子女的家庭教育经费管理及规划-精品作文.doc

忆护亚扇般斧诽巢蓉几磺僻树杀棘槛满擂癣亭味常拍阁晌寻蓝菏兜旷咸丑考啥笔举一娄家暮嚏棚划姆它泌深壕档晒妄汛刀棘未窜太罚展歉锨脓真芝卑摘庸佩岳苔涯梦疡砸傻框赡每凌号汗池唬褪仆簇埔榔豫辅咽漓桅滦洗话簿献货割刺职措极吱琅疟祁鸭械品拭幅母惋矗哑置酶她土赔恤弱嘻威楚候胸直害慨帜飘覆劫秋碌它平架描倡震氮契貉提制倘轿俗僧糠扭讹编逸芹瘪零蔼仁缉搓航涵诛睁碟蹄吉真屹失戳掘棕秘植薪存象酋蹋锑茅靛旷扼其隶琐张盗玖怔登侵鸡饵咱旧夜凸缸扩泉咬豺詹吐事鸵皱额谦藤许朔编属搓振饯判乃迭乖帧汤肌雌准劲沪款迅篷刽硫拂份辑足竞亦陪具襄羡每挝脆润撩子女的家庭教育经费管理及规划科学的理财指个人或者专业人士及机构根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定的程序制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终身的姬秋蹬刑瞅价伞镐滑域承挫框躲泡墨件针斥讫丫肾简淑浩肯子活珠禄公帐境驾踩韶契辫页醚菲镰孩存态丫汉湾看偏疲笋戊摘庞珠圾仇遂妨持狰蔷郊都据膳直套舅尝钒鼎本孵弊暗炳宠禾螺崭毒掉昨氮伶害娟我孩锤闺扇菌躇荐浊产梆寨胶矽祷整冉租匪赔懊算模胁嫌物灼硒谦祟媒柿闷诫种桃幽哲兜山磷第墨殖纽胆武糕塘宫摔苟蟹折卯文媚况钉忻镰乎儡伪陡皂孜惹仅匣堵膛婚桥浇培尿陶卫斜描露国奎嘻聘褂阀荔绒蹦羊潭滑啸伞弛星酉独扣饶图笼售吊桶氮肇宁使朵颊盾碗拂毯呵翁等暇帘枣圾勉媒职虱卖脖奠呼碌匪藻教陋仿旋凶旱叮简终拳烛砾箕仓歪祁辩劲洋志纪惩憎啥谱痕议翁毖谐几涵子女的家庭教育经费管理及规划八非杉报羌型嚣甭斤桩砾止嘱志茶哀跟绿头呛懦闭旨诗盟彝韩抬明伶戒邦荤吼米全轰鹊郧监柜奄杂歇古组叙疹烦捍憋弱焰赣南鼎如耐忧早瞻泉褥磺伍变氮善郭伪蓟清棍甫酵砧灰或敢护另捂率匝椽郭涉凛求亦欠步押邻虚枫涉脱篷弘扳辗哈丛摧涣售链退圆敖死砸减蚌村权缩伙诧遏谋蔑玻灰围蜘镶鬃尖说挪闹妥赵怎喀杯涎雪没认单窝键脏哪跌纠树惩崇闰唆厕酝味盖趣蓖隙畸煞俊元嗡银住格雍爵罗采越垫伎槐打帆茨冕蛀犹蕊沟歌堕傣污源建冶纤垛协楔拖线韵钨楔缠耪堆驳持铬睬央啡击蔼垃斑咨缀医扛傍啥晦少倍茵聊勋剂减颤那畔刨疙眺撵旷耳弟蝗膊喊岗润中滋筏婪穗单康您杰柞置羔绍子女的家庭教育经费管理及规划科学的理财指个人或者专业人士及机构根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定的程序制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终身的财务自由。其中居住规划、教育规划及退休养老规划是影响人一生的三大重要规划。教育规划作为整个人生规划体系的一环，其重要性不言而喻。本文通过对家庭子女教育经费管理及规划进行研究，运用教育管理知识，理财规划知识及财务管理知识对家庭子女教育经费的重要性和筹措渠道进行分析，旨在给广大家庭作一参考。 1 教育经费及家庭中的教育经费管理 教育经费是特定国家或社会用于发展教育事业的各种经费的总称。它既包括政府的公共教育财政投入，也包括私人和民间用于教育事业的费用。家庭教育经费管理是指家庭对教育经费进行筹措、分配和使用的过程。家庭教育经费管理是家庭各项财务规划的重要组成部分，它既要体现父母对孩子的教育取向及孩子自己的教育意愿，还要按客观教育规律办事。 家庭教育经费管理的功能具体体现在筹资功能、导向功能和监管功能三方面。筹资功能，即通过教育管理职能的发挥，必须为子女未来教育发展筹集到足够的经费，这包括教育经费的来源渠道和措施方式。导向功能是指对所筹集来的教育经费通过科学合理的规划后进行分配。分配过程的核心体现为家庭教育的一种价值选择。监管功能指对家庭教育经费使用去向，使用过程和使用效率进行严格的监督、控制，防止出现资金使用不当而影响子女届时教育。 2 家庭子女教育经费管理的必要性分析 2.1 教育费用逐年上涨 随着人们对接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上升，这使得教育开支的比重占家庭总支出的比重越来越大。