国际结算 名词解释.doc

国际结算（international settlement）是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动。信用工具（financial instruments）是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。汇款（remittance） 托收（collection） 信用证（letter of credit 简称L/C） 保付代理（简称保理，factoring） 包买票据（forfaiting）单据（documents）国际贸易结算中使用的所有商业单据与金融单据。商业单据（commercial documents）指的是狭义的单据。常见的单据：发票（invoice），提单（bill of lading，简称B/L），保险单（insurance policy），附属单据（海关发票、领事发票）等国际贸易融资（international trade finance）又叫国际结算融资，指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金和信用融通活动。SWIFT把银行业务分为9大类型：1.客户汇款（customer transfer）2.银行间头寸调拨（bank transfer）3.外汇业务（foreign exchange confirmation）4.托收业务（collection）5.证券业务（securities）6.贵金属和银团贷款业务（precious metal and syndication）7.信用证和保函（documentary credit and guarantees）8.旅行支票（travelers cheques）9.银行帐单处理（statements）清算（clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。清算所同业支付系统（CHIPS）是作为替代纸票据清算的一个电子系统。也是一个贷记转帐系统。 国际贸易术语（International Trade Terms ）又称贸易条件、价格术语（Price Terms），他是一个简短的概念或三个字母的缩写，用来说明价格的构成及买卖双方有关费用、风险、和责任的划分，以确定买卖双方在交接货过程中应尽的义务。如FOB，装运港船上交货。E组 启运组EXW 工厂交货 F组主要运费未付FCA FASFOB货交承运人装运港船边交货装运港船上交货 C组主要运费已付CFRCIFCPT CIP成本加运费 成本、保险费加运费运费付至目的地运费、保险费付至目的地 D组抵达组DAFDESDEQDDU DDP边境交货目的港船上交货目的港码头交货未完税交货完税后交货FOB：Free on Board (-Named port of shipment)船上交货（-指定装运港）卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将已经出口清关的货物交至买方指定的船上，并负担货物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。CIF：Cost insurance and freight(-Named port of destination) 成本加保险费、运费（-指定目的港）卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将已经出口清关的货物交至运往指定目的港的船上，并负担货物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。负责租船或订舱，支付从装运港到目的的正常运费，并负责办理货运保险，支付保费。CFR：Cost and freight ( -Named port of destination)成本加运费（-指定目的港）卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将已经出口清关的货物交至运往指定目的港的船上，并负担货物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。负责租船或订舱，支付从装运港到目的的正常运费。FCA：Free Carrier (Named Place)，即货交承运人（-指定地点）卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的货物交至买方指定的承运人监管。CIP：Carriage and Insurance Paid to(Named Place)运费、保险费付至（-指定地点）卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的货物交至指定的承运人监管。负责租船或订舱，支付货物运往目的地的正常运费，负责办理保险，支付保费。CPT：Carriage Paid to (Named Place)，即运费付至（-指定地点）卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的货物交至指定的承运人监管。负责租船或订舱，支付货物运往目的地的正常运费。EXW：Ex Works（Named place）工厂交货EXW术语要求卖方在规定的时间和指定的交货地点，将符合合同要求的货物交给买方控制。