天然气车辆购置项目建议书.doc

CNG/LNG运输车辆购置项目建议书工程技术部二一三年一月二十九日目录第一章 总论1第一节 项目概况1第二节 项目提出背景1第三节 项目投资分析2第二章 天然气市场分析3第一节 天然气物流概况3第二节 天然气车辆租赁4第三章 天然气车辆采购方案5第四章 天然气车辆管理10第五章 项目投资估算12第六章 财务评价14第七章 投资风险及对策分析20第八章 结论21第一章 总论第一节 项目概况一、项目名称CNG/LNG运输车辆购置项目。二、项目建设地址该项目拟先建设在济南市高新区*工业园内，待该项目发展成熟后，再进行择地移址，该运输项目CNG的调配将以菏泽等CNG母站为中心，覆盖德州、菏泽、潍坊、济宁等省内300公里范围内相关企业。LNG调配将以济宁为中心，覆盖济南、潍坊、德州、青岛、枣庄、东营等500公里范围内相关企业。三、项目单位及概况项目单位（投资主体）：*有限公司项目单位概况：*有限公司1994年5月成立，是山东省政府重点扶持的骨干企业、山东省品牌价值百强企业。2011年公司进军天然气利用业务，在全国范围内投资、建设、经营天然气输气管线、管网、CNG母站、LNG加工厂、CNG/LNG加气站等业务，开发与应用天然气相关技术与产品，投身于我国清洁能源的综合开发利用。第二节 项目提出背景 一、加气站项目运行需求2012年公司积极开展天然气相关业务，目前已在广西、江西、山东济南、临沂、日照、德州、聊城、菏泽等地市陆续开展CNG/LNG加气站等业务，预计2013年山东济南、聊城、菏泽、德州等地市CNG/LNG加气站项目将陆续建成投产,CNG/LNG场站能否正常运行,CNG/LNG的调配运输极为关键，在整个调配过程中，运输车辆是其中最重要的一环，公司只有足够可供调配的运输车辆,才能保证加气站的持续稳定生产。二、办理危化品运输许可需求根据中华人民共和国道路运输条例、道路危险货物运输管理规定之规定，申请办理道路危险货物运输经营许可的企业，至少拥有5辆以上经检验合格的危险货物运输专用车辆及设备，方可申请办理道路危险货物运输经营许可。三、市场发展需求随着公司CNG/LNG加气站的相继投产，公司CNG/LNG运输车需求量增大，而近期国内CNG/LNG运输车辆运力已明显不足，且市场租赁价格较高；尤其在冬季天然气供气紧张时，在市场上很难租赁到CNG/LNG运输车辆，公司采用租赁运输车辆很难满足公司生产需要，同时租赁车辆也将大大提高公司CNG/LNG生产经营成本。CNG/LNG运输车辆购置项目就是在以上背景下提出的。第三节 项目投资分析根据公司CNG/LNG场站生产需求，2013年车辆购置项目共计采购28辆运输车，总计投资1828.606万元（不含税），一期投资687.12万元（不含税）。经测算28辆专用运输车全部投入生产后，与租赁车辆相比，公司每年可节省各种费用约436.8万元，相同道理，如果公司采购车辆后以相同价格租赁给全资、控股或参股公司，公司每年将盈利436.8万元。如车辆采购后，公司成立车队自主运行，经济效益相当可观，详见表13 LNG配送主要损益指标汇总表及表15 CNG配送主要损益指标汇总表。第二章 天然气市场分析第一节 天然气物流概况一、我国天然气物流企业现状随着我国CNG/LNG市场的发展，CNG/LNG物流公司也逐步发展壮大起来。目前靠近气源但管网不能覆盖的地区，基本上都需要CNG/LNG物流企业进行公路运输，但由于CNG/LNG运输车造价较高，很少物流企业能够大批量采购。以武汉绿能天然气运输有限公司为例拥有300余台天然气运输车辆（CNG、LNG）的企业，已经是十分少见的大型专业化天然气物流企业了。很多物流公司旗下仅有数十台天然气运输车，相当一部分CNG/LNG运输车是生产企业根据自身需要配置的。