国际结算课程内容(新大纲的).doc

“国际结算”课程教学内容英文名称：International Settlement课程编码：FINA3124学时：32 学分：2适用对象：金融学、国际贸易学与国际经济学等财经类本科生先修课程：国际金融学、国际贸易学、进出口实务使用教材及参考书：1、苏宗祥 主编，国际结算，中国金融出版社，2004年，ISBN 7504933740 F.29342、李晓洁主编，国际贸易结算，上海财经大学出版社，2003年，ISBN 752753312 F.2563、蔡惠娟主编，国际结算，西南财经大学出版社，2002年，ISBN 7810551531/ F.118 一、课程性质、目的和任务国际结算虽是一门实务课，但由于它涉及国与国之间的经济金融关系，政策性较强，因此通过本课程的讲授不仅要求学生熟悉掌握具体做法，更重要的是启发他们多作思考，灵活运用，使国际结算成为促进我国国际贸易的发展，保证资金安全以及加速收汇等的一个重要手段，为我国社会主义市场经济建设和对外贸易的发展服务。本课程的教学目的和任务是向学生讲授有关国际结算的基本知识，使他们能够掌握国际间常用的资金转移方式，国际间债权债务清算方式和当前国际贸易、非贸易的结算方式等，尤其要着重掌握贸易结算的支付方式及其性质、作用和实务程序。二、教学基本要求1、要求学生能够基本掌握国际结算的发生与发展过程，了解国际结算的重要意义及其实际应用。在懂得各种结算的基础上，进一步掌握如何应用最佳的结算方式以取得良好的经济效果。2、要求掌握三种主要信用工具。汇票、支票与本票的性质与作用，特别是汇票的性质和作用、必备条件、当事人的权利、义务及流通程序等概念必须有清晰的了解。3、要求了解各种商业单据的性质、作用并切实掌握审单要点。4、要求掌握汇票、托收及信用证三种结算方式的基本概念，有关当事人的责任、义务以及其流通程序，进一步研究各种结算方式与促进国际贸易的关系以及它们对进出口方的利弊得失。 国际支付与结算的概念三、内容框架：国际结算的发展过程国际支付与结算的发展与特征点国际结算的特点汇票信用工具本票国际结算的工具货物单据单 据支票国际支付与结算算汇款方式运输单据国际结算的方式信用证方式托收方式检验单据保险单据国际保理方式信用卡结算业务旅行支票非贸易结算旅行信用证四、学时分配章次教学内容参考学时第一章国际结算简介3第二章银行在结算中的合作3第三章国际结算中所使用的信用工具8第四章国际结算中的单据8第五章国际结算方式8第六章非贸易外汇结算2合计32五、课程内容西安交通大学经济与金融学院教师备课教案课程（实验）名称 国际结算 任课教师 何建奎 授课时数 32 课时 授课周次第 1 2 周 授课班级 金融专业本科 本章教学目的通过本章“国际结算简介”的讲授，要求学生们掌握：国际结算的定义、国际结算所包括的主要内容，重点掌握国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点， 领会国际贸易结算的具体条件。本章教学要求：学生应了解的内容：1. 国际结算的定义2. 国际结算所包括的主要内容3. 国际贸易结算的具体条件学生应掌握的内容重点：1. 国际结算的发展过程2. 当前国际贸易结算的特点难点：国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点。本章采用的教学方法： （案例与事例的应用，课堂互动式讨论，实地参观学习）由于本章是国际结算课程的开始，所以本章主要采取以课堂讲授为主，其他形式为辅的教学方法。本章课件的合理应用与板书设计本章主要采取以课件讲授为主，板书形式为辅的教学形式。本章准备向学生提出或讨论的问题1. 国际结算所包括的主要内容有哪些？ 2. 如何理解国际结算的发展过程。3. 当前国际贸易结算的特点。本章学生课后思考题、作业1. 国际结算所包括的主要内容。2. 当前国际贸易结算的特点。纸质讲稿附后第一章 国际结算简介（The first chapter : Giving a brief account of International Settlement Chapter One Introduction）本章教学目的：通过本章“国际结算简介”的讲授，要求学生们掌握：国际结算的定义、国际结算所包括的主要内容，重点掌握国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点， 领会国际贸易结算的具体条件。 第一节 国际结算的基本概念（Section I : What is International Settlement Basic contents of International Settlement）一、国际结算的定义（Definition）结算( Settlement)通常是指货币结算，它是为了结清因商品交换、服务供应、资金调拨等发生的债权债务而进行的一种货币收付行为或实现资金转移的一种经济行为。如果这种货币收付行为发生在同一国家或地区境内并使用该国或地区的货币来办理，则为国内结算(national Settlement)，而在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币进行的货币收付则是国际结算(International Sett-lement)。二、国际结算的主要内容（contents）1.实现有形贸易（Visible Trade）的货币收付和清偿2.