌握 银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务 这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，是银行获取至少是平均的投资回报 缺陷： 过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时 作为二级准备证券的变现能力有局限性 杠铃结构方法，把证券划分为短期证券和长期证券两个组合，银行资金只分布在两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。从理论上，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。 利率周期期限决策方法，在利率波动的环境中，在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期投资，当利率下降至周期的转折点时，银行再次将证券组合转换成以短期证券为主。与梯形期限策略相对，以利率走势为依据15、银行证券投资的避税组合 意义：由于分业经营的法律限制，绝大多数国家不允许商业银行从事股权证券投资，而只能投资于国债、政府机构债权和较高信用级别的公司债券。因此，银行证券投资管理的重心是流动性与盈利性的组合。 原则：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。16、经营性租赁的主要特点 1）租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人。 2）承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人。 3）租赁的目的主要是为短期使用设备。 4）租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期内收回全部投资，出租人每次对承担人出租所收取的资金，只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁才能实现。 5）租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备 6）租赁物件的选择是由出租人决定的 7）租赁物件的使用有一定的限制条件 8）经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同17、融资性租赁的特点 1）设备的所有权和使用权分离 2）租期分期归流 3）资金与物资运动的紧密结合。以融物为目的的融资行为融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人的选择，向出卖人购买设备提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，或无所有权归承租人所有的一种交易。18、融资性租赁的主要形式p187 1）以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁（涉及第三方承租人）和回租租赁（一般用于承租人已使用过的设备，保留使用权，获得资金，灵活应对市场变化）2）按出租中出租者的出租比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式 3）以租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁 4）以租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不当产租赁 5）企业租赁、混合租赁、厂商租赁19、租金的构成 租金以消耗在租赁资产上的价值为基础，其构成包括：1） 租赁设备的购置成本2） 利息、利润3） 营业费用20、影响租金的主要因素 1)计算方法 2）利率 3）租赁期限 4）付租间隔期 5）付租方式 6）保证金的支付数量和方式 7）支付币种 8）计息日和起租日考虑现值（盈利性）、风险（安全性）、流动性21、表外业务的类型 所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询（技术服务）等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。主要类型：1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。中间业务和表外业务之间的联系和区别其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。22、对表外业务活动监督 1）完善报告制度，加强信息披露 2）依据资信认证，限制市场准入 3）严格资本管制，避免风险集中23、国际业务的组织机构 1）国际业务部 2）国外分行 3）国外代表处 4）国外代理行 5）国外子银行 6）国际联合银行 7）银行俱乐部24、贸易融资与国际贷款 贸易融资是传统的商业银行国际业务，国际贷款则是商业银行另一项主要的国际业务1） 进出口押汇（汇票），是银行融通出口商的一种方法，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分百的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回货款的本息。在汇票由受票人偿付之后，银行留下预付金额，加上利息和托运费，其余贷记给出口商。这种特殊的短期贷款形式有着较高的安全性。2） 打包放款，是出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行在进行打包放款时以出口商提交的正本信用证为抵押。3） 出口信贷，是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。分为卖方贷款和买方贷款。 卖方贷款是由出口地银行向本国出口提供的中长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商的吸引力，其他。 买方贷款是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口？信贷4） 福费廷（买断），又称“票据包买”，这是商业银行为国际贸易提供的一种中长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口地银行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。此类融资方式在延期付款的成套设备、机器、飞机、船舶等贸易中运用地非常广泛。特点是： 业务所涉金额巨大，且付款周期长 实质是汇票让售，是出口商将汇票的所有权转让给了商业银行或其他金融机构，作为票据的包买方的商业银行对出口商就失去了追索权 业务比较复杂，各项费用较高5） 银团贷款，也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行行为参与行，共同向某借款人提供的金额较大的中长期贷款。具体分工： 牵头行，银团的组织者 经理行，参加认购集团的银行 参与行，参加银团并按一定比例认购贷款的银行 代理行，充当银团贷款管理人的银行。25、商业银行资产负债管理策略p308 1）资产管理思想 2）负债管理思想 3）资产负债联合管理思想26、缺口管理 融资缺口由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额。FG=RSARSL 敏感比率是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系。SR=RSA/RSL 如果银行难以准确地预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得安全。但是银行有能力预测市场利率波动的走势时，当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利润差额率。所以当利率处于高峰区域时，银行应改为反向操作，是敏感性比率逐步降到1，或尽可能恢复零缺口状态。当利率开始下降时，或银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。重点第二章请您删除一下内容，O(_)O谢谢！2015年中央电大期末复习考试小抄大全，电大期末考试必备小抄，电大考试必过小抄Shanghais Suzhou Creek has witnessed much of the citys history. Zhou Wenting travels this storied body of water and finds its most fascinating spots. Some lucky cities can boast a great body of water, like London with the river Thames and Paris with the river Seine. Shanghai is privileged enough to have two great bodies of water: Huangpu River and Suzhou Creek.Huangpu River became famous when colonists established clusters of grand buildings on its banks on what became known as the bund. Today, the bund overlooks the breathtaking skyline of Lujiazui financial district. Shanghais other body of water, however, Suzhou Creek, has been somewhat overshadowed. Suzhou Creek links the inland cities of Jiangsu province with Shanghai. When the British colonists, who arrived in the city after it was opened as a commercial port in 1843 found they could reach Suzhou, Jiangsu province, via the creek, they named it Suzhou Creek. Thanks to its location, a large amount of cargo and travelers were transported via the creek before rail links were established. But after a century of being utilized as a waterway to transport goods and labor, the creek grew dark and smelly. Industrial factories were established along the banks. In the 1990s it became a key task of the city government to clean the creek. Suzhou Creek, which snakes 17 km from the iconic Waibaidu Bridge downtown to the outer ring road in west Shanghai, maps the changing periods of the citys history, including the imprints of the concessions, the beginning of industrialization and the improvement in peoples living conditions. Where the Bund began In-between the shopping street of East Nanjing Road and the Bund, are a cluster of streets that give me the illusion that I am no longer in modern Shanghai. The streets are narrow and old and criss-cross each other. Any old residential house may turn out to be a former office of the British, constructed in the 1880s. Pawnshops and hardware stores that are hard to find elsewhere, are plentiful here. This area, at the confluence of Huangpu River and Suzhou Creek, is called the Bund