根据北京华经纵横咨询有限公司对我国天然气运输企业的调查了解显示，大型天然气物流企业所占比例只占天然气物流企业的10%左右，企业自主物流公司占据了天然气物流企业的60%左右，天然气运输以企业自主物流运输为主，整体天然气调配运输能力不强。由于LNG项目大部分分布在沿海、沿江及西气东输终端附近，这使得LNG物流市场地域性明显，目前LNG物流市场发展较快的是东南沿海福建、江苏、浙江等地、环渤海地区及长江沿线等地区，如下图所示。2、 物流市场竞争格局天然气物流市场目前还是一个新兴市场，尤其LNG的物流运输，整体竞争激烈程度较低，目前大部分企业自己组建物流公司，在业务竞争上，从属于天然气公司的物流企业业务连续性强，其竞争力得到了保障。天然气物流市场竞争格局与天然气业务发展直接相关，与CNG/LNG处理项目配套的物流公司将会是地方天然气物流市场的主导企业，其可以将小型企业及挂靠企业拥有的天然气运输车通过业务外包方式统一纳入管理体系。第二节 天然气车辆租赁 一、天然气运输车辆租赁价格通过上述分析得知，天然气市场大型天然气运输公司很少（目前大型LNG运输公司有6家左右，大型CNG运输公司有20家左右），大部分都是属于企业内部的物流公司来保障天然气的运输调配，现有的专业化天然气运输公司的车辆数量很难满足市场需求，尤其在冬季天然气供气紧张时，天然气车辆更是供不应求。根据市场调查，LNG储罐车同CNG管束车租赁价格基本相当，在春秋季节天然气不紧张时，租赁价格稍低，具体参考价格详见表1。 表1 车辆市场租赁价格 单位：元/天 价格序号 车型 销售淡季（元/天）销售旺季（元/天）平均（元/天）备注1CNG牵引车头600700650不含人员驾驶员、押运员费用2LNG牵引车头6007006503CNG液压管束车1000120011004CNG常规管束车1000110010505LNG储罐车100010001000 二、CNG、LNG物流运费比较压缩天然气（CNG）是天然气经加压后以气态形式储存在容器中，其运输方式是用高压储气钢瓶作为储存装置，CNG运距一般在150公里以内，因此CNG具有较低的生产和储存费用。液化天然气（LNG）是天然气经加压降温后（-162）以液态形式储存在容器中，因LNG是在-162的超低温下加工而成的液态燃料，运距很长，一般在500-800公里左右，因此附加成本高，也造成了运输上的不方便。从运输成本看，一般CNG运距较短，在150公里范围内，运输费约0.30.5元/立方；LNG一般运距较长（约1000公里），但运输量较大，运费一般在0.750.9元/吨*公里。 第三章 天然气车辆采购方案 一、项目建设规模根据公司2013年度CNG/LNG加气站及济宁LNG液化工厂投产运行计划，2013年公司拟购置LNG牵引车头5台、CNG牵引车头6台、CNG液压管束车8台、CNG常规管束车4台、LNG槽车5台，详见下表2。根据天然气市场对LNG需求的扩大,公司后期应采购LNG加液车以保证LNG加注站的稳定运行,同时条件允许时该车亦可为不固定客户进行充装LNG。表2 车辆购置清单序号车辆名称规格型号单位数量备注1CNG牵引车头/台6一期采购5台2LNG牵引车头/台53CNG液压管束车18m3(8管束)台8一期采购5台4CNG常规管束车23.2m3（9管束）台45LNG储罐车52.63m3台52014年以后，每年的CNG/LNG运输车辆采购，应按照该年度加气站项目施工进度进行购置，以满足公司各项目生产需要。2、 设备厂家选择 2012年12月份公司已对部分设备厂家进行了考察，公司可邀请产品业绩好、公司信誉好、产品质量高的供应商，参加公司“设备采购框架协议”谈判工作，公司就天然气牵引车头（CNG/LNG）、CNG管束车、LNG储罐车等产品，选择优秀的设备厂家，并签订“设备采购框架协议”，根据公司CNG/LNG场站生产需要，另行签订具体的设备采购合同。