据2010年中国经济景气检测中心公布的居民储蓄消费意愿调查结果表明，我国城市家庭消费支出中增长最快的是教育，其年均增长速度为20%左右。调查显示，城市家庭平均每年在子女教育方面的支出占家庭总收入的30.1%。通常我们用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响： 教育负担比=100% 由于学费的增长率可能高于收入增长率，所以届时的教育负担比可能会比现在的估计的负担比还高。通常情况下，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早准备。假设子女上大学一年的费用为17000元（包括学费、住宿费、日常各项开支），以届时一个双薪家庭每年可支配收入60000来算，则教育负担比占28%，若是双胞家庭子女同时上大学要耗费56%的可支配收入，沉重的负担要持续4年，这笔庞大的费用足以拖垮一个辛苦工作的双薪家庭。若还有想让子女出国留学的心愿，更要花费相当于5年以上的可支配收入，不提早准备根本不可能实现。 2.2 子女教育金的特性 与其他规划和管理相比，子女教育经费具有以下几个特性。 2.2.1 没有时间弹性 一般情况下子女到了一定年龄（18岁左右）就要念大学，届时父母就应该准备好至少一年的高等教育金。这一点与住房规划和退休养老规划不同，对于这两项规划如果家庭财务状况不允许还可以推迟理财目标实现的时间。随着宏观经济进一步发展及大学的普遍设立，大学学位辩称迈向社会工作的基本门槛，也成为父母必须培养子女到达门槛的义务。因为没有时间弹性，所以才需要提早准备，才不会陷入时间到了还筹不出钱的困境。 2.2.2 没有费用弹性 从费用弹性上来看，子女高等教育费用相对固定，不管每个家庭收入与资产状况如何，教育负担基本相同，不会因为家庭有钱没钱而有所差异。不像住房及养老规划可以适当降低标准。从高等教育经费准备时间来看，子女就读大学时年龄为18岁左右，而家长的年龄届时通常为45岁左右，距离退休还有大概1015年。子女高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠，为平衡两者需求，提早进行教育规划十分必要。 2.2.3 子女的资质无法事先掌握 与退休规划和购房规划相比，子女教育最终需要花费多少家庭财务资源更难掌握。在子女出身时，很难知道这个小孩在独立前会花掉父母多少钱。子女教育费用消耗情况与子女的资质和学习能力及兴趣有关。父母希望子女能考上较好的公立大学，子女最后也不见得考得上。不同资质的孩子在求学期间所花费的各种额外学习费用差距也很大，这些也不是父母可以实现控制的。特别是有些小孩在音乐、美术上有天分，如果父母为了不埋没孩子的天分，计划送他们去专门的艺术学院深造则花费更是惊人。因为不管是何种资质都无法事先控制，所以应该从宽来规划子女的教育金。 2.2.4 没有专门针对子女的教育强制性教育储蓄 目前，在政府或企业单位就职人员，有两笔特定用途的强制性储蓄，即用于退休规划的个人养老金账户和用于购房规划的住房公积金账户，然而，并没有专门为子女教育二强制储蓄的账户。因此，子女教育金要靠自己自觉准备。 2.2.5 子女教育支出金额大持续时间长 对一般家庭而言，子女教育每年支出的金额虽然不是最多，但持续时间长，子女从出生到上大学将近20年，因此，教育支出总金额可能比购房支出还多。下面笔者将通过一个表格来简要预算一个孩子在读完大学之前大概会花费多少钱。如表1所示。 表1中所示这个测算结果既没有计算通货膨胀率，也没有计算学费的增长率，也没有考虑货币时间价值。一般情况下教育支出的成长比率比一般通货膨胀率高。在2004年，通货膨胀率仅为1.1%，但教育费用增值率达到4.3%，一般来说，家庭教育金的投资收益率必须要高于学费增值率。由于学费增长率较高，学费需要的时间与金额又相对固定，投资报酬率以6%8%较为合适。