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内控与风险管理培训讲义 流程架构部分 企管法规处 内控处 二O一O年五月 1 大纲 我们的目的 为什么要了解架构 用处是什么 1 业务流程架构的定义 什么是流程架构 2 业务流程架构的内容 包括些什么 3 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 2 1 我们的目的 我们的目的 为什么要了解架构 用处是什么 1 明晰管理职责与工作界面 方便员工快速浏览和检索 了解公司的管理层级和业务的分类 3 2 业务流程架构的定义 业务流程架构的定义 什么是流程架构 2 业务流程架构是对公司全部业务流程分类和分级的结构化反映 流程总图 流程目录 流程定义 4 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 通用流程总图 3 5 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 股份公司流程总图 3 6 3 业务流程架构的内容 服务的对象 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 小结 示意图1 3 7 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 小结 示意图2 3 8 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 小结 概念 3 总图 是浏览整个公司流程体系的门户 区域图 是各流程总图中每个具体业务块的业务细分图 过程图 是针对区域流程图中的每个细分完之后的业务 步骤图 是对每个业务过程具体活动顺序的描述 流程步骤图对应公司业务流程目录中的末级流程 9 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 1 流程总图 辽河油田流程总图 3 品字标志 灰色图块 10 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 3 分五个层级 11 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 3 流程总图一级流程 统驭二级流程 统驭下级流程 12 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 3 流程编号 由SP KP MP打头 后跟数字和小数点 字母必须是大写 体现出流程层级 13 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 3 流程步骤图也就是通常我们讲到的流程图 末级流程 14 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 比较 小结 3 一级目录40个 二级目录253个 三级目录1189个 四级参考目录516个 五级参考目录77个 总图 区域图 过程图 步骤图 集团编制2075个通用流程目录清单 15 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 2 流程目录 比较 小结 3 16 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 以公司的利益相关者为服务主体 是满足企业业绩 合规表现等要求的业务流程 是面向公司整体层面 面向各业务流程 实现从上至下的管控要求和执行监控 体现从下到上的承诺和目标 关注公司全局的资源优化配置 追求公司价值长期最大化 满足公司整体利益的全局性 协同性 长远性和风险防范等战略要求 战略发展类流程 17 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 以市场与客户为服务主体 提供符合要求的产品与服务 并实现价值增值的业务流程 是直接面对市场与客户 以端到端的形式 实现客户的满意 效率的满足 质量的改善 成本的优化 经营业务类流程 18 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 以内部业务与管理部门为服务主体 通过为其提供所需的服务与资源 实现效率和效果的提升的业务流程 是面向内部客户 提供资源 人 财 物 科技 信息等 保障与管理和服务输出 确保核心业务的价值增值最大化 实现战略发展类流程提出的持续发展目标 关注经营管理的效率与效果 管理支持类流程 19 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 战略发展类流程 管理结构 SP02 是指与支持公司正常运转的基础管理平台和实现基本管控要求相关的业务流程 具体内容包括 组织结构 规章制度 业务流程 授权管理共计4个二级流程 经营计划 SP04 是指与公司全部资源投入产出相关的年度计划编制 调整 执行 控制 分析与考核类的业务流程 具体内容包括 年度生产经营计划管理流程 年度投资计划管理 年度预算管理三大类流程共计30个二级流程 运营监控 SP05 是指公司对经营管理效率和效果进行监督与控制相关的业务流程 是对战略发展目标实现的有力保障 具体内容包括 统计分析 风险管理评价 内部控制评价 内部审计 内部监察 维护稳定等流程共计15个二级流程 20 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 战略发展类流程 法律事务 SP07 是指与公司为适应外部法律环境要求 确保按照法律法规规范运行相关的业务流程 具体内容包括 工商登记 资质管理 法律咨询 法律授权共计4个二级流程 健康安全环保 SP08 是指与公司在健康 安全 环保等方面进行制度制定 实施和监督相关的业务流程 具体内容包括 HSE体系管理 职业健康管理 安全管理 环境保护 事故管理 消防管理共计6个二级流程 21 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 经营业务类流程 油气资源勘探 KP01 是指按照油气规划的要求 实施油气勘探 使油气储量得到证实的业务流程 具体内容包括 探矿权管理 勘探项目管理 证实油气储量共计3个二级流程 油气田开发建设 KP02 是指按照原油 天然气产能实现的系列设计方案 对产能具体实现的业务流程 具体内容包括 油气田开发概念设计 油气田开发方案设计 油气田开发方案调整 油气田工程建设共计4个二级流程 油气生产 KP03 是指与原油及天然气生产相关的业务流程 具体内容包括 油气采出管理 油气集输与处理 注配管理 配套系统管理 生产资源管理 生产信息统计管理 生产成本核算共计7个二级流程 