实现无形贸易（In-visible Trade）的货币收付和清偿国际结算的基本内容是实现有形贸易和无形贸易的货币收付和清偿。有形贸易结算，是指一国对外进出口商品所发生的债权债务的支付。对外贸易在一国国际收支中一般占很大比重，因此有形贸易结算构成国际结算的主要内容。无形贸易结算，也叫非贸易结算，是指贸易及其从属费用以外的各种支付。如劳务收支、运输收支、专利收支、保险收支、旅游收支、利润收益收支、外国领事馆经费及国际馈赠等国际结算，有些国家的非贸易结算量甚至超过了贸易结算量，例如：新加坡、巴拿马、梵蒂冈以及我国的香港、澳门地区等。西方国家把图书、影片、邮票的外汇收支列为贸易结算，而我国为了便于管理把它列为非贸易结算。3.实现国际间资本流动的结算4. 实现政府间的收支结算5.办理侨民汇款（Overseas Chinese Remittance）侨汇：是指居住在国外的华侨、中国血统的外国人、港澳同胞等从国外或港澳地区寄回用以赡养国内亲属的汇款。我国长期实行“便利侨汇、服务侨胞”的政策，并采取“谁款谁收、存款自愿、取款自由”的解付原则。三、国际结算与国际金融的区别国际结算是从量的角度对一个国家的对外贸易活动进行的具体的收付于清偿，是国际金融内容的一个重要组成部分；而国际金融是从宏观方面对整个世界经济的对外贸易活动进行的规律性分析与概括，即分析研究和处理国际间的货币兑换、借贷关系、收付方式、结算制度、金融市场、货币体系与金融机构等问题。国际结算的作用是保证与促进了社会再生产的正常进行，促进了国际经济交易、特别是国际贸易的发展，促进国际信贷与国际投资的发展。第二节 国际结算的发展过程（Development course）国际结算历程，是随着社会经济制度的变革，生产力水平的提高，经济的增长，对外贸易的巨大发展以及货币制度、银行制度、信用制度等的发展而产生和发展起来的。它大体上经历了以下几个阶段：1、从现金结算（Cash Settlement）发展到非现金结算（Non-cash Settlement）在资本主义以前的社会中，国际间的结算已经发生。它是采用最简单和最原始的现金结算方式和国际间输送贵金属的方法进行清算。黄金等贵金属在输送过程中，不仅要支付巨额运费，占压资金，而且要承担运输、盗窃等各种风险。这对于国际贸易交往十分不利。随着国际贸易及商业、货币兑换业的发展，非现金结算方式出现了。它并不直接使用现金，而使用代替现金起流通手段和支付手段作用的票据，作为信用工具来结算国际间债权与债务的一种方法。采用非现金结算方式，减少了金属铸币或现金的往返运送，从而减少了风险，节约费用，避免资金积压，促进了国际贸易的发展。2、从凭货（Goods ）付款发展到凭单（Documents）付款随着航运事业的发展，巨型船舶的出现，定期航线的开辟，海运提单，保险单等单据的条款逐步定型化，引起了这些单据性质的变化，它们从一般性的货物收据逐步转变为可由背书或单纯交付而转让的物权凭证。提单和保险单的“证券化”，使它们能够成为买卖和抵押的现象，从而商品买卖发展为单据的买卖，“凭货付款”交易（一手交货，一手交钱）发展为“凭单付款”交易（凭单据表面正确性付款而不凭货物本身）。3、从商人间的直接（Direct）结算发展到通过银行间的间接（In-direct）多边结算国际间债权债务关系往往带有相互性质。在非现金结算情况下，甲乙国都有进出口商，这样国际间的结算就可以变为国内进出口间之间的结算。但这种结算办法由于债权债务人的资信，金额等不对等都很难进行。显然，这种结算方法只能建立在偶然性基础上，要使其成为切实可行的结算方式，必须有一个能居间调度的中介机构。因此，具有多处分支机构或代理机构，资力雄厚，信用可靠的银行就成为国际汇兑的桥梁。银行通过买卖各处不同金额、不同支付时间的票据，把两国进口商之间的结算转变为两银行之间的结算，使债权债务关系得到最大限度的抵偿，从而具有安全、迅速和便利的特点。这样，商人间的直接结算关系逐步被通过银行的间接多边结算关系所代替。4、从简单的贸易结算发展到交货与付款相结合且有复杂的价格术语（Terms of Price）交易的结算价格术语：是指用一个简短的概念或外文的缩写字母，如：FOB 、CIF、CFR等说明商品在从卖方交付给买方的过程中，双方有关手续、费用及风险的责任划分。常用的有FOB 、CIF、CFR三个价格术语。FOB ：Free On Board 是一种常用的价格术语，又称离岸价。指出口方仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，而由进口方办理租船订舱及保险，并支付保险费及运费，进口时应多使用此价格术语。CIF ：Cost Insurance and Freight 是一种常用的价格术语，又称到岸价。指出口方不仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，同时还要办理租船订舱及保险，并支付保险费及运费，出口时应多使用此价格术语。CFR：Cost and Freight(1分) 是一种常用的价格术语，指出口方不仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，同时还要办理租船订舱，并支付运费，而由进口方办理保险及支付保险费，是进出口双方妥协时时使用此价格术语(3分)。5.最新银行电子国际结算系统的形成现代国际结算是国际经济、货币、信用、银行体制和国际金融市场高度发展的产物。物别是银行作为国际金融中介机构，借助其遍布全球的分支机构和业务，构成自由外汇多边国际结算的中心。