3、 车辆采购时间公司计划2013年1月份申请办理道路危险货物运输经营许可，根据中华人民共和国道路运输条例、道路危险货物运输管理规定之规定，申请办理道路危险货物运输经营许可，公司需要拥有至少5辆以上经检验合格的危险货物运输专用车辆及设备。为尽快达到办理道路危险货物运输经营许可条件，建议公司可分期购置天然气专用车辆：一期采购：在2013年1月份采购5辆天然气牵引车头，5辆CNG液压管束车；剩余车辆分期采购：项目内剩余专用车辆可根据项目进展进行采购。4、 主要设备的选型原则及理由1.牵引车头考虑到LNG加气站/CNG加气站距离LNG液化工厂/CNG母站往返距离较长，充装一次LNG/CNG燃料，必须保证车辆能够往返，一般选用储气瓶为2*450L的LNG牵引车头为LNG加气站、LNG气化站配送液化天然气（根据项目运行情况，如需要部分车辆可配置3*450L气瓶），公司选用储气瓶容积大于1400L的CNG牵引车头为CNG加气站、CNG减压站配送压缩天然气（根据项目运行情况，如需要可增大部分车辆气瓶容积）。2. CNG管束车现国内生产的液压式管束车主要为8管束车辆，储气容积为18立方，其经济性及生产技术相对成熟，故选择8管束液压管束车。现国内生产的常规管束车有8管束、9管束、10管束三种规格，8管束车储气容积为18立方，9管束车储气容积为23.22立方，10管束车储气容积为23.5立方，车辆每一个储气管束重量都基本相同，考虑以上三种管束车的储气容积及车身自重因素，建议选择9管束车，其经济性相对其它两种规格车辆较好。3. LNG储罐车 国内市场上主要有51立方及52.63立方两种容积的LNG储罐车，两种储罐车市场价格相差8000元左右，考虑到52.63立方的储罐车LNG单位运输成本较低，故选择容积为52.63立方的LNG储罐车。 5、 设备选型表 根据业务需要并结合市场需求，公司对牵引车头及CNG管束车、LNG储罐车进行设备选型，并对设备主要技术参数作的相应规定，设备选型详见表3。表3 设备选型表序号车辆名称规格型号备注1CNG牵引车头准牵引质量40吨、国五排放标准、8*120L+4*80L2013年7月起执行国五排放标准2LNG牵引车头准牵引质量40吨、国五排放标准、气瓶为2*450L3CNG液压管束车18m3(8管束)4CNG常规管束车23.22m3（9管束）5LNG储罐车52.63m3六、设备主要技术参数根据设备的选型标准，公司对设备的主要技术参数作了相应规定，牵引车头、CNG管束车、LNG储罐车主要技术参数详见表4-1、表4-2、表4-3、表4-4、表4-5。表4-1 CNG牵引车头序号类别技术参数备注1驾驶室平顶驾驶室2发动机（天然气）潍柴WP12NG350（380）E40/玉柴YC6MK375N-403发动机用燃料压缩天然气4准牵引质量（吨）405轴数36轮胎11.00R20子午胎7轮胎数（条）10（未含备胎）8气瓶（L）8*120L+4*80L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高车速80公里/小时11其他带电控自动恒温空调，电动摇窗机，国产四通道ABS，前轴盘式制动（必需）表4-2 LNG牵引车头序号类别技术参数备注1驾驶室平顶驾驶室2发动机（天然气）潍柴WP12NG350E40/350马力3发动机用燃料液化天然气4准牵引质量（吨）405轴数36轮胎11.00R20子午胎或真空胎7轮胎数（条）10（未含备胎）8气瓶（L）2*450L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高车速80公里/小时11其他带电控自动恒温空调，电动摇窗机，国产四通道ABS，前轴盘式制动（必需）表4-3 