保函业务培训教程.ppt

中国银行保函介绍业务 中国银行国际结算部 徐嘉吉 保函 中国银行的优势产品 保函业务授课提纲 保函的实质及其在商业活动中的作用什么叫中间业务 保函的两大基本职能保函的常见形式保函的常见类型保函基本要素常用保函的用途及掌握要点保函结构 操作流程 保函业务授课提纲 保函的拒付保函的撤消保函业务合规性的体现处理保函所遵循的指导原则及参照依据保函风险成因如何防范风险保函费率标准跟单信用证与独立性保函的区别保函与备用信用证的区别相关国家对保函的特殊要求 保函的实质及其在商业活动中的作用 在金融产品中 保函仅属于银行中间业务中的一项产品 中间业务是指不构成商业银行表内资产 表内负债 形成银行非利息收入的业务 但在国际商务活动中 保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品 保函对受益人是一种以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方 担保方 所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺 是一种货币支付保证书 对银行是一种或有负债 其目的就是使商业合同的另一方 保函的受益人 获得一种保证 以消除其对商业合同的一方 保函的申请人 是否 能否履约的疑虑 促使商业交易顺利进行 银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证 易于为受益人接受 已被广泛应用于国际 国内贸易 对外承包工程项目及各种商务项目中 保函是一种全过程的金融产品 保函的两大基本职能 保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付 付款保函 保证保函申请人履行某种合同义务 否则赔款 以作为对合同受害方的补偿工具以及 或对合同违约方的惩罚手段 广义的履约保函 银行保函 保证 一般保证 连带责任保证 见索即付保函备用信用证 保函结构 三方结构 亦称直开或直接担保 四方结构 亦称转开或间接担保 多方结构 Letmeshowyou 三方结构 1 三方结构 亦称直开或直接担保 申请人1受益人233担保人通知行 四方结构 1 四方结构 亦称转开或间接担保 申请人1受益人24反担保人3担保人 多方结构返回 1 多方结构A第一申请人 第二申请人1受益人235第一反担保人 第二反担保人4担保人B第一申请人 第二申请人1受益人235反担保人4担保人 什么叫中间业务 中间业务是指不构成商业银行表内资产 表内负债 形成银行非利息收入的业务 根据该属性 中间业务可分为九大类 一 支付结算类中间业务 包括国内外结算业务 二 银行卡业务 包括信用卡和借记卡业务 三 代理类中间业务 包括代理证券业务 代理保险业务 代理金融机构委托 代收代付等 四 担保类中间业务 包括银行承兑汇票 备用信用证 各类银行保函等 五 承诺类中间业务 主要包括贷款承诺业务 六 交易类中间业务 例如远期外汇合约 金融期货 互换和期权等 七 基金托管业务 例如封闭式或开放式投资基金托管业务 八 咨询顾问类业务 例如信息咨询 财务顾问等 九 其他类中间业务 例如保管箱业务等 保函的常见类型 独立性保函和从属性保函融资类保函和非融资类保函融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担保责任的保函 出具保函的目的是资金融通 主要包括 借款保函 有价证券保付保函 融资租赁保函 延期付款保函 以现汇方式偿还的补偿贸易保函 授信额度保函等 非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为承担担保责任的保函 主要包括 投标保函 履约保函 预付款保函 海事保函 即期付款保函 关税保付保函 诉讼保函等 保函的常见类型 有条件保函和无条件保函第一性付款保函和第二性付款保函 支付结算 保函基本要素 1 主债务人 申请人 2 债权人 受益人 3 担保人4 开立保函依据的交易5 最大承保金额和支付货币币别6 要求付款的条件7 保函失效日期及 或失效事件8 其它 如保函金额递减条款 保函的基本要素 主债务人 申请人 即申请开立保函的人 一般情况下 申请人就是被担保人 并与受益人相对应 被担保人不能是亏损企业 为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制 债权人 受益人 即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人 保函的受益人最好只有一个 这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷 应避免索赔权转让 保函的基本要素 担保人 包括担保人的名称 地址及保函出具时间 是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点 同时也是保函失效的地点 保函出具的时间是银行或有负债产生 开始记帐的时间 是银行开始向申请人收取担保费用的依据 至于保函出具后是否生效 还要看保函中的具体约定 船舶保函费率优惠是政策支持的需要 保函的基本要素 开立保函依据的交易 即保函基于哪一项业务背景开立 是保函开立的基础 在保函条款有时虽只有短短的几句描述 但它却是担保人重点审查的部分 保函业务基本规定 禁止为无贸易背景的业务出具保函know