财务流程、票据粘贴及填写要求培训模板.ppt

财务部 夯实基础 2020 3 21 目录 各类票据粘贴的方法 要求 2 1 2020 3 21 各项开支流程 费用报销 各类付款 业务招待费 车辆维保 2020 3 21 费用报销与付款申请的区别 付款申请一般发生在业务发生前填付款申请 领导批准后予以付款 一般款己付 且不经常发生 费用报销一般在业务发生后填写报销单据 领导批准后予以报销 一般款未付 为长期或多次的业务单位 2020 3 21 费用报销流程 经办人填单 主管领导审核 财务审核 财务总监审核 总经理审批 出纳付款 报集团备案后支付 超30万 2020 3 21 各项付款申请流程 经办人填单 出纳付款 总经理审批 财务总监审核 财务部审核 主管领导审核 报集团备案后支付 超30万 2020 3 21 各项开支流程控制要点 双签 预算 要点 附件 30万 2020 3 21 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 集团分管领导审批 集团分管领导 总裁审批 业务招待费开支流程 5万至10万 10万以上 2020 3 21 在此处添加标题 在此处添加标题 先审批后开支 业务应酬费控制要点 2020 3 21 部门经理级员工 含销售代表 大堂吧招待客户不需填写 内部宴请审批单 部门经理销售代表 亨有100元 次的签字权限每月累计800元限额超出部分自付 副总经理 助理总经理 总监级以上员工 亨有200元 次签字权限每月累计2000元限额超出部分自付 特殊情况 2020 3 21 财务总监审核 财务部审核 主管领导审核 部门负责人审核 司机申请 总经理审批 出纳付款 车辆维保流程 2020 3 21 控制要点 先理赔后开支 预算 2020 3 21 常用各项单据 图片 图片 图片 2020 3 21 各项票据的粘贴 3 如果票据大小不一致 可在同一张粘贴单上从大到小依次粘贴 1 将票据按照内容进行分类 如培训费 原材料 差旅费等 2 准备粘贴单 将票据以 鱼鳞式 的方法从上至下 从左至右依次横排均匀粘贴 不得集中在中间粘贴 不得粘贴到粘贴单外 2020 3 21 6 粘贴完后应注意在粘贴单上填上单据张数 金额合计和经办人签名 各项票据的粘贴 4 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴 5 对于比粘贴单大的附件 应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内 2020 3 21 2020 3 21 单据填写要求 项目填写规范正确 齐全 摘要简明扼要 附件齐全 不得涂改 2020 3 21 票据图片 2020 3 21 票据图片 2020 3 21 票据图片 练习 1 2010年1月1日 与供应商签订一份合同购入一批制服共计金额 39200 00元 己全部验收合格并入库 己付款 35280 00元 90 5月1日申请支付余款 3920 00元 请填写5月1日付款申请 2 2011年12月30日付餐费400元整 3 2011年12月30日付供应商办公用品款816 20元 4 2011年12月30日 付高速费45元 2020 3 21 2020 3 21