CNG常规管束车序号类别技术参数备注1型式9管束2工作介质CNG3额定工作压力（MPa）204工作温度（）-40605单管容积（水立方）2.586总容积（水立方）23.227单管尺寸（长*直径*厚/mm）12190*559*16.58外形尺寸（长*宽*高/mm）12910 * 2480 * 32709轴数310轴距7860+1350+135011轮胎数1212满载总质量（kg）3960013最高时速（km/h）7014额定载质量（kg）416515整备质量（kg）35435表4-4 CNG液压管束车序号类别技术参数备注1型式8管束2工作介质CNG3额定工作压力（MPa）204工作温度（）-40605单管容积（水立方）2.256总容积（水立方）187钢瓶规格（直径*长*厚/mm）559*10975*16.58外形尺寸（长*宽*高/mm）12960 * 2495 * 29209轴数210轴距8450+130011轮胎数812满载总质量（kg）3849013额定载质量（kg）325514整备质量（kg）3523515最高时速（km/h）70表4-5 LNG储罐车序号类别技术参数备注1型式LNG罐车2总容积（水立方）52.633设计压力（MPa）1.14额定工作压力（MPa）0.85设计温度（）-1626日蒸发率0.2%7外形尺寸（长*宽*高/mm）13000*2500*39908轴数39轴距6820+1350+135010满载总质量（kg）4000011额定载质量（kg）2060012整备质量（kg）1940013最高时速（km/h）75第四章 天然气车辆管理随着公司CNG/LNG加气站数量的日益增多，CNG/LNG运输车辆的配备对公司天然气业务发展是必要的，但由于公司对于天然气运输业务缺乏经验，为了确保公司天然气运输车辆安全稳定的生产运行，公司应建立专门的组织机构，制定完善的管理制度和流程，聘请行业有经验人员进行管理，确保车队安全运营。1、 运行模式 公司采购车辆后有以下三种运营模式可供选择，一是直接将采购的车辆委托给具有危化品运输资质的企业进行委托管理，减少安全风险；二是先将天然气运输车辆委托给具有危化品运输资质的企业管理，待运行一段时间后，公司再聘请具有天然气车辆运输经验的专业人员进行统一管理；三是公司直接聘请具有天然气车辆运输经验的专业人员进行统一管理； 二、运行模式的选择 若采用第一种或第二种方案，公司应寻找合适的运输企业进行合作。 若采用第三种方案，公司聘请专业人员对运输车辆实行统一管理，同时为充分提高公司运输车辆的利用率，实现运输车辆效益最大化，并确保车辆安全稳定运行，公司应成立运输车辆管理部门，以便有效的组织运输车辆的生产经营活动，该部门主要负责为运输车辆的日常管理及车辆整体调配管理。根据运输单位经营规模并结合行业要求（项目实际生产运行管理所需要的工作岗位和工种），本着机构合理、方便生产、人员精练的原则，规划编制相应岗位设置，人员编制详见下表5。表5 运输单位岗位设置 序号岗位人数工作内容备注1经理1车辆运行全面管理2安全管理1车辆运行安全管理3财务管理1车辆费用核算管理4调度管理1车辆的整体调度5综合管理1车辆手续办理等外部关系协调6维修管理1车辆维修管理7司机、押运员若干车辆生产运行 司机、押运员属于生产工作人员，其余人管属于行政管理人员，生产工作人员根据工作需要进行招聘。第五章 投资估算与资金筹措 一、车辆购置项目投资(含税价)本项目2013年拟采购天然气牵引车头11台、CNG管束车12台、LNG储罐车5台，总投资约1962万元（含税价）详见表6；一期拟采购CNG液压管束车、CNG牵引车头各5台，投资约计740万元（含税价）详见表7。