know 保函的基本要素 最大承保金额和支付货币币别 主要依据合同 招标文件或授标书来确定 汇率风险的规避 要求付款的条件 这是保函的核心内容 规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务 应注意单据化 以免成为仲裁员 如 佣金保函 保函的基本要素 保函失效日期及 或失效事件 即保函受益人向担保人主张权利的期限 常见的有下列几种方式 1 规定以某年某月某日作为失效日 任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行 此日期之后 该保函将自动失效 保函的基本要素 2 规定以某一事件的发生作为失效日 本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日 本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效 敞口保函应尽量避免 特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系 保函的基本要素 3 规定以某一时段作为保函的失效日 本保函自开标之日起120天内一直有效 4 上述形式的复合形式 本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日 或最后一批货物发货后10个月 或某年某月某日 以最早发生者为准 5 涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时效 如 厄瓜多尔案及相关国家的情况 保函的基本要素 其他 生效条款 递减条款等 常用保函的用途及掌握要点 投标保函履约保函预付款保函质量 维修 保函预留金保函 留滞金保函 临时进口海关关税保函 备付金保函租赁保函即期付款保函延期付款保函诉讼保函船舶还款保函可转债保函 常用保函的掌握要点 1 投标保函 保证投标人在投标报价有效期内不撤标 不改标 一旦中标后保证及时与招标方 或业主 签约并提供履约保函 有可能要求交纳中标额1 3 的中标管理费 投标保函的金额一般为投标报价的1 5 投标保函效期的计算一般为开标日 报价有效期 30天 或28天 价格或汇率动荡易造成弃标 常用保函的掌握要点 2 履约保函 广义地讲 所有的保函都可称之为履约保函 担保主债务人在合同项下义务的履行 否则 由担保人代为履行或承担付款责任 狭义地讲 则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信 善意 及时和完整地履行合约义务的保函 履约保函的金额一般为合同总价的10 履约保函效期计算一般为初验或供货完成 可合理增加30天 注意与质保期 维修期重叠及禁止转让 纺织机械 常用保函的掌握要点 3 预付款保函 指商务合同中担保承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务的保函 一旦出现其在合同项下的违约情况 保证向业主方或买方返还承包商或卖方所已得到之预付款及在此期间发生的利息 预付款保函的金额一般为合同总价的10 30 效期及要求付款的条件与履约保函相似 注意生效条款 中机俄罗斯案 减额 失效单据化 常用保函掌握要点 4 质量 维修 保函 指商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间 即保修期或维修期 内符合合同所规定的规格和质量标准 如果在这一时期内发现货物的质量和工程的质量发生与合同规定不符的情况 而承包商或卖方又不愿或不予进行修理 更换和维修 则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项 使其所受的损失在某种程度上得到补偿 此类保函的金额一般为合同总价的5 10 效期为初验或供货完成 质保期 要求付款的条件与履约保函相似 常用保函掌握要点 5 预留金保函 留滞金保函 对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保 主要是工程项目及大型机电产品 成套设备的出口 此类保函的金额一般为合同总价的5 10 效期为初验完成 质保期 要求付款的条件与履约保函相似 常用保函掌握要点 6 临时进口海关关税保函 对于一些临时进口的行为 为了避免临时进口方的资金占押及减少退税的麻烦 当地海关一般都接受临时进口方 如工程的承包人来料加工企业或举办展览会的出展人 通过其往来银行所出具的这种海关保函 凭此同意货物暂时免税入关 常用保函掌握要点 7 备用金保函 对外劳务合作备用金是指国内对外经济合作企业根据注册地省级商务主管部门核准的向其交纳的专项款项 用于解决外派劳务人员突发事件的专用款项 原交纳方式为现金 商务部和财政部于2003年8月21日联合颁布了 关于修改 对外劳务合作备用金暂行办法 的决定 自2003年11月1日起 开展对外劳务合作业务的企业 在领取 中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书 和进行 中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书 常用保函掌握要点 年审时 除可以现金形式交纳备用金外 还可根据注册地省级商务主管部门核准的备用金交纳金额 到国有商业银行按规定格式开立无条件且不可撤消的备用金保函 常用保函掌握要点 