人力成本控制方案(草案).doc

人力成本控制方案（草案）一、目的：为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益二、定义：人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用、工伤保险费用及伤残补助费用（含不能理赔部分及公司支出的一次性费用）、奖金等三、控制措施：1.公司将年销售总额的15作为年度总的人力成本支出，如2013-2014年度的预期销售总额为30000万元，15的人力成本为4500万元；2.工资支出、福利性支出、招聘及培训费用、工伤保险费用及伤残补助费用的配比；（1）.工资占比为98，即4500万*984410万元；（2）.福利性支出为0.7，即31.5万元，用于发放节假日慰问品，举办活动经费，年终抽奖经费等；（3）招聘及培训费用0.6，即27万元，用于日常的招聘及干部、职员、员工的培训费用；（4）工伤保险费用及伤残补助费用占0.7，即31.5万元；用于支付员工的工伤保险、停工期间的工资、评残员工的一次性就业补偿金等直接人员与间接人员的工资配比：直接人员就是生产一线的员工，间接人员是指除生产一线员工以外的所有人员，一线员工基本上是以计件方式计算薪资的，只有在旺季生产时才有工资，间接人员没有淡旺季，一年12个月都要发放工资，所以直接人员与间接人员的工资配比为78比22，即直接人员工资为：784410万元=3439.8万元; 间接人员工资为224410=970.2万元.若上述方式成立的话,计件人员工资和月薪人员工资占销售总额的比例如下:计件员工工资占比为3439.8/30000=11.47%月薪人员工资占比为 970.2/30000= 3.23%由于帐篷、家具和编藤的加工工艺有区别,编藤加工单价要高于帐篷和家具,所以帐篷、家具暂且安10.8%计算:1.生产一部2013-2014年度总销售额为9000万,员工年度总工资为:9000万*10.8%=972万元;2.生产二部2013-2014年度总销售额为12000万,员工年度总工资为12000万*10.8%=1296万元;3.生产四部2013-2014年度总销售额为9000万,考虑到编藤加工费较高,结合各种因素暂定比例为13%,即9000万*13 %=1170元,三个生产部实现年销售总额30000万元的工资总额为:972万元+1296万元+1170万元=3438万元，与上面计算的一线员工工资3439.8万元比较接近.一线员工工资年度计划表:部门生产一部生产二部生产四部合计销售额9000万12000万9000万30000万占比10.8%10.8%13%工资总额972万1296万1170万3438万间接人员工资:若按总人数240人的目标计算(不含生产三部和清洁工)人员分配及工资比例为部门总经办行政中心财务中心生管制造中心物流中心业务部研发部合计计划人力73624100521110240人数比例2.9%15%10%41.7%21.7%4.6%4.2%工资总额150万82万400万180万47万45万工资占比15.4%8.4%41.2%18.5%4.84%4.63%由于生产部分为成型、焊接、涂装、包装、缝纫、编藤类独立的车间，其薪资分配由财务调出以往的工资，计算出比例各生产部依比例将分摊给各车间但前提是，在提取上年度员工工资时，需将部分过高的单价依正常单价重新核算，过低的单价稍微上调，虚报的部份剔除后，提取比较客观真实的数据如上述分配比例成立的话，接下来就是控制环节，拟设想如下：车间统计在获取生产日报表后，输单的及时性要能保证，以便系统数据能及时生存，同时员工工资的统计也必须跟上，这样便于分析现有的生产产出与产生的员工工资是否匹配，并及时将信息反馈给生产部门若车间的工资超出比例，不排除车间采取虚报产量来平衡，并且虚报的部分产量可能在当月不能发现，甚至要到整个订单收尾时才能发现，到时一切补救措施都为时发晚，为防止类似事情发生，整个过程控制就显得非常重要，建议由财务部每半月对各车间的产出进行核查，防止虚报对于车间人力成本有超出的，生产部牵头要组织相关车间干部进行检讨，必要时请研发等部门协助，改进工艺、设备、提升工作效率；改善劳动关系，提升人员士气等对于人力成本超出部分，由于是刚推行，还没有累结到准确的原始数据，可对主管、干部在年终奖金发放时予以适当扣减，对于人力成本节约的部份可提取30奖励给部门，由部门自主安排以上只是对人力成本控制的一些设想，如果可能的话，建议将其它的生产成本也分摊给各部门，只有将公司利益与部门利益甚至是个人利益绑在一起，并且让大家都能看得到，才会起到实际的作用当然，公司实际的人力成本支出可能要远远大于这个数据,并且依公司目前的现状,也很难在人力成本支出方面有一套行之有效的控制方案.上述的各项数据和比例关系可能与实际不符,甚至出入很大,但人力成本控制必须要有预期的规划,有明确的数据体现.并落实到各责任人,让大家朝这一目标努力,否则,没有先期规划并制定目标,任何的成本控制只能停留在口头上.