《固定资产管理》实训练习.doc

固定资产管理实训练习练习1：建账练习 设置账套333 ； 账套名称：福达股份有限公司； 账套路径：默认； 启用会计期：2008年1月1日； 企业类型：批发零售业； 行业性质：新会计制度科目； 按行业预置科目； 企业所属行业：工业企业； 确定分类编码方案：科目编码次级：4-2-2-2-2； 部门编码次级：2-2 设置数据精确度：默认； 启用总账模块、固定资产模块、工资模块 启用时间：2008年1月1日； 增加自己和张刚为操作员； 设置自己为账套333的账套主管； 设置张刚具有审核凭证的权限；以自己身份进入账套333，并完成练习2-练习13练习2：启用固定资产模块控制参数参数设置启用月份2008年1月折旧信息本账套计提折旧折旧方法：年数总和法折旧汇总分配周期：1个月当月初已计提月份=可使用月份-1时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2-1-1-2固定资产编码方式按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为：3财务接口与财务系统进行对账；对账科目：固定资产对帐科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登帐业务固定资产缺省入账科目：1501累计折旧缺省入账科目：1502练习3：固定资产模块参数修改 将333账套的折旧方法更正为平均年限法（一），其他参数不变。练习4：固定资产部门档案设置 在将333账套中设置下列部门档案部门编号部门名称31财务部32生产部33管理部34人力资源部35物流部36行政部37销售部练习5：设置凭证类型 在将333账套中设置下列凭证类型类别名称限制条件限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002练习6：固定资产部门对应折旧科目设置 在将333账套中设置下列部门对应折旧科目部门名称对应折旧科目财务部管理费用（5502）生产部辅助生产成本（410102）管理部管理费用（5502）人力资源部管理费用（5502）物流部营业费用（5501）行政部管理费用（5502）销售部营业费用（5501）练习7：固定资产资产类别设置 在将333账套中设置下列资产类别编码类别名称使用年限净残值（%）计量单位计提属性折旧方法卡片样式01交通工具55辆正常计提平均年限法（一）通用样式02电脑55台正常计提平均年限法（一）通用样式03空调105套正常计提平均年限法（一）通用样式04复印机55台正常计提平均年限法（一）通用样式05投影仪55台正常计提平均年限法（一）通用样式练习8：固定资产增减方式设置 在将333账套中固定资产的增加方式中添加107非货币交易转入 添加以下增减对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式101直接购入1002，银行存款（资产类）102投资者投入3101，实收资本（权益类）104盘盈191102，待处理财产损溢-待处理固定资产准备（资产类）105在建工程转入1603，在建工程（资产类）106融资租入2321，长期应付款（负债类）减少方式201出售1701，固定资产清理（资产类）202盘亏191102，待处理财产损益-待处理固定资产准备（资产类）203投资转出140101，长期股权投资-股票投资（资产类）205报废1701，固定资产清理206毁损1701，固定资产清理练习9：固定资产原始卡片录入练习 在将333账套中录入固定资产原始卡片。所有固定资产原始卡片的使用状态为使用中，折旧方法：平均年限法（一），经济用途：非经营性。固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值原始累计折旧对应折旧科目名称奔驰汽车01管理部投资者投入102007-1-11000000100000管理费用IBM笔记本电脑02销售部直接购入52007-1-1100001600营业费用美的三匹空调03财务部直接购入102007-1-180001200管理费用佳能复印机04人力资源部直接购入52007-1-1200003500管理费用三星投影仪05销售部直接购入52007-1-1150002800营业费用练习10：固定资产原始卡片增加及变动练习 在将333账套中增加以下固定资产卡片，并生成凭证。固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值使用状态对应折旧科目名称奥迪小轿车01销售部直接购入102008-1-1300000在用经营费用联想电脑02财务部直接购入52008-1-15000在用管理费用 在将333账套中佳能复印机由人力资源部调拨到财务部，变动原因：资源调配练习11：固定资产计提折旧练习 对333账套中的固定资产计提折旧，并保存固定资产折旧凭证。练习12：固定资产减少练习 销售部报废一台IBM笔记本电脑，无清理收入，生成凭证。 管理部出售奔驰汽车，清理收入800000元，并生产凭证。练习13：固定资产模块账务练习 对本月发生的固定资产业务批量生成会计凭证。 以张刚的身份对固定资产会计凭证进行审核。 以自己的身份对固定资产模块的会计凭证进行复核、记账、结账。