油气销售 KP05 是指原油 天然气产品的销售业务流程 按销售产品分类归纳为 原油销售 天然气销售 轻烃销售3个二级流程 22 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 管理支持类流程 人力资源管理 MP01 是指在公司生产经营过程中 与满足人力资源需求的管理支持活动相关的业务流程 具体内容包括 人力资源配置 员工发展与培训 薪酬福利及保险 绩效考核共计4个二级流程 财务管理 MP02 是指在公司生产经营过程中 与满足资金和理财需求的管理支持活动相关的业务流程 具体内容包括 资金管理 债务管理 油气及固定资产管理 税收管理 价格管理 关联交易 无形资产核算 内部往来 期间费用管理 保险管理 权益管理 会计核算 成本管理 财务分析 财务报告 产权管理 债权投资 财务稽查 衍生品管理 石油储备 财务系统管理共计21个二级流程 23 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 管理支持类流程 资本运营 MP03 是指与公司通过优化配置资本要素 促进企业创造更大价值的管理支持活动相关的业务流程 具体内容包括 股权投资 收购兼并 股本融资 股权管理 股权处置 专职董监事 央企重组 短期投资共计8个二级流程 物资管理 MP04 是指与保障公司生产经营运转所需原料 物资 设备与服务的采购 配送 仓储等管理支持业务活动相关的业务流程 具体内容包括 采购管理 配送管理 存货管理共计3个二级流程 24 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 管理支持类流程 资产管理 MP05 是指与保障公司生产经营运转所需固定资产实物管理运行相关的业务流程 具体内容包括 油气资产管理 炼油资产管理 销售资产管理 管道资产管理 工程资产管理 装备制造资产管理 矿区服务资产管理 运输资产管理 土地管理共计9个二级流程 科技管理 MP06 是指公司在科研开发和技术创新进行的投入 项目管理 科技成果 知识产权 科技机构建设等方面管理支持活动相关的业务流程 具体内容包括 科技计划管理 科技项目管理 知识产权与成果管理 科技平台管理 科技基础条件建设 科技经费管理 科技合作与交流管理共计6个二级流程 25 3 业务流程架构的内容 业务流程架构的内容 包括些什么 3 流程定义 3 管理支持类流程 合同与纠纷管理 MP09 是指在公司运营过程中 保障公司商业安全 降低经济风险 维护公司利益的管理支持流程 具体内容包括 合同管理 纠纷管理共计2个二级流程 行政管理 MP10 是指与企业会议 接待 公关 公文 印信 档案 网站 保密 离退休 人防等行政事务相关的业务流程 具体内容包括 会议管理 接待管理 公共关系 网站管理 档案管理 公文管理 印信管理 保密管理 离退休管理 人防管理共计10个二级流程 26 2 业务流程架构的定义 业务流程架构的定义 什么是流程架构 2 业务流程架构是对公司全部业务流程分类和分级的结构化反映 流程总图 流程目录 流程定义 27 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 使用说明 一级流程目录和定义正式发布执行 二 三级流程目录试行 根据通用流程目录编制 本单位业务流程目录 时 首先需要全面了解 熟悉集团公司流程架构 通用流程目录 的内容 集团公司全部流程目录不得超过五级 其中一级通用流程目录 由集团公司统一进行流程编号与命名 各单位按规定内容统一使用 编制 本单位业务流程目录 时 只能在集团公司通用流程目录的基础上编制 通用流程目录中现有的二级流程 三级流程的名称和编号都不能修改 对于集团公司通用流程目录中没有设计三级流程的特殊情况 各单位可根据需要自行设置 并报集团公司内控与风险管理部统一审批后使用 28 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 使用说明 对无法在四级流程完整阐述的 可下设五级流程目录对末级流程进行描述 末级流程一般挂接在三级流程 四级流程或五级流程 特殊情况可挂接二级流程 对于新增加的流程名称 必须保持与流程中的实际描述相一致 下级流程编号根据其上级流程编号进行顺序编号 不允许2个或2个以上的流程使用同一个流程编号 非末级流程目录应避免存在流程图 每个末级流程目录有且仅有一个流程图 各单位结合业务实际编制本单位的业务流程目录 并报集团公司内控与风险管理部备案 29 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 一级业务流程与总部各个部门的对应关系 30 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 设计的必要性 业务流程架构设计是开展内控体系建设工作的一项重要内容 也是反映集团公司整体业务走向 满足不同管理层次需求的重要工作 集团公司所属各企事业单位必须按照统一的流程架构对流程进行梳理 从而推进内控体系建设工作 业务流程架构是集团公司对业务流程进行统一管理的基础 31 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 设计的目标 以集团公司整体战略发展为导向 以积极稳妥推进集团公司内控与风险管理工作为出发点 构建统一规范的 可持续优化的业务流程架构 在经营业务上全面反映公司发展战略 体现客户导向和端到端的流程价值实现理念 以国际通行的流程架构设计原则与方法为指引 满足不同管理主题 财务报告 法律风险 ERP系统蓝图 风险管理等 不同管理层次 总部 所属企事业单位 以及业务流程持续规范及优化的需求 从而建立起适应综合性国际能源公司经营管理和发展要求的业务流程架构 32 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 设计遵循的基本理念和原则 服务性原则 为流程的使用者服务 要基于流程的服务对象分类 层次性原则 体现层次 满足不同管理层次需求 方便员工快速浏览和检索 全面性原则 围绕公司发展战略 涵盖全部业务领域 满足不同管理主题需求 与公司规章制度保持一致 全面反映业务流程端到端的整体走向和价值增值过程 标准化原则 统一定义 统一结构 统一编码 实现业务流程管理的标准化 信息化 支持流程的可视化 集中化 规范化 可管理 可快速复制 优化原则 持续改进和优化架构设计 明晰管理职责与工作界面 集中反映总体控制要求 减少流程步骤 简化冗余环节 实现管理高效 33 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 国际上被广泛采用的流程架构 通用型流程架构 34 4 设计思想与应用 设计思想与应用 设计的理念原则 目标和使用说明 4 采用 Y 设计理论构建各层次流程