表6 项目总投资（含税）序号车辆类型单位数量单价（万元）总价（万元）备注1LNG牵引车头台5391952CNG牵引车头台6382283CNG液压管束车台81108804CNG常规管束车台4863445LNG槽车台5633156总计-1962 表7 项目一期投资（含税）序号车辆类型单位数量单价（万元）总价（万元）备注1CNG液压管束车台51105502CNG牵引车头台5381903总计-740 二、车辆购置项目投资（不含税价）车辆采购成本主要包括车辆直接采购金额、增值税的抵扣额、车辆购置税、车辆检验费及挂牌费用等，项目不含税总投资为1828.606万元，一期投资687.12万元，投资明细详见表8。表8 项目总投资（不含税）序号指标单位金额(万元)备注1项目总投资万元1828.6061.1车辆购置费用万元1962共11车头17运输车1.2车辆增值税(17%)万元-333.54税金=1.1*17%1.3车辆购置税(10%)万元162.846税金=(1.1+1.2)*10%1.4运输车上牌费用等万元34运输车按20000元/车计1.5牵引车头上牌费用等万元3.3牵引车头按3000元/车计2一期项目投资万元687.122.1车辆购置费用万元740共5车头5CNG液压管束车2.2车辆增值税(17%)万元-125.8税金=1.1*17%2.3车辆购置税(10%)万元61.42税金=(1.1+1.2)*10%2.4运输车上牌费用等万元10运输车按20000元/车计2.5牵引车头上牌费用等万元1.5牵引车头按3000元/车计2、 资金来源车辆采购及资金来源有以下三种方式可供选择：1. 车辆购置可采用融资租赁形式，公司将车款分24期或36期支付给设备厂家；此方式可减少公司流动资金的压力，但是总的费用较高，利息的支出稍低于正常银行贷款利率利息。2. 车辆购置可采用直接贷款形式，向银行贷款2150万，贷款期限为3年，贷款年利率为6.15%。3. 车辆购置资金亦可采用部分贷款、部分自筹的形式，同设备厂家签订车辆采购合同时，公司先行支付少量车辆款，大部分车款1年内分期无息进行支付。第六章 财务评价天然气运输车辆采购后，车辆可以公司自用，亦可对外租赁，无论哪种方式，一旦运输车辆投入使用即会产生经济效益，运输车辆采购项目效益分析如下（本财务评价车辆购置资金来源按照第二种方式取得，按银行贷款2150万测算，贷款利息为6.15%）。一、车辆租赁价格 经调查天然气运输车辆市场租赁行情，冬季天然气用气紧张时，车辆租赁价格相对较高，夏季天然气气源充足时，车辆租赁价格相对较低，目前国内天然气运输车辆市场租赁价格牵引车头均价为650元/天，CNG管束车及LNG储罐车租赁价格在10001100元/天，详细价格见表1。 二、车辆采购与租赁对比根据新所得税法，公司自购CNG/LNG牵引车头可按照4年计提折旧，CNG管束车、LNG储罐车可按照10年计提折旧，残值均为5%。自购车辆与租赁车辆的区别主要在于租赁车辆时，车辆的维修、车辆气瓶的检验、车辆行驶证件审核、车辆的保险等费用及其车辆运行安全风险由承租方承担，自购车辆时以上费用及风险由公司自行承担，下表（表9）为自购车辆与租赁车辆的月度费用分析，明显看出月度租赁车辆的费用远远大于自购车辆的费用，以CNG液压管束车为例，自购的液压管束车每辆费用约计1.74万/月，而租赁的车辆费用约计3.15万/月，自购车辆及租赁车辆月度费用对比详见表9。