贸易融资产品案例.ppt

贸易金融部 产品案例介绍与分析 一 国内信用证业务 国内信用证简介 案例基本情况 S公司为一家国际知名的医疗器械供应商 其医疗板块在国内年销售额超过100亿元 此前 S公司下游经销商向其采购时 需要100 预付货款后方可提货 该结算方式对经销商资金周转造成了极大压力 经我行营销后 我行向S公司推荐了国内信用证产品 由S公司向我行推荐金牌经销商 我行给予相应的国内信用证开证额度 20 保证金 专项用于向S公司采购医疗设备 S公司承担一定的调剂销售责任 在S公司发货后向我行交单 我行为S公司办理国内信用证项下卖方押汇 押汇利息由经销商承担 上述案例是供应链融资中典型的 1 N 模式 其核心为经销商群以开立国内证并承担融资利息的方式换得S公司账期 S公司向我行申请国内证卖方押汇 达到融资目的 实现S公司 经销商和银行多赢 国内信用证简介 经销商A 经销商B 经销商银行 业务流程 国内信用证简介 我行收益 S公司下游经销商一年内在我行共开立2亿元国内信用证 并全部办理卖方融资 收益如下 存款 形成存款日均约2000万元开证手续费 20000 0 15 30万元融资利息 20000 6 5 180 360 650万元 国内信用证简介 目标客户国内贸易项下的买卖双方 优势 1 银行信用代替商业信用 2 国内信用证有效约束买卖双方 3 国内信用证融资方式灵活4 国内信用证风险资产占用低 重点突破型 特点 国际化程度高 熟知国际操作惯例行业分布 石油 石化 铁矿砂 粮油 深入挖掘型 渗透占领型 特点 国内行业地位垄断 市场地位优势明显行业分布 煤碳 成品油 钢铁 特点 市场竞争程度高 行业集中度低行业分布 家电 医疗 机械设备 二 应收账款保理业务 案例基本情况 某建工集团与某房地产公司合作开发住宅项目 建工集团有房地产公司2800万元的应收账款 账期不超过半年 该房地产公司规模较大 应收账款质量较好 由于急需资金周转 在我行积极营销下 建工集团于去年5月与银行开展应收账款保理业务 将其持有的账期自5月23日至10月23日全部应收账款2800万元转让我行 我行向建工集团提供最高不超过1960万元的保理款 融资比例70 宽限期1个月 此保理业务有追索权 即如果到11月23日 房地产公司未能按时付款 建工集团须在3日内完全履行回购义务 建工集团通过应收账款保理业务 提前将应收账款折现 从而有效改善流动资金周转效率 减轻了短期资金压力 应收账款保理简介 应收账款保理简介 业务流程 应收账款保理简介 我行收益 保理手续费 1960 0 6 11 76万元保理利息 1960 6 5 6 12 63 7万元 应收账款保理简介 目标客户1 应收账款较多的企业 自身实力或下游债务人实力较强 2 有报表优化需求的企业 3 企业成长与应收账款增长高度匹配的企业 应收账款保理简介 优势 三 租赁保理业务 案例基本情况 B公司 我行客户 为一装备制造企业 为提高产品的竞争力和市场占有率 拟上马一套新设备生产线 建设周期在两年左右 资金缺口在3000万元左右 B公司自有资金不足 需要寻求银行信贷支持 当时银行信贷规模紧张 尤其对中长期贷款审批较为严格 同时流动资金贷款最长为一年 无法满足企业对长期资金的需求 我行在了解上述情况后 引入Z租赁公司 由Z公司先行垫付资金与B公司及上游设备供应商开展直接租赁业务 形成租赁债权后 Z公司与我行开展有追索权的租赁债权保理业务 宽限期一个月 我行受让租赁债权并向Z公司支付对价 置换其先行垫付资金 B公司通过租赁业务 有效缓解了购买设备时的一次性大额资金支付压力 将融资 采购两个环节融合在一起 提高了项目效率 抢占了市场先机 我行通过引入租赁平台开展租赁保理业务有效解决了B公司对于长期资金的需求 变中长期贷款为租赁保理业务 获得了可观的保理费中间业务收入 租赁保理简介 2 签署租赁协议 形成应收租金债权 4 通知承租人债权转让事宜 并取得回执 