Origin. Countless tour buses stop at the site every day and visitors from around the world get off to see this place, the starting point of the concessions in the city. It all started in 1872, when the former British Consulate General was constructed and the Bund began its transformation into an the financial street of the East. Now the site of the former consulate is called “No 1 Waitanyuan”, which translates to “the Bund Origin”, to honor its beginnings. The entire complex of this historical site comprises of five buildings, the former British Consulate General, the official residence of the consul, the former Union Church, the church apartments and the former Shanghai Rowing Club. The size of the courtyard is equivalent to that of four standard soccer fields. The building of the former consulate is a two-storey masonry building on an H-shaped plan in typical English renaissancestyle. The building is designed with a five-arch verandah on the ground floor with a raised terrace facing the garden, while the facade features an entry portico beneath a colonnaded loggia. It has been turned into a caf where dinner and afternoonteaare available. Visitors can choose to sit indoors or outdoors to enjoy the magnificent gardens with nearly 30 ancient trees.Yuanmingyuan Road behind the complex is also a historical site. The road has been revamped as a pedestrian shopping street and high-end brands have seized the best spots. Altogether, 14 old buildings, including those used for offices and residences constructed during 1920s and 1930s, remain. Today, it is a popular location for commercialfashionphoto shoots. New Tianan Church, or Union Church, stands at the intersection of Yuanmingyuan Road and Suzhou Creek. The church, designed in the style of the English countryside, has a capacity of 500 people. It was very popular during the concession period but was converted into factory offices after 1949. The church we see today is a replica, the original burned down in 2007. There used to be an outdoor swimming pool, the first of its kind in Shanghai, beside the church but has been filled-in and is now a small garden. Bridge of romance There is perhaps no other place thats more representative of Shanghai than this bridge, which appears in quite a lot ofmovies about the city. Dozens of couples visit every day to pose for their pre-wedding photos on the bridge where Suzhou Creek begins and interconnects with Huangpu River. This is Waibaidu Bridge, or the Garden Bridge. The soon-to-be-wed couples pose in splendid attire on the bridge, leaning against the railing or sitting on the wooden floor. Some even risk walking into the middle of the road to get the perfect shot.Colorful lights illuminate the bridge throughout the night, making it a picturesque place for pre-wedding portraits and lovers to meet. Constructed in 1873 and designed by a British company, the 106-meter-long bridge was the first-ever major bridge in Shanghai. In 1856, the first large wooden bridge, Wells Bridge, was built over Suzhou Creek but the bridge toll led to complaints from citizens. So 17 years later, another wooden bridge, which did not require tolls, was built. People called it Waibaidu, which means “going across for free”. The bridge was renovated as a steel truss structure in 1907. Because nearly 40 bridges have now been built over Suzhou Creek, the bridge is no longer a traffic artery but is more of an observation deck for tourists. It is a tradition in Shanghai for a grandmother to walk across a bridge with their grandchild when he or she reaches one month. This represents that the newborn has overcome all the twists and turns and its journey will be safe and smooth throughout his or her life. Waibaidu Bridge is always the best option because its the icon of Shanghai. The picture of my daughter when she was a baby held by her grandmother was also taken here. Its like a family tradition, says Wang Xuefen, a Shanghai native who has a newborn grandson. Changning Riverside There is a 5-km stretch of waterfront by Suzhou Creek in Changning district on Changning Road from the intersection of Hami Road to Jiangsu Road. It has become a popular place to take a walk and sunbathe on the lawn. There is an overpass at the intersection of Changning Road and Gubei Road for people to enjoy the view of the creek and a 3-km plastic runway on both sides of Changning Road, which attracts people of all ages, Chinese and expat. Jogging on the two sides gives a different feeling because the north side is next to the creek, and the south side is adjacent to the residential highrises, which is like jogging in the jungle, says Xiao Xu, a 27-year-old woman who lives nearby. The riverside used to be completely different. Dozens of textile mills, chemical plants and machine manufacturing factories were set up along the creek in the 1920s. They brought industrialization but also pollution. From the 1930s the creek could no longer be used as a source for tap water, and no living fish or shrimp could be found. Suzhou Creek in my memory is dark and smelly. I used to go to the riverbank to watch the sewage disposal running out from the chemical plants when I was a little girl. We didnt know it was pollution. We thought it was a red waterfall, says Huang Qi, a 57-year-old Shanghai resident. So the residential houses along the creek were unpopular, and only migrants with low incomes would live in that area, she says. However, things have changed. The plants were closed and turned into riverside parks and the apartments in the new highrises, especially those facing the creek, are much sought after. East China University of Political Science and Law This is the famous former Saint Johns University, Chinas first-ever modern institution of higher education established by miss