表9 车辆月度费用对比表费用车型序号车辆价值（万元/台）自购车辆租赁车辆管理费用（万元/月）折旧费用（万元/月）维修等费用（万元/月）合计（万元/月）费用（万元/月）1CNG牵引车头35.6070.160.710.351.221.952LNG牵引车头34.9940.160.690.351.21.953CNG液压管束车102.430.160.810.771.743.34CNG常规管束车80.5180.160.640.641.443.155LNG储罐车59.5190.160.470.581.2131.折旧计算方法：折旧费用=车辆原值*0.95/折旧时间（牵引车头48个月、CNG管束车、LNG储罐车120个月）2.管理费用：主要包含管理人员工资、员工福利及其他等，不包含司机及押运员费用（车辆租赁费为裸车租赁费）。经理（1人）工资按照9万元/年，其他管理人员（5人）按照7万元/年（含公司缴纳的各项费用、福利），其他费用按照10万元/年计算，管理费用共计54万元/年，共计28台次车辆，车辆月平均管理费用为54万元/28台/12月=0.16万元/台*月。3.车辆维修等其他费用：包含车辆日常维修费（按照车辆原值的2-3%计取）、车辆气瓶检测费（3年1检，每年度进行分摊）、车辆保险、贷款利息等费用；(1)牵引车头预计费用4.1万/辆*年，其中维修费1.2万/辆*年、车辆保险费2万/辆*年、气瓶检测费1000元/辆*年、贷款利息0.8万元/辆*年（利息按照运行10年进行均摊）。 (2)液压CNG管束车预计费用平均9.2万/年,其中维修费3万/辆*年，车辆保险费1万/辆*年、气瓶检测费3万/辆*年、贷款利息2.2万/辆*年（利息按照运行10年进行均摊）。（3）常规CNG管束车预计费用平均7.7万/年,其中维修费2万/辆*年，车辆保险费1万/辆*年、气瓶检测费3万/辆*年、贷款利息1.7万/辆*年（利息按照运行10年进行均摊）。（4）LNG储罐车预计费用平均7万/年,其中维修费1.8万/辆*年，车辆保险费1万/辆*年、气瓶检测费3万/辆*年、贷款利息1.2万/辆*年（利息按照运行10年进行均摊）。 若公司28台车辆全部采购到位并投入使用后，相对车辆租赁每年可节省约436.8万元，详见表10。表10 车辆费用对比统计表序号设备名称数量车辆租赁费用（万元/年）车辆自购费用（万元/年）可节省费用（万元/年）备注1CNG牵引车头6辆140.487.852.6折旧期内2LNG牵引车头5辆1177245折旧期内3CNG液压管束车8辆316.8167149.8折旧期内4CNG常规管束车4辆151.269.282折旧期内5LNG储罐车5辆18072.6107.4折旧期内6合计905.4468.6436.8折旧期内计算依据： CNG牵引车头：（1.95万元/台*月-1.22万元/台*月）*12月*6台=52.6万元 LNG牵引车头：（1.95万元/台*月-1.2万元/台*月）*12月*5台=45万元 CNG液压管束车：（3.3万元/台*月-1.74万元/台*月）*12月*8台=149.8万元 CNG常规管束车：（3.15万元/台*月-1.44万元/台*月）*12月*4台=82万元 LNG储罐车：（3万元/台*月-1.21万元/台*月）*12月*5台=107.4万元 三、车辆采购后租赁效益分析车辆采购后，可对部分闲置车辆可对外进行租赁，不仅能提高设备使用率，同时能为公司创造一定的效益，单台车辆效益分析详见表11。表11 单台车辆租赁效益分析费用 车型序号车辆价值（万元）支出收入利润（万/年）管理费用（万元/年）折旧费用（万元/年）维修等费用（万元/年）费用（万元/年）1CNG牵引车头35.6071.928.524.123.48.862LNG牵引车头34.9941.928.284.123.49.13CNG液压管束车102.431.929.729.239.618.764CNG常规管束车80.5181.927.687.737.820.55LNG储罐车59.5191.925.6473621.44 四、车辆自主经营效益分析车辆采购后，公司总部可成立运输管理部门自主经营（亦可委托有经验的运输企业经营），一种方式是按市场价格将天然气车辆租赁给全资、控股及参股公司，条件允许亦可对外租赁，另一种方式是公司直接为各单位配送CNG/LNG，并收取配送费用。