SAP课堂实验报告实验报告.doc

(北京)CHINA UNIVERSITY OF PETROLEUM会计信息系统期末大作业报告任课教师： 李翠红 专 业： 会计11-2 班姓 名： 刘映彤 学 号： 2011011762 所在课堂及序号：周五课堂020 上 机 号： CUPAIS- 249 完成日期： 2013年12月15 日 左侧装订（二个钉即可）、内容正反面打印、不得超过11张纸题号一二附加题 总分得分 中国石油大学（北京）工商管理学院会计系2013年9月版公司基本情况概述：案例公司为一家欧洲商贸公司，从事商品的买进，并加价出售的业务。以欧元为记账本位币。在系统中主要通过英语表述业务。实验目的：掌握如何利用通用财务软件对企业的经济业务进行会计反映与管理。1 实验过程及结果分析：（一）经济业务凭证报表截图：1.接受投资截图公司代码：W520 摘要:接受投资1,000,000 相关科目：银行存款3520 实收资本70000FI报表变化如图所示：银行存款增加1000000 实收资本增加10000001.a购置办公设备 编码3048 金额48001.b购置复印设备3052号 金额5400购置办公设备、复印设备后的FI报表（f.01)，其中固定资产项目增加102002.创建供应商5596 进行赊购 项目发生金额20000会计摘要：11月2日赊购存货20,000 相关科目：5596 310000赊购后，存货增加2000，应付账款增加了2000元，出现负债。FI报表如图所示：3. 11月5日现购存货 a会计摘要：购买存货30,000 相关科目：5596 310000b.会计摘要:付款30,000 相关科目：3520 5596 借记应付账款，贷记银行存款FI报表变化4.接受投资40万，存入银行账户3520 借记银行存款，贷记实收资本5.10日，销售存货，取得价款50,000，存入银行账户 a.结转成本25000 新建客户编码405006 b.确认收入50000 其中800200表示销售收入 c.全额收款50000 银行存款增加了50000以下是FI报表的变化，就资产负债表可以看出银行存款增加了50000，存货减少了250006.红字冲销11.02日发生的经济业务7.11月20日结转存货成本5000，会计凭证如下：借记生产成本（893010），贷记存货（310000）11月20日确认销售收入借记应收账款（405006），贷记销售收入/主营业务收入（800200）结转成本，确认收入使资产负债表和损益表都发生了相关变化损益表：8.剩余项目收款8000（RESIDUAL ITEM）银行存款增加，应收账款减少，资产负债表发生变化9.月末，后勤部统一支付电话费9000借记管理费用电话费，贷记银行存款10.后勤部依据电话时长分配电话费（KSW5）成本分配前成本中心报表循环成功建立后，电话费费用具体分摊：在成本中心组下，销售部门承担5000分钟，管理部门分摊3000分钟，后勤部则分摊1000分钟，共计9000分钟11.月末，收回剩余赊销款2000资产负债表资产一栏结构发生相应变化，银行存款增加，应收账款减少损益表12.计提资产折旧资产浏览器查看相关变化13.复印中心支付纸张费用1300银行存款减少，资产负债表发生变化银行存款支付纸张费用，损益表发生变化销售部门分摊5000 管理部门分摊3155 后勤部分摊1000 复印中心分摊1317414.复印中心分配纸张费用，成本中心情况如图所示：二、总账：资产负债表损益表：损益表续上（3） 、就系统报表而言，资产负债表比起自制的EXCEL表更加精细，利润表上把电话费、办公费单独列出来，而在自制的EXCEL中，把电话费，办公费等统统归属为管理费用。