Z租赁公司 出租人 7 我行从专管账户中扣收账款 B公司 承租人 专用账户 3 签订 债权转让协议 5 收到回执后放款 6 租金按期支付到我行的专管账户 供货商 1 按承租人要求购买租赁标的物 业务流程 租赁保理简介 租赁保理简介 我行收益 保理手续费 3000 1 2 60万元保理利息 252万元 一年期利率上浮10 每季度等额本息付款 还款期两年 形成存款日均约140万元 租赁保理简介 目标客户 1 租赁公司2 有租赁需求的客户 直接租赁适用于采购新设备的客户 通过租赁实现采购 融资 售后回租适用于固定资产规模较大的企业 通过租赁实现销售 融资 在遇到有上述特点及需求的客户时 可以通过引入租赁平台 开展租赁保理业务 有效解决客户融资及租赁平台资金问题 优势 1 承租人范围广 可接受的应收租金债权 其承租人可以为企业 事业单位 政府 学校 也可以是个人 2 融资期限较长 租赁保理融资期限可长达5年 大型项目可以适当放宽 3 产品丰富 可叙做无追索权型保理 可提供暗保理业务服务 4 还款方式灵活 可结合租赁业务实际设定配套的分期还款方式 四 保函业务 保函 LetterofGuarantee L G 又称保证书 是指银行应申请人的请求 向第三方开立的一种书面信用担保凭证 保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时 由担保人代其履行一定金额 一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任 什么是保函 中东地区某国B 业主 就日产10000吨水泥生产线 总价1 45亿美元的总承包业务 进行招标 中国某成套设备出口商A 总包商 准备投标总标的 1 45亿元 投标有效期为90天预付款 15 其余按进度付款履约保证 10 保函简介 案例 保函简介 我行收益 一 手续费1 保函投标保函 14500 5 0 2 1 45 万美元 履约保函 14500 10 0 2 4 2 23 2 万美元 预付款保函 14500 15 0 2 4 2 34 8 万美元 2 出口信用证 14500 85 0 15 18 4875 万美元 共计491万人民币二 汇兑收益3 预付款汇差收入 14500 0 0120 174万元人民币三 国际结算量 14500 5 10 15 85 16675万美元四 日均存款 假设保函收取20 保证金 14500 10 15 20 6 3 4567 5万元人民币 保函简介 目标客户 1 投标保函 所有公开招标 议标时 招标人允许投标人以投标保函形式缴纳投标保证金的客户 投标人 2 预付款保函 工程承包方 船舶供应商 收取大额预付款的出口商等 3 履约保函 工程承包方 应进口商 买方 的要求开立履约保函的出口商 卖方 五 商票转银票业务 客户基本情况 北京A公司注册资本800万元 年销售规模达到16亿元 是北京本地的大型医药经销商 公司下游企业 各大医院 销售结算模式主要是商业承兑汇票 且通常金额较大 公司上游企业 各大药厂 相对较为强势 通常只接受银行承兑汇票提货 但是对银票期限并不在意 由于其下游客户非常强势 通常需要给予3个月的账期 然后亿元支付现款 某银行参与商务谈判 建议可以给予商业承兑汇票2个月的账期 要求医院提供2个月的商票 银行提供商票变银票业务 将2个月的商票做质押开立期限为6个月的银行承兑汇票 商票到期脱手汇款后 继续作为保证金用于该银行银承对外付款使用 商票转银票 商票转银票 业务流程 下游医院 1 开立商业承兑汇票 账期2个月 A公司 银行 2 商业承兑汇票质押 3 开立银行承兑汇票 账期6个月 上游药厂 4 将6个月银行承兑汇票支付给药厂 商票转银票 收益情况 一 客户收益 1 商票质押开立银承 节省了客户自有资金2 商票托收回款后 带来的定期存款利息收入 二 银行收益 1 带来一定银承开票手续费 中间业务收入 