下表所列示的LNG/CNG效益分析是按照公司2014年加气站投产加气站数量及加气站总销量计算。1. LNG配送财务评价参数和基础数据（1头1车）表12 LNG财务评价参数和基础数据计算评价期限经营期10年运输费（含税）0.75元/吨*公里（燃气供应紧张时运费将增高）运输规模指标第1年第2年第3年第4-10年运输量LNG年运输（吨）10800288005040072000财务费用0.01元/吨*公里（暂按银行贷款220万元，贷款期限3年，贷款利率6.15%计算）运输费用（含税）油料费0.09元/吨*公里车辆检测0.011元/吨*公里物料、维修费0.01元/吨*公里，按固定资产原值的2-3%计取设备折旧0.046元/吨*公里，设备折旧按10年计入，净残值率为5%。车辆保险0.01元/吨*公里过路费0.045元/吨*公里管理费用一线人员工资及附加费用约计0.067元/吨*公里，人均工资及附加7.2万元/年管理人员工资及附加0.008元/吨*公里其他管理费用0.01元/吨*公里，包括业务招待费用、差旅费、办公费等税收及附加（11%增值税）0.08元/吨*公里（增值税、城建税、教育附加、车船使用税、地方水利建设基金等）成本合计0.387元/吨*公里计算数据：1、 设备按照1台牵引车头配一台LNG储罐车，每台牵引车头配3名员工。2、 车辆载重20吨/车；3、 年行驶里程400公里/天*360天=14.4万公里；4、 百公里耗气40公斤，价格4.5元/公斤；5、 人工工资含附加6000元/月*人；6、 折旧时间：LNG牵引车头4年，LNG储罐车10年；7、运输量：第一年5座站运行日供30吨，第二年10座站运行日供80吨，第三年运行15座站日供140吨，第四年之后20座站运行日供200吨；8、企业缴税：（1）缴纳11% 增值税（计价基数为营业额），其中燃料费、车辆维修费可分别开具13%、17%增值税发票进行抵扣；（2）缴纳7%城市维护建设税、3%教育附加税、地方教育附加税2%、地方水利建设基金1%（计价基数为增值税额）；（3）缴纳车船使用税：牵引车头720元/年*辆、LNG罐车720元/年*辆。 表13 LNG配送主要损益指标汇总表指标（万元）第1年第2年第3年第4-15年主营运输收入32486415122160主营运输成本167.2445.8780.21114.6利润（含25%企业所得税）156.8418.2731.81045.4税后净利润117.6313.65548.85784.052.CNG （液压站）配送财务评价参数和基础数据（1头2车）表14 CNG财务评价参数和基础数据计算评价期限经营期10年运输费（含税）0.3元/方*百公里（往返300公里内、运距按往返双向测算）运输规模指标第1年第2年第3年第4-15年运输量CNG年运输量 （万方）900216037805580财务费用0.01元/方*百公里（银行贷款600万元，贷款期限3年，贷款利率6.15%）运输费用（含税）油料费0.031元/方*百公里车辆检测0.009元/方*百公里物料、维修费0.0065元/方*百公里，按固定资产原值的2-3%计取设备折旧0.043元/方*百公里，设备折旧按10年计入，净残值率为5%。