长期以来，国际结算主要依靠航空邮递和电报传递有关结算凭证和信息，不但手续多、费用高，而且速度慢、效率低。随着电子技术的迅速发展，发达国家的银行把现代通讯技术和电子计算机结合起来，构成“银行电子国际结算系统”，从而大大提高国际结算的效率。目前，我国银行对外业务结算已分别同纽约、伦敦和环球三家银行电子国际结算系统建立了联系，提高了国际结算效率，促进了我国对外经贸和金融业务的发展。（1）纽约银行同业电子结算系统美国纽约清算所系统称为“CHIPS”清算系统，其全称为CLEARING HOUSE INTER-BANK PAYMENT SYSTEM。是70年代建立起来的，那时欧洲美元交易数量宠大，收付笔数迅速增长，而欧洲美元的结算是最后在纽约进行。为了适应这种要求，在原来票据交易所以外，又组织了一个电子化的清算机构CHIPS系统，目前参加CHIPS的银行有100多家，除少数美国商业银行以外，大多数成员是外资银行，凡通知CHIPS清算的银行，必须是其成员银行，而非成员行要通过CHIPS清算，必须在一家成员行开有账户，这是CHIPS的外围间接清算网络，参加银行均设有直接与该电脑中心联机的CHIPS终端设备，通过其终端设备直接输入电脑中心，进行银行间的划拔清算。凡是经申请被批准参加CHIPS的银行均有一个美国银行公会的缩写“ABA”号码。做为参加清算的代号。每个成员行的客户开立账户，由清算所发给“UID”号码，作为收款人的代号。这些代号和成员行的姓名、账号、地址等都储存在电脑中心，要通过CHIPS进行清算时，付款方必须首先发出付款指示，注明收款方的“ABA”号码和“UID”号码，否则，电脑将难以受理。通过CHIPS清算的每笔款项，均由付款方开始，当一家境外银行以电报或电传通知一成员银行家办理付款时，该成员行核对密押相条符后，即将该付款指示，通过设在该行的电子网络的终端设备输往CHIPS的电脑。CHIPS将该指示先储存起来，等待成员行第二次发电指示，该成员行经核实委托托人账上有足够的资金后，再向CHIPS发出指示，将其前通知输往收款行终端设备，并请CHIPS将款付给收款人。当日营业终了时，CHIPS电脑即向所有成员行提供当日报告，列明各行当天头寸，收付轧抵情况。CHIPS每日收付结算时间，一般规定为，营业日是纽约时间上午7:00时至下午4:30时，非营业日后的第一天为上午6:00至下午5:30时。目前世界上90%的美元结算都是通过CHIPS进行，每日结算资金的总额高达1750亿美元，最高时达2500亿美元以上。我中国银行纽约分行于1986年10月30日加入了CHIPS清算系统，所有美元结算基本上通过CHIPS进行，大大缩短了收汇时间，加速了外汇资金周转。（2） 伦敦银行同业自动结算系统伦敦银行同业自动结算系统（CHAPS）建于1984年，其特点是继续维护英国银行的双重清算体制。这就是说，所有商业银行，通过与其往来的清算银行进行清算。因此，所有商业银行必须在清算银行开立账户，在初级清算时轧算差额；清算银行在英格兰银行开立账户，在终级清算时轧算差额。参加伦敦同业自动结算系统的上百家银行里有9家是票据清算银行（Clearing Bank）。它们是英格兰银行、巴克莱银行、中央信托储蓄银行、合作银行、劳合银行、米兰银行、国民西敏寺银行、威廉格林银行、库茨银行。其余的商业银行要在8家银行（英格兰银行是中央银行，不做业务）中的一家开立帐户，委托清算银行把票据送到清算所提交受票行转帐付款。外国持票人若持有英镑银行汇票，可委托当地的托收行转托它的伦敦代收行代为收取票款。参加票据清算的每个清算银行，带着许多票据，要在票据清算所换出，收取票款。同时，每个清算银行要从票据清算所换回许多票据，需要支付票款。那么，每个清算银行收取和支付金额可以抵销，轧出一个借/贷差额，票据清算所作出各清算银行票据清算差额表，报送中央银行。因每个清算银行各自都在中央银行开立帐户，中央银行可根据差额表在各开户银行的帐户上借/贷记帐，求得当天清算差额的总平衡。票据的支付功能在于采用交换和抵销的办法，以节约大量资金的使用。代收行是换出票据的银行，它代表持票人，是票据的债权人；受票行是换入票据的债务人，经过票据清算，把银行之间的债权和债务得以清偿。故清算（Clearing）是结清银行之间因资金的代收、代付而引起的债权和债务。清算不同于结算，因结算（Settlement）是交易双方因商品买卖、劳务供应而产生的债权、债务，通过贷币收付得以清偿。（3） 环球银行金融电讯系统环球银行间金融电讯系统（SWIFT）是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，该组织成立于1973年5月，董事会为最高权力机构。目前SWIFT在全世界拥有会员银行2044个，它的环球计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站，共连接了3758个用户，日处理SWIFT电讯150万笔。这个系统具有下列功能： 1、格式化和规范化，业务覆盖面广。SWIFT电讯是银行间高度自动化处理业务必不可少的中介。SWIFT电讯分为十大类。第一类 客户汇款与支票；第二类 银行头寸调拔；第三类 外汇买卖和存放款；第四类托收；第五类 证券；第六类 贵金属和辛迪加；第七类 跟单信用证和保函；第八类 旅行支票；第九类 银行帐务；第十类 SWIFT系统电报。每类电讯根据业务情况，分为若干种格式，每一种格式又由若干个项目组成。每个项目，可根据业务要求，进行多种选择，可以防止会员银行间任何文字上或翻译上的误解或差错。2、电讯传递安全可靠。