8 租赁保函 承租人根据租赁协议的规定 要求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺 常用保函掌握要点 9 即期付款保函 保证卖方在履行了其在买卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付 其付款期不超过一年 10 延期付款保函 保证卖方在履行了其在买卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付 其付款期超过一年 11 诉讼保函 原告为保全资产而向法院提出对被告的资产冻结时 法院为保证被告的利益不受损害而要求原告提供的担保 常用保函掌握要点 12 船舶还款保函 保证在卖船方收到各建船节点的预付款后在其出现违约情况时 向船东返还卖船方所已得到之款项及在此期间发生的利息 船舶还款保函的金额一般为合同总价的30 50 效期为交船日或仲裁结束后30天至45天或履行相应款项的还款义务 注意生效条款 转让事项及仲裁条款 常用保函掌握要点 13 可转债保函 为保证发债人依照法定程序 在一定期限内依据约定条件可以转换成企业普通股而发行债券所出具的担保 保函操作流程 客户标准 营业执照 商务部批准件 客户申请及应提交的文件 投议标许可证 开立保函的保证 如对外承包工程保函风险专项资金 收费标准保函开立的注意事项保函修改保函赔付保函撤消 科特迪瓦等 保函的拒付 从保函独立于相关合约的角度出发 原则上 无论委托人是否在该合约中违约 只要索赔与保函条款相符 担保人必须见索即付 所谓欺诈 表现为受益人明知委托人未违约 仍作出了一个不诚实的索赔要求 但必须证明委托人已完全履行了其在合约中的所有义务 而且受益人在索赔时已清楚这一事实 欺诈通常是除外 但也并不是唯一的 依照适用法律及 或在合约中明示 也能在保函中抵消债务 利用不可抗力因素或受益人在合约中的过失行使抗辩权 保函的撤消 失效日期失效事件保函文本本身被退还担保人或受益人提交解除保函项下义务的书面申明 保函业务合规性的体现 1 商务部 投议标许可证 境外投资企业联合年检 2 外管局 境内机构对外担保管理办法 报备 报批 风险共担利润共享原则 3 人民银行 银监会 投议标许可证 反洗钱 处理保函所遵循的指导原则及参照依据 ICC325 UNIFORMRULESFORCONTRACTGUARANTEE ICC458 UNIFORMRULESFORDEMANDGUARANTEE 担保法UCP500 UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICESFORDOCUMENTARYLETTEROFCREDIT ISP98 INTERNATIONALSTANDBYPRACTICES 保函风险成因 1 新开发地区项目运作失败 秘鲁的公路维护修护 四笔保函 达布兰查卡尾矿处理工程履约 预付款各三笔 合计约350万美元 2 由于申请人的机构调整 导致在合同执行过程中出现的问题 孟加拉水泥厂项目互相推委 3 忽视合同的后期执行 约旦及科特迪瓦不撤消即索赔 保函风险成因 4 国家风险及政策性原因 伊朗核电站项目 5 项目前期考察不充分 报价丧失合理性 印度国家高速公路项目 6 项目资金来源不落实 印度变电站买方信贷 保函风险成因 7 在转开保函项下 反担保链条上的环节越多 责任越难以明晰 由于包括受益人所在国银行的习惯作法 法律差异 额度不足 临时性的政策性风险及国家风险等各种原因 目前在开往拉丁美洲 中东及北非地区 叙利亚 也门 伊拉克 利比亚等国 的反担保项下 有时在委托转开的链条上会有两家以上的银行 非银行金融机构介入 致使中间的被委托行往往采用高度自我保护的方法 使我行 委托行 承受更大限度的责任 叙利亚钢厂中机成套投标保函 保函风险成因 8 申请人对业主 转开行提出的 不延期即付款 的要求缺乏足够的重视 往往导致将延期要求最终演化为索赔要求 转开行多次来电声明 不延期即付款 而申请人以各种理由或拖延或拒绝 待受益人不再提延期而只要求付款时 才同意办理延期 而此时的延期已不再为受益人所接受 只有对外赔付 目前 经常采用 不延期即付款 手法的国家主要集中在 伊朗 约旦 埃及 孟加拉 巴基斯坦等国 而这些国家均为索赔频率最高的国家 保函风险成因 9 转开银行由于其内部的管理规定拒绝延期 渣打银行巴基斯坦水泥厂项目 10 项目执行过程中 由于业主资金脱节 造成合同执行方无奈违约 中原巴基斯坦水电站项目 11 材料价格或汇率变化致使项目亏损 电线电缆铜价上涨造成违约 保函风险成因 12 由于条款原因造成的赔付 巴基斯坦纺织机械案 转让 13 分包方为总包方在总包合同项下向业主出具保函 华北电力阿联酋市政工程 14 由于对合同对方的支付保证未提出要求 致使执行项目造成己方被动 北方利比亚购销合同案 如何防范风险 项目可行性评估及经济效益的调查对受益人的资信调查项目所在国的地理位置经济条件政治局势外汇管制等的了解必须有合同为基础条款把握须严谨严格落实反担保对申请人的资格预审 跟单信用证与独立性保函的区别 简而言之 信用证管交单 保函管履约 作为信用证开证行和保函的开立行 虽然都作出了见索既付的承诺 但信用证项下受益人提交的单据本身代表的是一种物权 受益人提交单据的同时即获得了享有对价的权利 其权利和义务通过交单取得一致 跟单信用证与独立性保函的区别 而保函则不同 保函只有在申请人违约或履约不当时 负第一性付款责任的付款类保函除外 