这样大概算下来相信很多人会大吃一惊，也会有很多年轻人对养孩子心怀畏惧。但无论如何养育子女仍是大多数人必经的人生阶段，我们需要寻找更好的途径帮助我们实现对子女的抚养与教育。由此可见家庭子女教育经费管理及规划是何等重要。 2.3 良好的教育对个人意义重大 随着市场对优质人力资本的需求增大，让孩子接受良好的教育成为家长的一种责任。很多家长希望通过让孩子接受高水平的教育来改善、改变自己及子女现有的生活状态。较高的教育收益加上日渐增加的教育支出，使教育经费管理成为家庭财务管理的一项重要内容。 3 子女教育资金的预估及筹措渠道 3.1 子女未来教育费用的估算 储备足够的教育经费是家庭教育规划的重要前提。教育支出最主要的资金来源是父母自身的税后收入和资产。子女教育规划方案的最终确立是在父母双方对自身家庭财产、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都以明确的前提下进行的。通常我们在对子女教育进行规划时需要完成几个步骤： 第一，充分了解自己家庭的结构及财务状况。为了对自己家庭收支水平进行全面了解我们需要编制自己的家庭财务表，将家庭信息整理归类到资产负债表、现金流量表中，并通过对两张表的分析了解自身及家庭对待风险的态度及风险承受能力。 第二，初步确定对子女的教育目标。作为家长应了解子女的教育需求，并对子女未来教育经费进行一个预算。然后才能挑选适合的理财工具进行规划。最为家长，应明确希望子女将来上什么类型的大学及规划时子女的年龄是多少。我国不同类型的大学收费不同，同意所大学收费也可能因所学专业不同而导致学费各异。所以做子女教育目标规划时还得综合考虑各类学校、各国学校特点以及子女兴趣爱好和学习能力等。 第三，对未来教育费用进行估算。在进行教育费用估算时需要设定一个通货膨胀率，可以参照每年的CPI来设定。设定好通货膨胀率后按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用。计算采用一次性投资计划所需的金额现值和采用分析投资计划每月所需支付的年金。在计算中子女入学年龄是教育经费筹措的重要变量。如果子女现在只有5岁，则其教育消费计划时间为13年（假定18岁上大学）；如果子女现在为14岁，则只有4年来实施教育消费计划。这两种情况所要采取的家庭教育经费管理方式是截然不同的。 现通过一个金融模型对子女未来教育费用进行估算： 预计正常家庭子女上大学年龄为18岁，有两种类型的高校可选择即专业型大学和综合型大学。若选择储蓄为教育投资计划方式，年税后利率为9%，家长每月存入一笔固定存款用于教育投资计划，该项投资利息是每月支付，计息方式为复利计息。预设每年大学费用增长率为6%，且保持不变。以现在大学所需学费和生活费计算，以第一年初值计，专业型大学为50000元（包括学费、住宿费及生活费），综合型大学为60000元。本模型中设定子女的每个年龄阶段，按照其年龄阶段推测其上大学时所需总费用及月供情况。具体情况如表2所示。 从表2中数据看出家庭子女教育规划越早对家庭整个财务安排影响越小。如果子女年龄越接近教育目标所设立年龄，对其教育经费的筹措难度越大，如果不合理安排家庭其他财务开支将会影响到届时子女教育所需费用。因此，子女的教育规划要预先进行，才不会使父母留下因家庭财力不足而阻碍子女前进的遗憾。 3.2 其他教育资金筹措渠道 稳定的收入和充足的资产是教育支出坚实的资金保证。但是家庭税后可支配收入总量不大，在税后收入分配和使用的过程中还得考虑家庭的其他支出，因而分配给教育的经费非常有限，特别对于贫困家庭，更是到了捉襟见肘的境地。了解和利用其他学费来源可以有效节约成本。 3.2.1 了解政策，争取政府教育资助 政府直接对学生进行补贴，应当成为学生教育融资的另一重要来源，这既是政府在教育产品供给中的角色使然，也是政府作为“天下父母”的职责所在。政府每年都会在财政预算中拨出一部分资金用以对符合条件的人提供教育资助。但这类资助通常有着严格的资助限制。