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仓库出入库财务手续工作流程规定河北群康食品有限公司2011年1月10日 仓库出入库财务手续工作流程规定一.入库1.外购材料入库 做好入库前数量清点,查验材料质量,符合要求,填制入库单:按入库单的要求分别填列,内容有:.供货单位 (2).材料类别 (3).发货号码或送货单号码 (4).送货日期 (5).材料编号 (6).材料名称 (7).规格 (8)计量单位 (9).数量(应收、实收) (10).单价 (11).无税金额 (12).抵税金额 (13).部门主管签字 (14).记账签字 (15).验收签字 (16).制单签字。仓库会计开具外购材料入库单,第一联存根(用于备查)第二联交财务部(登记材料往来)第三联仓库记账(登记存货卡.账簿) 第四联交采购部(用于材料付款结账) 2.半成品入库(内部调拨) 填制半成品入库单内容有:.入库产品的单位 .日期 .产品编码 .规格 .数量 .包装定额及箱数 .入库人签字 .制单人签字等填写完整。仓库会计开具半成品入库单,第一联存根(用于备查)第二联交财务部(了解生产状况)第三联仓库记账(登记存货卡.账簿)第四联交生产经理(随时掌屋生产情况)。 3.产成品入库 产品完工,经质量检验员检验合格后,车间填写产品入库单。填列内容有:.入库产品的单位 .日期 .产品编码 .产品名称 .规格 .数量 .包装定额及箱数 .验收签字 .制单签字等填写完整.第四联交生产经理(随时掌屋生产情况) 。仓库会计开具成品入库单,第一联存根(用于备查)第二联交财务部(登记产成品数量)第三联仓库记账(登记存货卡.账簿) 4.报废品入库 车间填写产品入库单时,除原来填写的内容以外应注明报废原因入库。 二.出库 1.原材料出库(领用材料) 车间填写材料领料单,填列内容有:.日期.材料名称 .规格 数量 .单价 .金额 .部门主管签字 .领料人签字 发货人签字等填写完整.仓库会计开具原材料出库单,第一联存根(用于备查)第二联仓库记账(登记存货卡.账簿)第三联交车间第四联交生产经理(随时掌屋生产情况)2. 半成品出库 填制半成品出库单内容有:.出库产品的单位 .日期 .产品编码 .规格 .数量 .包装定额及箱数 .领用人签字 .发货人签字等填写完整.第四联交生产经理(随时掌屋生产情况)。 第三联仓库记账(登记存货卡.账簿第二联交财务部(了解生产状况)仓库会计开具半成品出库单,第一联存根(用于备查)3. 产品出厂必须按照先进先出,“质检合格”原则办理出库、出厂手续。(1)销售产品出厂手续流程业务员 业务员财务室开具四联销售单并收费盖章,存根单财务室留存。持财务室出具的带公司财务章的其他三联成品库:留取仓库联,保管安排产品出库、装车。客 户客 户业务员持其他两联到门岗交出门证,门卫对联查验。客户持其他两联注意事项:1、财务室在开具销售产品单据时,不同类别产品应分本开具,以便下账或统计。2、公司向外送货,送货人员接到通知后应到财务室领取盖有公司财务章的三联单,走与业务员或客户相同的流程。如业务人员没有交费,产品送达后,送货人员必须向业务员索取货款或欠账单,回公司后,及时交财务室。留回执单出厂3、自然销售客户,不交货款,财务室不准开具出厂手续。(2)公司招待、礼品产品出厂手续流程客 人总经理通知或批条办公室主任开具四联出库单,说明事项,并签字,留取存根。公司代理人客 人公司代理人客 人财务室盖章,记账单财务部留存。持财务室出具的带公司财务章的其他二联成品库:留取仓库联,保管安排产品出库、装车。公司代理人公司代理人持其他两联到门岗交出门证,门卫对联查验。客人持其他两联出 厂三.编制报表1.设置账簿:原材料帐簿、半成品帐簿、在产品帐簿、产成品帐簿、实地货物卡、随发生时间及时登记。 2.每月月底,根据以上入库单,出库单,定期编制”原材料盘点表”、 “半成品盘点表”、 “在产品盘点表”、”产成品盘点表”、 “库存汇总表”。应做到表格计算准确,表与表的衔接关系准确,所附单据齐全。 3.仓库会计每月月底(29日前)应与财务部对账,如有差额,应及时调整。 河北群康食品有限公司 2011年1月10日
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