每一份电讯都得到SWIFT的发妥或未发妥证实，在未发妥证实中指出未发妥的原因，同时电脑对收发电序号进行严格控制。3、自动加核密押，保密性能好。SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）独立电传密押之外，由SWIFT电脑自动完成编押、核押工作，对所有电讯负责，不会发生丢失等事情。SWIFT密押的组成，不仅根据电文中的货币名称、金额、日期等，而且以电文中的每个字符作为编押的依据，在每价电讯最后写上自动核押SAC字样，即SYSTEM AUTHENTICATION CORRECT。4、高速度、低费用。SWIFT的线路速度为普通电传的48192倍，每份电讯的费用为普通邮件的2/3左右，为电传的1/7。5、全昼夜高效率工作，每天工作24小时，通常电讯发出后两分钟左右，就会出现收电银行的反应。一、从现金结算发展到非现金结算第三节 当前国际贸易结算的特点Characteristics of Modern International Settlement一、以外汇（Foreign Exchange）为主要的结算货币 外汇是指以外币表示的、用于国际结算的支付手段和支付凭证。IMF对外汇的定义是：外汇是一个国家的货币当局（中央银行等）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式所保有的在国际收支逆差时可使用的债权。二、涉及多种国际惯例（International Practice）与法则在从事国际结算业务时会涉及很多的国际惯例，主要有：1930 年在日内瓦制定的1930 年统一汇票、本票法公约，1931 年签订的统一支票法公约，1995 年国际商会制定的托收统一规则，1993国际商会制定的跟单信用证统一惯例，1992年国际商会制定的见索即付保函统一规则和 1998年国际商会制定的国际备用信用证惯例等。这些国际惯例对于推动和促进国际经贸活动的发展，避免和解决国际经贸活动中的法律冲突，促进世界经济新秩序的建立起到了重要作用。虽然目前我国国际结算教材的主要内容多是以国际结算方式惯例为蓝本编写的，但长期以来，我国外贸企业和外汇银行在国际结算业务的实际操作中与国际惯例存在一定差距，出现了理论与实践相脱节的问题。而在出现问题和纠纷时，国际上又往往是以国际惯例为标准来进行仲裁，这既严重制约了我国国际结算业务的发展，也严重损害了我国的经济利益。因此，在从事国际结算业务时必须严格按照国际惯例来进行，在国际结算的教学中也必须将这些国际惯例渗透贯穿至教学的每一环节，以此为准绳来指导和开展教学实践，并推动我国的国际结算业务与国际惯例接轨，实现我国国际结算业务的国际化。在教学过程中，由于这部分内容条款规定多，学起来枯燥，记起来困难。因此，教师除了对一些关键条款及难以理解的条款进行讲解外，绝大部分内容应给学生更多的时间自己去体会和理解，并通过形式多样的练习测试来检验学生理解掌握的结果。三、贸易结算单据多样化、复杂化，结算难度增大四、需要国际银行界的密切合作五、业务难度及风险明显高于国内结算，并面临许多国内结算所不常涉及的问题六、电传、电脑和大型的电子网络设备已逐渐在结算中使用七、国际结算还具有：1、国际性一国或地区内部的债权债务结算和资金转移不产生国际结算。只有两个以上的国家或地区之间的债权和资金转移才是国际结算，而且国际结算处理的是货币在各国间流通和运动，所使用的是各国通用的结算手段与工具，它所遵循的规划和惯例是各国银行与公司普遍接受和遵循的行为规范。2、国际惯例的准法律性经过数百年的实际，国际贸易结算已形成了一整套系统的理论，成熟的习惯性做法和为各国银行、贸易及法律界人士所公认和遵循的国际惯例。如国际商会规定的托收统一规则、不断完善的跟单信用证统一惯例、合同保证书统一规则等。这些规则与惯例在一定程度上具有准法律的结算行为规范。3、信用性在国际贸易中，由于买卖双方分别在不同的国家或地区，银货两清的结算方式不可能实现，所以任何一种国际结算方式的使用都会涉及信用问题，都是以信用为基础的。这种信用既有来自于进口商的商业信用（如汇款与托收），也有来自于结算中介的银行信用，而银行 提提供的信用保证，较之进出口商的商业信用更为安全，这也是以银行信用为基础的信用证结算方式得到广泛使用的重要原因。4、收益性无论在什么情况下形成的国际间的债权债务和各种形式的资金转移与流动，都会构成国际间特定的经济关系，在总体上直接涉及一国的经济权益，并最终都是以货币为表现形式的一定数量的财富的转移。这是国际结算的实质性问题，是国际结算特有的严肃性、不可妥协性和不可任意转让性，并在此基础上展开了激烈的竞争。5、时间性由于银行处理的标的物是外汇资金，而外汇资金又是国际性的经济资源。一方面是指在某段时间内，对一定量的外汇资金的充分有效利用和迅速的周转会创造和积累更多的外汇，即获得利润、利息收入；另一方面，在浮动汇率制度下，汇率的频繁波动使某一段时间内由于汇率的上升或下降而使某种外汇的价值增加或减少。因此，出口商都希望在离自己最近的地方及早收汇，以加速资金周转；而进口商则希望在离自己最近的地方付款，并尽力推迟付汇，以减少资金占用。于是在国际结算中时间要领便有极为明确的法律含义。通常某种经济行为的合理与否，某种权利和义务的产生、享有、转移与丧失都有确定的时间界限。在多种情况下，提前或逾期都不行。时间因素是一切经济行为和过程的一个基本因素，因为它最终都归结为一定量的外汇资金的收付，或是盈与亏。6、政治性经济是政治的基础，政治又是经济的集中表现。