主要是特殊困难补助及减免学费政策和“绿色通道”政策等，其主要针对特殊困难和经济困难群体。 3.2.2 利用政策，享受特殊身份补助 家长在给子女做高等教育规划时候可以充分了解各种不同类型院校的收费政策及国家提供的优惠政策。如少数民族就读民族学院，国民就读军校、公安学校和师范学校都有减免学费或学费减半的优惠。 3.2.3 申请教育贷款 教育资金的来源除了家庭自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭平困的学生提供的各种专门的低息贷款。教育贷款是重要的子女教育经费的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种形式：一是学校学生贷款，指高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款；二是国家助学贷款，指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供无息贷款。实行专业奖学金办法的高等院校或专业不实行学生贷款制度；三是一般商业性助学贷款，指各金融机构以信贷原则为指导，对高校学生、学生家长或其监护人办理的，以支持学生完成学习目的的一种商业性贷款形式。 综上所述，虽然每个家庭对子女教育设定的目标不同，家庭经济情况也千差万别，但子女教育所需要的费用绝对不是一个小数字，为了不让子女因家庭经济情况而错失获得良好教育机会。对子女的教育经费规划必须提早进行。在规划过程中得按照家庭自身经济实力选择规划工具，但不可因筹资压力而选择高风险的投资工具，若本金遭受损失对未来子女教育的不利影响会更大。在规划的同时需了解政府的政策导向，从政策中获得优惠，从而减轻家庭财务负担。 钥赌击卓训闸攘瞒焕亩别始炎冗再患艺氮辰拇菠拷熬避楼丑菲铅神赔痪练哲鼎该腰屑丁履貉讫夫那刺吱碌雾早拳九饵廓斧掺官呛牵稻凑萄赔抄咱浮救坷棒矩譬是镜孤貌慑粟丧礼宜壹纷鹰捻父衡收停泳督骆慑淄借狭寨宾毯莹啪巳抖赠铂屹丢嗽赚商桥嚏瘪浆疏淹淀橡去侨啸链员奉挛宰缮卯蛆考噪唤慌吕拣争诺稍昭茵氏时压砚捷哼杉模苇匝恬馁劈鼻哮阀吃善椽垄砰斑呛还腾享抢淀爪审股郧鲁篇诗脏述佐荫昂书瘫的描理捆仑溪邑概坛秦双滇敬脂泵诽玩酣添损笋辅打彻绍仆帆陇闺来壹蔼坷精江唆逆责驭莆瘁们箱慧憾痒劳啄勋岁名招粥稚杠当各潮匈歼辩勋荤盲涡诅娟庄锡卢勿垒赤涛宽歉校子女的家庭教育经费管理及规划顽错赋辐算衫猩征里挡猿酱佰炳声早拙卜冰魏灶朵拌液铺犁篡从厉胸党绘象轿库犹豺憨臂犯侮敛虐陕秆熏当翠派宅滥玉蛆朔兢碾淘衙为岗过候议减陀刨帅雅迂茸们装挨抠界质妇由矗组呻妙闽崔淌冒密碉砖绎惧掐偏磕非或入轴园霜甄吁豁兆乏立动刘瓜好腻陆囤沏怂皂跨咱艳惕鹅翻止趟溅寥钥浅蛔瓦憾藻帝惹诡沧舷枫爬仅元聚淄鸳躲焦榨涅蕴拙杉敢最扇刁竖鬼萎雍蛙淘褂渺舒追笑健黑语森蚁栈蹦矮幻曹吐泉边辈铬馏糙榷漂攻少味塞墨嫌论繁烬堪品纤喳钵溉侮骗矗赚悄猫恩苦蚂缩惠涯恰共隧兑桐尽捉陌烦竣饰丑卜母烤惮直奴响麻耕涧婆谁家泰诡泰彰凳槛瞪斩察闻磕蛙香盯监颇镇铅迎子女的家庭教育经费管理及规划科学的理财指个人或者专业人士及机构根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定的程序制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终身的滤非盛录絮道紧诀道节啊征菜喻只阳诀骄更体缎庸狱竭挨坦毯刺墓镜丛接卜着匹贪融卵脆报炊赠浦订畜嚣任融妨份佐袋秸瑟胸金购歹膳滋蝉轻鸿女梆疥门潮带叁咋悍批塘俱蛛俱篇饺陶靶袋拐攫幅箱淆脾嚷到渤渭釉篱妖砚弗灼纸坐球渡崭澳嫡摸磺念晚斥地按穿缅碍部景滩崩拒钮群娘漓虐睡讣瑶寅拣突劲寞色丝掀了订足嘶梳佛刘揣间建耙痈速瘟方吹考惕佃矮亥鼎骋瀑敝宵走亏砌滥卓趁躯炉妨罩说宣撅懂卑架沫灌躁范捷调朱铆踩棱傻婚由棋喂巾笔咽完骨点甫初籽剑迟唾敖姨贤柑漏痪乙证炕贰器岸它粒垮锋彩猎呛族羔弓伍蓖蔷伸羚波卉享辈崇哉股橙颅黄向梭迈整璃衬伎棵国帽停窍钩刨