自制EXCEL表如下：资产负债表W520公司编制单位：W520公司 2013年11月30日 单位：欧元资产期末数负债和所有者权益期末数流动资产： 流动负债： 货币资金 1,397,800 应付账款 0应收账款0 流动负债合计 0存货0 非流动负债： 0流动资产合计 1,397,800 负债合计 0非流动资产： 所有者权益: 固定资产 10,200 实收资本 1,400,000 累计折旧 340 未分配利润 7,660 非流动资产合计 9,860 所有者权益合计 1,407,660 资产合计 1,407,660 负债和所有者权益总计 1,407,660 利润表W520公司编制单位：W520公司 2013年11月30日 单位：欧元项目一、营业收入60,000.00 减：营业成本(30,000.00) 销售费用 (0.00) 管理费用(22,340.00)二、营业利润7,660.00 三、利润总额7,660.00 四、净利润7,660.00 经济业务EXCEL截图;（四）、FA总账与明细账变化：如上图所示，21000表示固定资产，在经济业务一，分别购置4800办公设备与5400复印设备，共计10200欧元，与系统相同。期末进行资产折旧，系统默认设备使用年限为30年，以直线法计提，每年金额为(10200-0)/30=340,与系统截图相同。下面两图是计提资产折旧后进行的折旧与利息分配，这与中国会计计提方法不同。中国不会计提资产折旧利息等业务。(五)：凭证截图2 结合所学专业谈谈对于本课程的学习心得 本学期我学习了会计信息系统这门课程，在课程初期感觉有些吃力，但到了后来，对业务开始有了了解后，感觉就没有那么吃力了。在课程中，我跟随老师，建立了自己的公司，仿照1000公司又依次建立了自己的银行账户，客户，成本中心等，并且做了接受投资，赊购货物，还款，销售货物，成本分摊以及计提资产折旧等经济业务。这些都是之前会计学习中比较基础的业务，与之前唯一不同的是，我们这次的业务是用SAP这个专门的软件进行的，就经济业务本身而言，和以前的财务会计，成本会计的原理基本是相同的。但这门课程要求我们一定要细心，很多情况下往往一个回车就可能导致凭证的生成，由此又引起后来的冲销。在经济业务操作中，我感觉最困难的就是建立循环进行费用分摊了，往往循环没有什么问题，提示也说成功建立，但就是运行出错，费用分摊不到成本中心，甚至分错。其中的原因有很多，循环建立过程比较复杂，在诸多页签中填错数据是主要原因。但是有一次我的循环出错是因为网速不好造成的，让人哭笑不得。还有感触颇深的便是开关资产年度了，我从没想过计提资产折旧还要考虑资产年度问题，以为一张凭证就可以了，但是后来的实践操作中，我发现很多业务不是靠凭证就可以的，资产折旧就需要一系列的准备活动。会计信息系统不是那么简单的。我是一名会计专业的学生，学好会计信息系统是应该的，但就一学期的学习而言，感触，时候去妈妈单位，看到大家基本还是手工记账，信息化并没有全面普及，但到了后来，信息化普及，大家开始进行网上记账。手工记账存在不足，账页丢失且容易做马脚，尤其当一个会计离任时，整理他的账薄是很麻烦的，但信息化出现解决了这一问题。暑假实习时看到大大小小的公司、工厂都在使用会计系统，大部分是使用用友，少数使用SAP。在这个过程中，我感觉到这门课程的重要性，私下认为这门课程应该学时更长一些，甚至可以像财务会计一样，分两个学期学习，把SAP学习的更加精细一些。第二，作为会计财务人员，以后的工作中应该更加细心，就此次上机而言，初始化、费用核算、应收账款等模块都需要细心，一个数字出错往往会导致不可估量的损失，并且有些业务不是简单冲销就可以的。第三，坚持职业道德，按照财经法规操作。SAP操作具有较强的专业性，即使是学习了会计相关知识但没有经过上机课程的人员也不太熟悉，我们接受了专业上机课程，更应该最好的发挥会计核算与监督的职能，帮助企业进行经济管理，而不是为虎作伥。就这一学期学习而言，我对会计电算化有了更深刻的认识，但仍有很多的不足，在以后的课下学习中，还会加强对会计操作系统的学习，加强自身职业素养，更好的适应未来从业要求。 刘映彤 2011011762 会计11-2班