国际结算是在世界各种不同社会制度的国家之间进行的货币收付活动。这就使其具有一定的政治色彩，难免受各国政治的稳定与否、国际政治外交关系、地区性和集团性的政治经济军事联盟的影响，再加上各国的经济贸易政治、外汇管制及海关管理政策变化的影响，以及各不同社会制度的国家采取不同的国际结算制度等，都使国际结算工作复杂化。总之，国际结算是一种全球性的经济活动，由于它涉及的方面十分广泛，就使其比国内结算相对要困难很多。第四节 国际贸易结算的具体条件一、货币的选择与使用（一）进出口双方签订买卖合同时，有关货币的使用：1.表示商品价格时的货币：可采用买卖双方国家及第三国的 货币。2.到期实际支付时的货币：此货币可以与表示商品价格时的货币相同也可以不同。因为商品到期支付时的货币必须是国际结算中经常使用的可以自由兑换的货币。（二）选外币进行计价结算时，应遵循的原则：1. 必须选能自由兑换与调拨灵活的外币（Convertible currency）2.注意硬币（hard currency）与软币（soft currency）的合理使用硬币（hard currency）：是指汇率比较稳定，而且有上升趋势的货币；软币（soft currency）是指汇率不稳定，而且有下跌趋势的货币。二、支付的时间条件1.预付（Advanced payment）:卖方将单据或货物交给银行或买方前，买方先付款的一种支付方式。此方式对卖方有利。一般适合于紧俏产品的进出口。2. 迟付（deferred payment）:卖方将单据或货物交给银行或买方若干期后，买方再付款的一种支付方式。此方式对买方有利。适合于一般产品的进出口。现在多用此方式。3.即付（Immediate payment）:卖方将单据或货物交给银行或买方时，买方见单或见货立即付款的一种支付方式。此方式对卖买双方利益均等。一般适合于边境、口岸贸易的进出口。三、结算方式1.汇款（Remittance）2.托收（Collection）3.信用证（Letter of Credit L/C）4.国际保理（International Factoring）西安交通大学经济与金融学院教师备课教案课程（实验）名称 国际结算 任课教师 何建奎 授课时数 32 课时 授课周次第 23 周 授课班级 金融专业本科 本章教学目的通过本章学习使学生们能基本掌握为什么要建立代理行关系；以及中国银行的国外机构，必须全面掌握什么是代理关系及代理行以及如何建立代理关系，并领会中国银行的国外代理行作用及我对国外代理行的政策。本章教学要求：学生应掌握的内容：1. 为什么要建立代理行关系2. 中国银行的国外机构3.代理关系及代理行的内涵学生应了解的内容重点：1. 如何建立代理关系2. 中国银行的国外代理行作用难点：中国银行的国外代理行作用及我对国外代理行的政策本章采用的教学方法： （案例与事例的应用，课堂互动式讨论，实地参观学习）本章主要采取以多媒体课件讲授为主，其他形式为辅的教学方法。本章课件的合理应用与板书设计本章主要采取以课件讲授为主，板书形式为辅的教学形式。本章准备向学生提出或讨论的问题1. 如何建立代理关系？ 2. 中国银行国外代理行的作用? 本章学生课后思考题、作业1. 如何建立代理关系。2. 为什么说如何利用代理行服务在我们国家显得尤为重要。纸质讲稿附后第二章 银行在国际结算中的合作（The Second chapter : Banks co-operation of International Settlement） 本章教学目的：通过本章学习使学生们能基本掌握为什么要建立代理行关系；以及中国银行的国外机构，必须全面掌握什么是代理关系及代理行以及如何建立代理关系，并领会中国银行的国外代理行作用及我对国外代理行的政策。第一节 国际银行间的代理关系（Correspondents Relationship）一、为什么要建立代理关系主要是为了方便我国同其它国家之间国际贸易结算的顺利进行。同时，利用自己在国外的分行办理业务要受人员、资金、当地外汇管制等限制。二、什么是代理关系及代理行（Correspondents Bank）（一）定义1. 代理关系（Correspondents Relationship）：由两家不同国籍的银行，相互间承做国际结算业务所发生的互委关系。2. 代理行（Correspondents Bank）：代理承做与本国银行间的国际结算业务，并于本国银行建立代理关系的外国银行。也叫国外代理行。有甲 、乙两种：（二）代理行的种类1. 甲种代理行：与本国银行有账户往来关系的国外代理行。一般是直接记账、直接结算，其开户的方式有两种：（1）单方面开立账户：一方在对方银行开立对方国货币、本国货币或第三国货币账户，但对方并未在本国开立有关货币账户。1）双方互开账户：一方在对方银行开立对方国货币、本国货币或第三国货币账户，同时对方也在本国开立有关货币账户。2. 乙种代理行：双方银行虽互为代理行，但相互间并没有建立账户往来关系 ，结算需要通过第三国办理的国外代理行。三、如何建立代理行关系（一）资信调查具体调查：该行的历史沿革、政治背景；主要负责人的状况；经济实力；地位及名次；分支行、代理行情况；经营管理情况；所在地金融政策及法规等。（二）发送控制文件（Control Documents）建立代理行过程中的控制文件包括：1密押Test key：(1分) 是秘密押码的简称。是代理行之间事先约定的、在所发的电文内暗设加注的押码，目的是为了证明来往函件的真实性。Authenticity(3分) 2印鉴Specimen Signatures：又称 签字样本，是银行或公司有权签字人的签字式样，目的是为了证明来往函件的真实性。