FAS Free Alongside Ship (指定装运港）装运港船边交货DAF Delivered At Frontier （指定地点）边境交货 DES Delivered Ex Ship (指定目的港）目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay （指定目的港）目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid (指定地点）未完税交货DDP Delivered Duty Paid (指定地点）完税后交货佣金（Commissions）买方或卖方付给中间商为介绍交易提供劳务的报酬，以是否在价格中表明分明佣、暗佣。佣金率一般不超过5%。联行 (sister bank)指一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。代表处（representative office）是商业银行在海外设立的非营业性机构 ，是海外分支机构种最低级和最简单的方式代理处（agency office）是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在驻地（东道国）吸收存款的金融机构，严格说也不能称为营业性机构附属银行（子银行）（subsidiary bank）指一家商业银行，为了扩大其在海外的业务，收购外国银行的全部或大部分股份，设置其在国外的附属机构。代理行（correspondent banks）和本国银行是相对独立的两家银行 票据(bills)票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券流通转让，议付(negotiation) 可追索的证券(Recourse)指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或付款，正当持票人为维护其权利，有权通过法定程序向所有债务人起诉，追索，要求得到票据权利。出票人（drawer）：指签发票据的人，一般来说是票据的主债务人。本票的出票人有时又被称为制票人（maker）。收款人（payee）：又称票据的抬头，指出票人交付票据指定其收取票款的人，一般，是票据的主债权人。付款人（drawee）：又称为受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。转让人（transferor）和受让人（transferee）票据所有人将其票据所有权（债权）转让给他人的行为，叫做票据转让，其中，前者叫转让人，后者叫受让人。背书人（endorser）和被背书人（endorsee）通过在票据背面签名/签章将票据转让给他人的转让行为，叫做背书转让，并称这一转让人为背书转让人，简称背书人；如果背书转让人在作背书时记载了票据受让人名称，则又称这一被记名之人为被背书记名受让人，简称被背书人。持票人（holder）：泛指一切以合法债权人身份占有票据的人，如占有票据的收款人，占有票据的被背书人或空白背书受让人、占有执票来人抬头票据的人等。对价持票人（holder for value）：对价持票人就是指其本人或其前手在取得票据时付出过适当代价的持票人。汇票（bill of exchange 或draft 或exchange ）汇票的出票日期（date of issue）付款到期日（maturity）。即期（at sight/on demand/on presentation）限制性抬头（restrictive order）指示性抬头（demonstrative order）光票（clean bill）指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。银行汇票多为光票 。跟单汇票（documentary bill）指附带商业单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。以后讲到的信用证中用到的就是跟单汇票。支票（cheque or check）是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 商业本票（Traders Notes）有即期和远期之分。即期的较少。在美国，远期的商业本票又称商业票据，是企业的一种融资工具，由借款企业发行，投资人购买，到期还本付息，也可在到期前通过市场转让。银行本票（Bankers Notes）（1）客户提取存款，但银行现金不多时，可开立即期本票给客户，代替支付现钞。（2）客户用现钞购买，便于携带，也可用作货币支付。出票（issue）习惯用法是draw a bill（draft）。指的是出票人在空白的汇票格式上按具体交易情况填全必要项目后签名，然后把它交到收款人手上的行为。背书（endorsement）背书也是一项重要的票据行为，是将汇票权利转让他人为目的的一种行为。通过背书，票据权利从背书人转让给被背书人。承兑(Acceptance)远期汇票付款人同意按出票人指示到期付款。参加付款（payment for honour）在票据不获付款、持票人尚未行使第二次权利（追索）时，其他人要求付款的行为。追索（recourse）持票人遭拒付后有权向其前手追偿票款的权利。简述国际结算的方式汇款方式（remittance）、跟单托收方式（documentary collection） 、跟单信用证方式（documentary L/C） 、保函方式（letter of guarantee） 、记帐方式（clearing method） 顺汇（remittance）又称汇付法（to remit）是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。