某建设项目流动资金估算案例.doc

某建设项目流动资金估算案例某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为l100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。其他制造费、其他管理费、销售费用分别为800万元、300万元、600万元，年经营收入为28000万元，产成品、在产品与原材料及动力费用是2:1:1。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。估算流动资金：用分项详细估算法估算流动资金：流动资金流动资产流动负债式中：流动资产应收(或预付)账款+现金+存货流动负债应付(或预收)账款1、应收账款年经营收入年周转次数28000(36030)2333.33万元2、现金（年工资福利费+其他制造费、其他管理费、销售费用）年周转次数(11000.72+800+300+600)(36040)276.89万元3、存货=年外购原材料、燃料动力费年周转次数19200(36040)2133.33万元（1）在产品外购原材料、燃料0.51066.67万元（2）产成品外购原材料、燃料0.51066.67万元（3）存货2133.33+1066.67+1066.674266.67万元流动资产应收账款+现金+存货2333.33+276.89+4266.676876.89万元（4）流动负债应付账款年外购原材料、燃料、动力费年周转次数19200(36030)1600万元流动资金流动资产流动负债6876.8916005276.89万元