担保人才履行付款的义务作为对申请人的惩罚及对受益人的补偿 除上述区别外 作为受益人提交的单据以及各自适用的惯例各自使用的范围等都有其明显的特征 信用证与保函的区别 合同价款 对价 买卖合同为主处理单据第一性结算工具第三家银行议付承兑失效地点广泛转让合理保兑定义明确单据一般为货运单据担保主体为银行 以违约惩罚为主范围广泛处理单据外须考虑事实第一及第二性结算工具付款请求对象为担保人失效地为担保人所在地转让不合理保兑定义不明确书面索赔函为主担保主体广泛 保函与备用信用证的区别 1 备用信用证的金额必须明确 包括设定利息最大赔偿额 2 备用信用证的效期必须明确至某年某月某日 效期不超过一年 3 备用信用证的独立性和单据化程度要比保函强 保函有时可依据合同执行的证明文件进行抗辩 如 完工证明 交接证书 提单副本等 保函与备用信用证的区别 4 保兑的界定不同 保函保兑理解包括通知 转开 缺乏规范 5 担保人所承担的付款责任的强度不同 备用信用证带有明显的 第二性 付款责任的性质6 适用不同的国际惯例 7 适用地区不同8 失效地点有区别 相关国家对保函的特殊要求 阿尔及利亚 语言 法语罚息 索赔后第8天按12 或央行利率 1 一年后利息滚存为本金 按复利计 格式 反担保 各行在央行规定框架内自定 效期 原则上只接受敞口赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 当地法律及当地仲裁费用 每年1 按日历季 外管 按可转汇 不可转汇分别管理 叙利亚 语言 英语罚息 未明示格式 反担保 叙利亚商业银行固定格式 条规164 因两国间授信额度限制 往往要通过第三国银行先行转开反担保 建议避免通过的银行 沙法银行接受标准格式效期 只接受敞口赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按日历季 巴基斯坦 语言 英语罚息 未明示格式 原则上只接受反担保 尤其WAPDA但非国营企业和部分政府机构和国营企业在政府间的项目中也有接受中国银行直开保函的先例效期 非国营企业 保函效期届满后3年 国营企业和政府结构 保函效期届满后60年 赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 反担保适用当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按季 伊朗 语言 英语罚息 LIBOR 3 格式 反担保 各银行格式固定 保函与信用证挂钩 履约保函生效及预付款保函失效 效期 受益人不确认撤消 自动延期2月赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按日历季 泰国 语言 泰语 反担保英语 罚息 未明示格式 只接受反担保 当地泰语格式固定效期 敞口赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 反担保适用当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按季 印度 语言 英语格式 原则上只接受反担保效期 非国营企业 保函效期届满后3年 国营企业和政府机构 保函效期届满后30年 赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 反担保适用当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按季 印度尼西亚 语言 英语格式 反担保效期 保函效期 索赔期15天 反担保15天赔付条款 法规1832 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 担保适用当地法律及当地仲裁费用 每年2 3 按季 埃及 语言 英语格式 原则上只接受反担保 保兑效期 反担保15天赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 不寄索赔函 法律适用 反担保适用当地法律及当地仲裁 建议选择当地某些外资银行 费用 每年1 2 按日历季 厄瓜多尔 语言 西班牙语 反担保英语 格式 IRREVOCABLEMANDATE效期 反担保30天赔付条款 见索即付 寄索赔函 法律适用 保函适用当地法律及当地仲裁 反担保适用出具地国家法律费用 每年3 5 按季 委内瑞拉 语言 西班牙语 反担保英语 格式 备用信用证效期 有效期赔付条款 见索即付 寄索赔函 法律适用 保函适用当地法律及当地仲裁 反担保适用出具地国家法律费用 每年3 5 按季 科威特 语言 英语格式 反担保效期 受益人自主延期赔付条款 见索即付 放弃抗辩权法律适用 当地法律排他性 如采取任何法律行动 反担保自动转化为第一性付款承诺 费用 每年1 2 按日历季 利比亚 语言 英语罚息 未明示格式 当地保函格式固定 反担保 条规112 83 要通过第三国银行先行转开反担保 或备用信用证经伦敦分行通知当地银行保兑效期 反担保30天赔付条款 见索即付 放弃抗辩权 寄索赔函 法律适用 当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按季 马来西亚 语言 英语格式 反担保效期 索赔期间 固定效期 索赔期索赔期不明确 固定效期 6年赔付条款 见索即付 放弃抗辩权法律适用 反担保适用当地法律及当地仲裁费用 每年1 2 按季 谢谢大家