逆汇（reverse remittance）又称出票法（to draw）是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。汇款人（remitter）向银行交付款项，申请汇付的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。收款人/受款人。又称收益人（benificiary）是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸易的卖方。汇出行（remitting bank）是接受汇款人委托，办理接受和汇出汇款业务（outward remittance）的银行。汇入行/解付行（paying bank）是接受汇出行委托，办理汇入汇款（inward remittance）和解付汇款给收款人业务的银行。电汇（telegraphic transfer 简称T/T）是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇（mail transfer，简称M/T）是汇出行应汇款人的申请，要航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。票汇（remittance by bankers demand draft 简称D/D）汇出行应汇款人申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为先付款后交货和先交货后付款两种类型。前者称为预付货款（paymeng in advance），后者称为货到付款（payment after arrival of the goods）。预付货款含义：指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商，出口商在收到货款的情况下，根据买卖双方事先签订好的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。对进口方是“预付货款”，而对出口方则是“预收货款”。这是两个相对的概念。典型应用“C。W。O”(定单付现）。 寄售（consignment）是由出口方先将货物运到进口国，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，在扣除佣金后汇回国内的结算方式。进出口双方在做寄售贸易前，要先签定寄售协议。对于进口商来说是“先进后结”，即先进口后付汇托收（collection）是委托收款的简称。根据贸易合同规定，卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买方所在地的有关银行要求买方按期按额付款。这种行为称为托收。托收简单的讲就是债权人签发汇票，委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式 。光票托收（clean collection）是指不附带商业单据的金融单据的托收。跟单托收（documentary collection） 附有包括货运单据在内的商业单据的托收。委托人（consignor）：是在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。通常也是所附汇票的出票人托收银行（remitting bank）：是接受委托人的委托，通过国外联行或代理行代收收款业务的银行。在实务中，托收行为委托人所在地银行 代收银行（collecting bank）：是指接受托收银行的委托，代向债务人收款的国外银行。代收行一般为付款人所在地银行。付款人（drawee）汇票中指定的付款人，即银行向之提示汇票和单据的债务人。提示行（presenting bank）在代收行和债务人本身没有帐务往来情况下，可以委托付款人的往来银行向之提示单据和汇票，成为提示行。提示行也应该是债务人所在地银行 付款交单，简称D/P（documents to be released to drawee only by payment）D/P，在实务中又分为两种，即期付款交单（D/P at sight）和远期付款交单（D/P after days after sight）。即期付款交单，进口商得到代收行通知后，得知单据以到，及到代收行付款，取回单据。 而远期付款交单，进口商得到代收行通知后，到代收行对远期汇票进行承兑，但不能取回单据。待远期汇票到期日，进口商付款后，才能取回单据。 承兑交单，简称D/A（documents against acceptance）当代收行向进口方提示远期跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款责任，即能拿到代表货权的货运单据。出口押汇（outward bills)是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。是跟单托收和信用证方式下，出口商向银行融资的主要方式。付款交单凭信托收据借货 简称D/P下的T/R （trust receipt）在远期付款交单的前提下，代收行允许进口方在付款前开立张一信托收据，凭此收据从代收行借出货运单据，凭以提货出售后再将货款偿还银行 。