2 商票回款后 带来3个月左右的定期存款3 相关的规模效益 商票转银票 适用范围 一 适合各种行业的贸易经销商 二 下游企业资质 国有大中型优质企业 三 上游企业接受银承结算方式 六 银票短变长业务 客户基本情况 A钢铁销售有限公司注册资本3000万元 年销售规模达到5亿元 为XX本地的二级钢铁经销商 每年收到大量银行承兑汇票 公司每年大量从一级钢铁经销商 B钢铁销售有限公司购买钢材 B钢铁销售有限公司与A钢铁销售有限公司销售结算以票据为主 某银行了解到 B钢铁销售有限公司发展了超过10家左右的大型二级经销商 该公司采取进货加点销售模式 快进快出 销售价格灵活 对于收取的银行承兑汇票或现款差别不大 A钢铁销售有限公司票据量较大 可以将其中的短期票据改造成长期票据后 银票短变长 银票短变长 业务流程 下游企业 1 开立商业承兑汇票 账期1个月 A钢铁销售公司 银行 2 银行承兑汇票质押 3 开立银行承兑汇票 账期6个月 B钢铁销售公司 4 将6个月银行承兑汇票支付给药厂 银票短变长 收益情况 一 客户收益 1 短期银承质押开立银承 节省了客户自有资金2 银承托收回款后 带来的定期存款利息收入 二 银行收益 1 带来一定银承开票手续费 中间业务收入 2 银承回款后 带来3个月左右的定期存款3 相关的规模效益 银票短变长 适用范围 一 适合各种行业的贸易经销商 二 上游企业接受银承结算方式 七 结构代付通业务 客户基本情况 北京A进出口公司每年进口电子设备共计约2亿美元 原有结算方式为T T项下直接购汇付款 某银行了解后 向该公司推荐结构代付通业务 即在我行购买与付汇金额等值的人民币的结构性存款作为质押手段 我行委托境外代付行对外即期付汇 到期后 利用客户质押的结构性存款购汇还款 结构代付通 结构代付通 业务流程 A进出口公司 1 购买某银行结构性存款 期限与贷款期限一致 并质押 境内银行 境外代付银行 2 与代付行确定即期付款金额 贷款期限 利率 4 贷款到期后 用公司结构性存款购汇还款 境外收款人 3 按照境内银行指示即期付款 结构代付通 收益情况 一 客户收益 以1000万美元举例 A公司结构性存款收益 1000 1000 3 5 4 6 3 4 5 3 12 71 50万元人民币A公司代付成本 1000 3 5 3 12 6 3 55万元人民币A公司收益 71 50 55 16 50万元人民币 二 银行收益 以1000万美元举例 1 带来一定结构性存款 1000 6 3 6300万元 2 带来1000万美元国际结算量3 将客户更多的T T汇款转移到我行4 相关的规模效益 结构代付通 适用范围 一 适合各种有进口付汇需求的企业 二 该业务发起前 需提前测算收益 存款利率 贷款利率 远期结售汇价格 七 保兑仓业务 客户基本情况 A公司为国际知名汽车生产厂商 其下游经销商多为4S店 销售模式多为全款提车 而经销商大多自有资金不足 针对该种情况 我行与A公司和下游众多经销商开展保兑仓业务 签订三方协议 由于A公司在国内较为强势 该公司不与我行签订回购协议 我行采取第三方监管动产质押方式控制货权 保兑仓业务 保兑仓业务 业务流程 监管公司 1 三方协议 6 质押物释放通知单 7 放货 保兑仓业务 收益情况 一 客户收益 二 银行收益 1 带来一定银承开票手续费2 带来一定的保证金存款以及日常公司流水3 相关的规模效益 1 可以利用核心企业的信誉从银行获得授信支持 解决资金紧张 提高销售能力 扩大自身规模2 上游生产商缩短销售周期 加快资金回笼 扩大销售规模 保兑仓业务 适用范围 1 处在各个产业链的下游企业2 自身实力不足 核心企业有配合意愿3 商品销售顺畅4 重点营销钢铁行业 汽车行业 医药行业 纸张行业 油品行业 煤炭行业 八 转口贸易下跨境人民币结算业务 客户背景及需求上海一油料公司对美国出口油料 现有一笔USD100万的油料订单 该笔业务成本价格为USD60万 