车辆保险0.0062元/方*百公里过路费0.025元/吨*百公里管理费用一线人员工资及附加费用约计0.034元/方*百公里，人均工资及附加7.2万元/年管理人员工资及附加0.0056元/方*百公里其他管理费用0.005元/方*百公里，包括业务招待费用、差旅费、办公费等税收及附加0.035元/方*百公里（增值税、城建税、教育附加、车船使用税、地方水利建设基金等）成本合计0.176元/方*百公里计算数据： 1、设备按照1台牵引车头配两台CNG管束车，每台牵引车头配3名员工。 2、车辆载重4000标方/车；3、年行驶里程（往返按照300公里测算）450公里/天*360天=16.2万公里； 4、百公里耗天然气50方，价格2.5元/方； 5、人工工资含附加6000元/月*人； 6、折旧时间：CNG牵引车头4年，CNG管束车10年；7、运输量：第一年5座站运行日供2.5万方，第二年10座站运行日供6万方，第三年运行15座站日供10.5万方，第四年之后20座站运行日供15.5万方。 8、企业缴税： （1）缴纳11% 增值税（计价基数为营业额），其中燃料费、车辆维修费可分别开具13%、17%增值税发票进行抵扣； （2）缴纳7%城市维护建设税、3%教育附加税、地方教育附加税2%、地方水利建设基金1%（计价基数为增值税额）； （3）缴纳车船使用税：牵引车头720元/年*辆、管束车1260元/年*辆。 表15 CNG配送主要损益指标汇总表指标（万元）第1年第2年第3年第4-10年主营运输收入810194434025022主营运输成本475.21140.51995.82946.3利润（含25%企业所得税）334.8803.51406.22075.7税后净利润251.1602.61054.71556.8五、运输车辆补助根据2011年7月国家交通部、财政部下发的关于交通运输节能减排专项资金管理暂行办法规定，为支持运输节能减排工作，中央财政设立了支持公路水路交通运输节能减排项目实施的资金，国务院文件和公路水路交通运输节能减排专项规划确定的重点项目实施单位和参加“车、船、路、港”千家企业低碳交通运输专项行动的企事业单位，根据年节能量按每吨标准煤不超过600元或采用替代燃料的按被替代燃料每吨标准油不超过2000元给予奖励，对单个项目的补助原则上不超过1000万元。根据2012年4月国家交通部、财政部下发的关于公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法规定，为支持试点地区开展公路甩挂运输工作，中央财政设立了公路甩挂运输试点专项资金，牵引车和挂车分别按照4万/台和1.5万/台的标准进行补助。甩挂作业站场建设或改造、牵引车购置更新、管理信息系统建设或改造按照投资总额的10%给予补助，挂车购置更新按照投资总额的20%给予补助。根据国家对运输业务的发展战略可知，国家正大力推进运输节能减排及甩挂运输业务，而我公司购置的牵引车头、CNG半挂车及LNG储罐车属于以上范畴，后期亦可申请进行车辆补助或减少税收工作。注：所谓甩挂运输就是带有动力的机动车将随车拖带的承载装置，包括半挂车、全挂车甚至货车底盘上的货箱甩留在目的地后，再拖带其他装满货物的装置返回原地，或者驶向新的地点。这种一辆带有动力的主车，连续拖带两个以上承载装置的运输方式被称为甩挂运输。第7章 投资风险及对策分析安全风险：影响本项目投资的风险主要为车辆运行安全风险。对策分析：由于公司对于天然气运输业务缺乏经验，为了确保公司天然气运输车辆安全稳定的生产运行，公司应建立专门的组织机构，制定完善的管理制度和流程，聘请行业有经验人员进行管理，并加强对人员、设备的安全监督、检查，确保车队安全运营。第八章 结论运输车辆主要存在的风险为车辆运输安全风险,经上述市场分析说明该项目是切实可行的，从经济论证分析，该项目投资回报率远大于20%，在经济上也是可行的。 工程技术部 二一三年一月二十九日