3费率表Schedule of Terms and conditions:是国内外银行双方收取费用的标准。 （三）双方换函第二节 中国银行的国外机构及代理行一、国外机构（一）海外分行目前，中国银行已经在国外有700左右家分支机构。（二）中银集团（Bank of China Group）地处港澳地区中国银行分支机构的总称，有15家。香港有14家：香港中国银行、南洋商业银行、广东省银行、中南银行、新华银行、金城银行、国华商业银行、交通银行、浙江兴业银行、盐业银行、宝生银行、华侨商业银行、集友银行、中国建设财务公司； 澳门的南通银行。二、国外代理行（一）国外代理行的作用1是我外汇商业银行办理结算业务的通道、机构，宏观上保证了我结算业务的顺利完成。2通过国外代理行结算业务的不同方式，对我提供了不同形式的资金融通。3是对国际上各种信息的提供者，有助于我迅速掌握世界经济情况。4是我联系海外经济界的重要渠道，通过它可加强同国外的联系与合作，同时调查国外客户。5可使我国的外汇资金能准确、有效的运行于周转，提高使用效益。（二）我对国外代理行的政策1贯彻平等互利原则，不断扩大业务往来，既要发挥我行的优势，搞好业务，又要重合同，守信用，维护信誉。2按不同的代理行对我的友好程度、经济实力及经营作风等条件，采取利用、疏远，区别对待的原则。 3同它既是合作者，又是竞争对手，要利用代理行的普及性，扩大我的影响，提高我的声誉。课后作业：为什么说如何利用代理行服务在我们国家显得尤为重要。西安交通大学经济与金融学院教师备课教案课程（实验）名称 国际结算 任课教师 何建奎 授课时数 32 课时 授课周次第 4-7 周 授课班级 金融专业本科 本章教学目的通过本章学习使学生了解票据的有关知识，掌握汇票、本票与支票的有关详细知识，同时深刻领会汇票与本票、支票的区别与联系，特别是对汇票的有关内容必须全面掌握。本章教学要求：学生应掌握的内容：1. 票据的有关知识2. 汇票的定义3. 本票与支票的定义学生应了解的内容重点：1. 汇票的内容与流通程序2. 本票与支票的内容难点：汇票与本票、支票的区别与联系。本章采用的教学方法： （案例与事例的应用，课堂互动式讨论，实地参观学习）本章主要采取以课堂讲授为主，其他形式（课堂互动式讨论）为辅的教学方法。本章课件的合理应用与板书设计本章主要采取以多媒体课件讲授为主，板书形式为辅的教学形式。本章准备向学生提出或讨论的问题1. 汇票包括的主要内容有哪些？ 2. 如何理解汇票与本票、支票的区别与联系。3. 票据的性质。本章学生课后思考题、作业1. 汇票与本票、支票的区别与联系。2. 票据的性质。纸质讲稿附后第三章 国际结算中所使用的信用工具（The Third chapter : The Bills(Instruments) of International Settlement）本章教学目的：通过本章学习使学生了解票据的有关知识，掌握汇票、本票与支票的有关详细知识，同时深刻领会汇票与本票的区别与联系，特别是对汇票的有关内容必须全面掌握。第一节 票据Bills(Instruments)简介一、票据（Bills or Instruments）的定义1.定义：票据是由债务人按期无条件支付一定金额并可转让流通的书面上的债务凭证。是在货币与商品的让渡中，为了反映债权与债务关系的转移和偿付而发生的信用支付工具、支付凭证。对债权人来说，是他享有债权的保障或命令，对债务人来说，是证实他无条件支付的保证与承诺，有法律约束力。2.流通票据具备的条件(了解内容)（1） 以经过背书或无背书交付而转让，不必通过原债务人；（2）到票据的受让者就获得对票据的全部权利，包括有权对票据上应负责任的人起诉，而不必依靠票据的转让者；（3）受让者诚实地(in good faith) 付出一定代价，取得现行而又正常流通的票据，就获得对他的完善所有权，并不因转让者对票据的权利有所缺陷而受影响。应该指出的是，在某些情况下，流通的票据也可能失去流通的能力，倘若这些票据被加上限制性批注，如：“不得流通（not negotiable）”、”仅付给(pay only)等，则它们就不是流通的票据了。3.种类A广义的种类除了包括狭义的种类汇票、本票、支票外，还包括商业发票、海运提单、保险单等。B狭义的种类（1）汇票（Bill of Exchange）（2）本票（Promissory Note）（3）支票（Check or Cheque）二、票据的性质（9个特性）1、设权（物权）性证券，物权性即占有票据就享有物权，持票人可以依法向票据债务人行使请求权。2、有价性证券，有价性即金融票据以支付一定金钱为目的。3、要式性证券，要式性指票据形式和内容必须符合法律规定，否则无效。4、无因性证券，无因性即持票人出示票据就可以行使票据权利，对取得票据的原因不负证明责任。另外还有：5.流通性(1分), 6.提示性(1分)，7.返还性(1分)，8.文义性 (1分) 9.债权性 (1分)三、票据法系1、英美法系：它是以1882年英国颁布的票据法（Bills of Exchange Acts BEA）为基准，规定了汇票、本票的票据法，它把支票包括在汇票之内，加拿大、美国、澳大利亚、印度等国家属于英美法系。2、大陆法系：它是以1930年与1931年分别在日内瓦颁布的日内瓦统一汇票、本票公约（Uniform Law on Bill of Exchange and Promissory Note,1930 ）以及日内瓦统一支票公约（Uniform Law on Cheque,1931）为基准，它分别规定了汇票、本票、支票的票据法，法国、德国、日本、中国等国家属于大陆法系。