利润为USD40万 下图为该笔业务的普通流程 在国内 利润的30 用来交纳企业所得税 另外美国公司支付给上海公司的资金通过银行结汇会产生汇兑损失 转口贸易下跨境人民币结算 提问 如何使企业利润达到最大化 且合理避税并避免汇兑损失 转口贸易下跨境人民币结算 解决方案产品工具 跨境人民币结算经了解 该企业在香港有设立关联公司 我行向其推荐跨经人民币结算 目的是利用香港税收政策 采取来源地征税原则 即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收 采用转口贸易进行跨境人民币结算 step1 用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单 step2 香港公司与上海公司签采购合同 需高于人民币378万合60万美金的成本价 金额假设是人民币441万合70万美金 上海公司以和香港公司的合同报关 step3 货物走向仍旧是上海发往美国 step4 美国公司收货后将USD100万汇到香港账户 step5 香港公司依照合同将人民币441万汇到上海 上海公司的税基由原流程中的USD40万合人民币252万降低到人民币63万合USD10万 香港账户中的剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收 并且由于香港无外汇管制 因此此部分利润可自由支配或取现 企业最终收益为 RMB630万 RMB63万 30 经方案优化后 企业合理地降低了部分税收并避免了汇兑损失 转口贸易下跨境人民币结算 step1 用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单 step2 香港公司与上海公司签采购合同 需高于人民币378万合60万美金的成本价 金额假设是人民币441万合70万美金 上海公司以和香港公司的合同报关 step3 货物走向仍旧是上海发往美国 step4 美国公司收货后将USD100万汇到香港账户 step5 香港公司依照合同将人民币441万汇到上海 上海公司的税基由原流程中的USD40万合人民币252万降低到人民币63万合USD10万 香港账户中的剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收 并且由于香港无外汇管制 因此此部分利润可自由支配或取现 业务流程图 转口贸易下跨境人民币结算 客户收益 1 利用香港的 来源地征税 税收政策 合理降低企业税收成本 2 采用跨境人民币结算方式避免了汇兑损失 银行收益 1 增加了跨境人民币结算量 2 有利于留存人民币存款 3 为客户实现了利益最大化 从而一定程度上稳定了客户关系 转口贸易下跨境人民币结算 目标客户1 主要是香港有分支机构或关联公司的贸易型企业 九 内保外贷业务 内保外贷业务 案例背景 客户提出需求如下境内某公司A 主营大型设备生产和销售随着业务发展 在海外成立了全资子公司B 用于海外业务开发 由于处于成立初期 需要大量资金 A企业有充足的境内存款 B企业 存在3000万美元资金需求 用于经营周转问题 如何满足客户的资金需求 A公司 B公司 渤海银行 境外银行 申请授信 保函申请 开立融资性保函 开户 授信申请 签合同 凭保函放款 融资 境内 境外 内保外贷业务 业务流程 内保外贷业务 案例 方案设计使用境内2亿人民币质押 开立融资性保函至境外银行 境外银行凭该融资性保函为B企业提供3000万美元流动资金贷款 银行收益 2亿定期存款200万中间业务收入 保函手续费 其他 国际结算量 合作机会等 内保外贷业务 目标客户群 主要是境外有分支机构或关联公司的企业1 母子公司 境内公司实力强 境外公司资质较弱 境外公司有资金需求 需境内担保才能融资 2 境内企业有额度或资金实力雄厚 通过该产品赚取利差 汇差收益 客户在哪里 55 55 谢谢