开证申请人（applicant） 是向银行申请开立信用证的人，一般是进口商。 开证行（issuing bank） 银行在受申请人的指示或自身作出开立信用证后便成为开证行。开证行通过开证承担了根据收益人提交的正确单据付款的全部责任。在这里开证行的保证代替了开证申请人的保证，即用银行信用代替了商业信用。 收益人（beneficiary） 是信用证中规定的第三者，因为该信用证使他收益于得到付款的保证。收益人被授权使用该信用证，一般是出口商。 保兑行（confirming bank）在经开证行授权或应其请求对不可撤消信用证加以保兑后，即构成开证行以外的保兑行的确定责任，但以向保兑行提交规定的单据并符合信用证条款为条件通知行（advising bank） 通知行的工作使把已经开立的信用证通知收益人，以使收益人能够备货和制作信用证内所规定的单据。 议付行（negotiating bank） 是准备向收益人购买信用证下单据的银行。 议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行。如果在信用证中没有特别规定，收益人可以向任何愿意履行该项业务的银行交单议付。在整个议付的过程中，议付行对收益人有追索权，如果开证行拒付该单据，或开证行倒闭，议付行有权向收益人要求偿还付款，但如果是开证行或保兑行议付时，没有向收益人追索的权利。 付款行（paying bank） 是在信用证中规定应负付款责任的银行。 它可以是开证行，也可以是在信用证中由开证行所指定的议付银行。付款行在向收益人无追索权的付款后，可从开证行那里得到偿付。从法律上看，付款行实际成了开证行的代理。 偿付行（reimbursing bank） 是指信用证中规定的在付款行或任何议付行根据信用证支付货款后应向其作出偿付的银行。偿付行是开证行授权作出偿付的银行。偿付行是开证行的偿付代理人，它不负责审单，也不接受单据，不和收益人发生关系，只凭开征行的授权书对议付行或付款行进行偿付。 可撤消信用证（revocable credit）即在信用证有效期内不须通知收益人而随时撤消或修改。这种信用证已无付款保证价值，在跨国贸易中很少使用。可撤消信用证主要维护了开证行的利益，若进口商因市场、运输等情况的变化而出现或处于困境，开证行可以随时撤消或修改已开出的信用证，因此，可撤消信用证对出口商无保障，风险大。但是如果开证行的撤消通知到达以前，议付行已经议付了收益人提交的单据，则开证行不能拒绝偿付议付行已议付的货款。 不可撤消信用证（irrevocable credit）意味着信用证一经开出，在到期日以前，未经信用证的有关各方全部同意，它不能撤消或修改。在不可撤消信用证交易下，只要交来的单据与信用证各条款相符，开证行必须绝对保证无偿地偿付该信用证。与可撤消信用证相比，不可撤消信用证在付款方面能获得更大的保证。 保兑信用证（confirmed credit）是指开出的信用证由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据，履行付款。经过保兑的信用证叫做保兑信用证，而对信用证加保的银行称为保兑行。即期信用证（sight credit）就是规定必须即期付款或开立即期汇票，只要履行了信用证的各项规定，该信用证一经提示，开证行或其代理行就必须立即付款。最大的优点是只要提交正确的单据，收益人就可以立即取得货款。 远期信用证（usance credit）指的是开证行或其指定付款行收到远期汇票或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。 假远期信用证（usance credit payable at sight）是指在买卖双方商定以即期信用证付款的交易中，开证人为了便于利用开证行或其他贴现银行的资金，开来的信用证要求出具远期汇票并愿负担贴现利息费用，使收益人能即期收汇的一种信用证。跟单信用证（documentary credit 简称DC）是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。 备用信用证（standby letter of credit）备用信用证是开证行向收益人承担一项义务的文件，如果某项合同或开证申请人未能履约，开证行将为此支付。如果开证申请人按期履行合同的义务，收益人就无须要求开证人在备用信用证项下支付任何货款或赔款。所以称为备用信用证。 预支信用证（anticipatory credit）是指开证行授权通知行在收益人提交规定的单据之前先预付一部分金额的信用证。这与远期信用证正好相反。 循环信用证（revolving credit）该信用证在被全部或部分利用后，其金额能够重新恢复至原金额而再被利用，直至达到规定次数或规定的总金额为止。循环信用证通常用于有间隔周期的转运或付款可转让信用证（transferable credit）指应出口商请求，经进口商同意，由开证行开立可转让信用证，并载明授权收益人有权将信用证索列金额的全部或部分转让给出口商以外的第三者。 背对背信用证（back to back credit）背对背信用证是中间商以原信用证为基础，要求通知行或其他银行开立新证给另一收益人，但金额可以低于远证，有效期和装运期早于原证，对货运单据的要求应于原证相符。香港的转口贸易比较多，那里的中间商比较喜欢开立背对背信用证，这样上家和下家之间可以避免直接接触，减少甩掉中间商直接贸易的风险。 光票信用证（clean credit）是开证行仅凭收益人开具的汇票或简单收据而付款的信用证。