四、票据的作用1、流通作用2、结算作用3、信用作用4、抵销债务作用；五、票据行为有广义、狭义之分，狭义票据行为是以担负票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为。有出票、背书、承兑、参加承兑、保证五个行为。票据的广义行为：除了包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证五个行为外，还包括提示、付款、拒付、行使追索权等票据行为。第二节 汇票（Bill of Exchange or Draft、Bill）现代国际结算主要采用非现金结算方法，即由银行通过传递信用工具，买卖票据，来清偿国际间的债权债务。非现金结算的信用工具主要有汇票、本票和支票三种，它们合称为狭义的票据，另外，国际结算中还时常有单据的传递交接。汇票在国际结算中是最重要、最常用的一种信用工具。为了保障汇票等信用工具的广泛流通和使用，英国于1882年颁布了票据法，美国于1896年制定了（统一流通票据法），法、德等30个国家1930年在日内瓦制订了关于汇票、本票和支票的法律公约。通过这些法律，对汇票、本票和支票的定义、使用、流通、票据行为、票据关系人的权利和义务等都做了比较明确的规定。现分别简述如下：一、定义（Bill of Exchange or Draft、Bill）英国票据法对汇票定义为：“汇票是出票人向付款人签发的，要求付款人即期或定期或在一个可以确定的将来日期，对收款人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。”由此可见，汇票具有三方面的当事人：（1）出票人（drawer）：就是签发汇票的人，一般为出口商或债权人；（2）付款人（drawee、Payer ）：就是汇票的受票人，一般为进口商或债务人；（3）收款人（Payee、holder 、beneficiary）：就是接受汇票所开金额的人，一般为出口方往来银行或另外第三者或出票人本人。二、汇票的必要项目日内瓦统一票据法规定了汇票所必须具备的各项内容，结合表3-1加以说明：表3-1 汇票格式Exchange for U. S$1000 NO T/T 1965921 XIAN,27th May 2006(1) (6) (2)(3)At 120 dates after sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid)(4)pay to (5)the order of Bank of China XIAN Branch (6)the sum of U.S DOLLARS ONE THOUSAND ONLYDrawn under Nan yang Book Trading CO. Ltd,New york Lettetr of Credit No.1966 dated 12th May 2006 against shipment of books from Tianjin to New york.(7) TO：Nan yang Book Trading CO. Ltd (9)For China National Books IMP & EXP.CO.XIAN Branch(8)New york (Signed) （1）必须写明汇票字样：以与本票、支票等加以区分，如“Exchange for”。（2）出票日期和地点（Date and Place of Issue）：出票日期的注明，主要是为了判断汇票是否有效，或确定汇票的到期日、提示、承兑和起息日等。注明地点，是为了以后若发生有关纠纷，应以那国法律为依据。按国际惯例，汇票一经开立，则适用于开立国的法律。（3）付款期限（Tenor），又称付款到期日（Maturity）：是付款人履行付款义务的日期。它可分四种：A：即期付款的汇票（Bills payable at sight/on demand），又称即期汇票（sight bill or demand bill），提示汇票的当天即为到期日。若汇票没明确表示付款期限，即为见票即付。B：定期付款的汇票（Bills payable at a determinable future time），俗称远期汇票（time,term usance bill）（1）远期汇票种类：（a）见票后固定时期付款（payable at a fixed period after sight），如汇票上写有“At 90 day after sight pay to”字样。它是站在汇票付款人的立场上来讲的。（b）出票后固定时期付款（payable at a fixed period after date），如汇票上写有“At three months after date pay to”字样。它是站在汇票出票人的立场上来讲的。（2） 远期汇票付款到期日算法应遵循的原则：（a）算尾不算头（头是指汇票的出票日与见票日，尾是指汇票的到期日） （b）月为公历月（一年中的1、3、5、7、8、10、腊即12月是31天，2月平年28天闰年29天，一年中的4、6、9、11月是30天。问题：为什么四年以闰，即就是闰年2月为什么有29天？ 