在贸易货款的结算上应用不广，主要被用于贸易总公司和各地子公司间的货款清偿和非贸易结算费用中。 对开信用证（reciprocal credit）两张信用证的开证申请人互以对方为收益人而开立的信用证。开立这种信用证是为了达到贸易平衡，以防止对方只出不进或只进不出。这种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易等。 单据（documents) 一般而言，单据是信用证所要求提供的与信用证交易相关的一切凭证和证明文件，包括汇票、运输单据、保险单据、商业发票和其他单据。 运输单据（transport documents）运输单据通常是指代表运输中的货物或证明货物已经付运的单据。这些单据具体反映了同货物运输有关的各关系人之间的责任与权益，是货物运输业务中的最为重要的证件，也是出口方用以结汇的主要单据。海运提单（marine bill of lading 或ocean bill of lading）是证明海上运输合同的货物由承运人（carrier）接管或装船以及承运人保证凭以交付货物的单据。托运人（shipper）一般是出口商，发货人承运人（carrier）承运货物的那一方，即船公司收货人（consignee）通常是进口方，接受提单的转让人，经背书转让的受转让方 装船提单（shipped on board B/L）和待运提单（received for shipment B/L）。已装船提单（shipped on board B/L）和待运提单（received for shipment B/L）。按海运提单项下的货物能否转运来划分，可分为直达提单（direct B/L）、转船海运提单（with transhipment）和联合运输提单（through） 按提单可否转让及如何转让来划分，可分为记名提单（straight B/L），指示性提单（order B/L）和不记名提单（blank B/L or open B/L） 记名提单就是在提单收货人栏目里填上特定的人或企业为收货人。指示提单是指提单上“收货人”栏目内不填写收货人的名称，而是采用以下几种填法：“凭指定（to order）”或“凭发货人指定（to order of shipper）”等。指示提单可以经过“空白背书”或“记名背书”的方式进行转让。 商业发票的含义（commercial invoice）发票是商业发票的简称，是出口方在货物发出时开的发货凭证，凭证上对所装货物作了比较详细的说明，也是出口方向进口方收取货款的主要凭证。在国际贸易的任何结算方式下，发票都是必不可少的单据。唛头（marks）发票的唛头制作与提单上的刷法相同，要与信用证上的规定绝对一致，包括每一个字母、数字，以及排列顺序，几何形状，特殊标志等。价格（price）价格内容在发票中包括单价（unite price），佣金（commission）和总值（total amount）的表述。形式发票（proforma invoice） 是在货物出运前就开立的发票，也称预开发票。领事发票（consulare invoice）领事发票是由进口国驻出口国领事认证或出具的发票海关发票（custom invoice） 海关发票是出口商根据进口国海关规定的特定格式填制的供进口商凭以报关用的一种特殊发票。证实发票(certified invoice) 在信用证没有特殊的要求时，证实发票可以是一张经过签署的普通商业发票，但是加上以下内容：货物符合货物合同买卖或形式发票的要求；货物是在特定国家或非特定国家生产等等。 普惠制产地证（GSP form A）普惠制产地证，是发展中国家向发达国家出口制成品或半制成品享受普遍优惠税率而规定填写的证明，当进口国的海关接到此种证明后凭以给予减免关税的待遇。对发展中国家对发达国家出口有利。 品质检验证书(Quality Certificate)系证明进口商品的品质、规格、等级、成分，性能等实际情况重量检验证书(Inspection Certificate of Weight)系证明进口商品的重量，如毛重、净重等数量检验证书（Inspection Certificate Of Quantity）系证明进出口商品的数量。海上风险（Perils of the Sea）自然灾害（Natural Calamities）不以人的意志为转移的自然界力量所引起的灾害，但在海运保险业务中，它并不是泛指一切由于自然力量造成的灾害，而是仅指恶劣气候、雷电、地震、海啸或火山爆发等人力不可抗拒的自然力量造成的灾害。意外事故（Fortuitous Accidents）由于偶然、非意料的原因所造成的事故。并不是泛指海上所有的意外事故，而仅指运输工具搁浅、触礁、沉没、船舶与流冰或其他物体碰撞以及失踪、失火、爆炸等。平安险（F.P.A）：free from particular average水渍险（W.P.A）：with particular average水渍险=平安险+自然灾害引起的P.A.一切险（A.R.）：all risks一切险 = 水渍险 + 一般外来原因造成的损失（一般附加险）协会货物（A）险条款，即ICC（A）A.R.协会货物（B）险条款，即ICC（B）W.P.A.协会货物（C）险条款，即ICC（C）F.P.A.保险单insurance policy也称大保单。是一种最规范、在国际贸易中使用最广泛的一种保险单据。（背面载明保险人与被保险人之间的权利义务）保险凭证insurance certificate也称小保单，是一种简化的保险单据。（背面不载明保险人与被保险人之间的权利义务）