我国的农历为什么大概三年要闰一个月，即就是闰月为什么一年要多一个月出来？） （c）月的同日为到期日 （d）无同日即为月的末日 （e）假日顺延（顺延到下一个营业日） （3）远期汇票付款到期日算法实例：例一：一张远期汇票的出票日（Issued date）是：06.04.05；汇票的承兑日即见票日(Accepted date)是：06.04.12；汇票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after date，请计算该远期汇票的付款到期日。答：根据算尾不算头以及月为公历月的计算原则：可以计算出该远期汇票的付款到期日为：90-（30-5）+31+30=4,即2006.07.04。这是站在汇票出票人的立场上来讲的，汇票的出票人7月4日就该收取货款了。例二：一张远期汇票的出票日（Issued date）是：06.04.05；汇票的承兑日即见票日(Accepted date)是：06.04.12；汇票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after sight，请计算该远期汇票的付款到期日。答：根据算尾不算头以及月为公历月的计算原则：可以计算出该远期汇票的付款到期日为：90-（30-12）+31+30=11,即2006.07.11。这是站在汇票付款人的立场上来讲的，汇票的付款人7月11 日才应该支付货款。分析：按照例一，同样是90天，此时汇票的出票人即出口方7月4日就应该收取货款，它从付款人那里提前7天收回了货款；而按照例二，同样是90天，此时汇票的付款人7月11日才应该支付货款，它把出票人即出口方的资金多利用了7天。例三：一张远期汇票的出票日（Issued date）是：06.04.05；汇票的承兑日即见票日(Accepted date)是：06.04.12；汇票的付款期限(Tenor)是：At three months after sight，请计算该远期汇票的付款到期日。答：根据月的同日为到期日的计算原则：可以计算出该远期汇票的付款到期日为： 2006.07.12。分析：因为见票日是：06.04.12，付款期限是：At three months after sight，即 见票后3个月，到期日为：06.05.12（1个月）06.06.12（2个月）06.07.12（3个月）。例四：一张远期汇票的出票日（Issued date）是：06.04.05；汇票的承兑日即见票日(Accepted date)是：06.04.12；汇票的付款期限(Tenor)是：At three months after date，请计算该远期汇票的付款到期日。答：根据月的同日为到期日的计算原则：可以计算出该远期汇票的付款到期日为： 2006.07.05。分析：因为出票日是：06.04.05，付款期限是：At three months after date，即出票后3个月，到期日为：06.05.05（1个月）06.06.05（2个月）06.07.05（3个月）。例五：一张远期汇票的出票日（Issued date）是：06.01.29或01.30或01.31；汇票的承兑日即见票日(Accepted date)是：06.02.10；汇票的付款期限(Tenor)是：At one month after date，请计算该远期汇票的付款到期日。答：根据无同日即为月的末日的计算原则：可以计算出该远期汇票的付款到期日为： 2006.02.28。分析：因为出票日（Issued date）是：06.01.29或01.30或01.31，付款期限是：At one month after date ，即 出票后1 个月，而2月06年只有28天，无29、30、31天，所以到期日为2月的末日：2006.02.28。C：固定将来日期付款汇票，又称板期付款汇票（Fixted bill）。D：延期付款汇票（Deferred payment Bill），一般是指提单日或其他特定日以后若干天付款。（4）无条件的支付命令（Unconditional order to pay）：汇票是债权凭证，必须有无条件支付命令的字样。应用英语祈使句，以动词开头，如“pay to”而不能有：“please pay”（请付）、“I should be pleased if you would pay”（应付于）等字样，也不能加列对支付有限制性的条款，否则会影响汇票的流通使用。（5）收款人（Payee）又称持票人（holder）、受益人（beneficiary）：收款人是汇票上的主债权人，即受领汇票所规定的金额的人，又称抬头人。它可分四种：限制性抬头，即只限指明的个人、商号或银行，写有“pay to only（or not transferable、not negotiable、not to order）”等字样；指示性抬头，即标明某特定收款人所指定的任何人，写有“pay to or order”等字样；持票人抬头，即付款给任何持票人，写有“Pay bearer”等字样。己收汇票，即付款给自己指定的人，写有“Pay to us or our order”等字样。（6）一定金额（Certain in Money）：汇票金额必须确定，不能模棱两可，不能出现如“about”（大约）“or” （或）等字样；同时金额有两种写法，一是文字大写（Amount in Words），一是数字小写（Amount in figues）。（7）付款人名称（Drawee or payer）：付款人是汇票的受票人即债务人，汇票必须列明付款人的姓名或者商号及其地址，以便持票人明确其提出承兑或要求付款的对