世界银行项目支付指南(贷款部).doc

世界银行项目支付指南（贷款部）2006 年 5 月 1 日(C) 2006 国际复兴开发银行 世界银行/ 1818 H Street, N.W. Washington, D.C. 20433, U.S.A. 2006 年 5 月第一次印刷此为世界银行项目支付指南（ 2006 年 5 月 1 日版）的中文翻译。本中文翻译仅为使用者提供方便。英文原件为唯一的官方版本。如英文原件与本中文翻译内容有出入，应以英文原件内容为准。目 录1. 目的.52.支付方式. .63. 贷款资金的提取. .64. 支持文件要求 .95. 指定帐户 .106. 适用于预付款的规则 .127. 不合格费用 .148. 退款 .15世界银行项目支付指南2006 年 5 月 1 日1. 目的1.1 本指南的目的是建立世界银行的项目贷款资金支付程序。本指南特别对以下方面作出说明：(a) 世界银行在支付贷款资金时使用的不同方式；(b) 关于从贷款帐户提款的规定；(c) 借款人需要提供哪些支持文件说明贷款资金用于合格费用目的；(d) 开设指定帐户的标准；(e) 适用于预付款的规则；(f) 世界银行若认为借款人不再需要贷款资金或贷款资金用于不合格目的，可采取哪些行动；以及 (g) 退款导致的后果。-1“银行”包括国际复兴开发银行 (IBRD) 和国际开发协会 (IDA) ；“贷款”包括信贷和赠款；“借款人”包括国际复兴开发银行贷款、国际开发协会信贷或项目准备基金预付款的借款人以及赠款领受人；“贷款协议”包括与银行达成的由银行提供信贷、赠款或预付款的协议。本支付指南适用于项目准备基金提供的所有贷款、信贷、预付款，也包括制度建设基金和全球环境基金提供的赠款，但全球环境基金执行规则（即将颁布）的执行政策 10.20 中另有规定的情况除外。本指南也适用于信托基金提供的其他领受人执行的赠款，但捐赠人在协议中做出不同规定的情况除外。本指南不适用于发展政策贷款。2. 支付方式2.1 世界银行与借款人协商后制定项目的支付安排，要考虑的主要因素包括：对借款人的财务管理和采购安排的评估、项目的采购计划及现金流需求、借款人过去项目的支付经验。2.2 在借款人提出要求时，世界银行决定使用以下哪一种或多种方式，从为每项贷款设立的贷款帐户中向借款人支付资金。(a) 偿还支付：世界银行可将贷款协议规定为符合拨款条件的费用（“合格费用”）回补给使用自有资金垫付的借款人。(b) 预付：世界银行可将贷款资金预付到借款人的指定帐户上，支付发生的合格费用，但借款人须在稍后时间提供应的支持文件（见第五节“指定帐户”）。(c) 直接付款：世界银行可应借款人的要求将款项直接支付给第三方（如供应商、承包商、咨询机构）用于合格费用目的。(d) 特别承诺：世界银行可应借款人的要求、按照与借款人达成的书面特别承诺将款项支付给第三方用于合格费用目的。3. 贷款资金的提取3.1 授权签字。从贷款帐户提取贷款资金前，借款人的授权代表（贷款协议中已经指定）须向世界银行提供 (a)授权在提款申请和特别承诺申请（统称为“申请”）上签字的官员的姓名，以及 (b) 官员的授权签字样本。借款人须明确说明申请上是否需要多个签字；如果签字授权发生变更，借款人须立即通知世界银行。3.2申请。须按照世界银行有关格式和信息的合理要求提交申请。申请表可从客户连接网站http:/clientconnection.worldbank.org 上在线获得，也可向世界银行索取。3.3 如果从贷款帐户提款用作预付款目的，借款人应就提款事宜提供一份签字的申请原件。如果从贷款帐户提款用作偿还支付和直接付款以及报告预付款的使用情况，借款人应就提款事宜提供一份签字的申请原件和一份支持文件复印件（见第四节“支持文件要求”）。如果从贷款帐户提出特别承诺款，借款人应就特别承诺事宜提供一份签字的申请原件和一份信用证复印件。世界银行有权不接受或审查申请和支持文件副本，并且可自行决定是退回还是销毁副本。3.4 电子提交。世界银行可准许借款人使用世界银行规定的电子途径向世界银行提交申请和支持文件。根据本分节要求提交的申请和支持文件将被视为已经满足了本指南 3.2 和 3.3 分节的要求。3.5 申请的最低限额。世界银行为偿还支付、直接付款和特别承诺申请设定了最低限额。世界银行有权不接受低于最低限额的申请。3.6 贷款支付期。世界银行仅在根据贷款协议的规定宣布贷款协议生效后才处理申请。所申请的费用须符合以下条件：(a) 付款日期：付款日期须在 (i) 贷款协议日当天或以后，或者 (ii) 如果项目执行允许追溯贷款，则为贷款协议就此类贷款规定的更早的日期当天或以后；(b) 发生日期：发生日期须在 (i) 贷款协议规定的关帐日当天或之前（“关帐日”），但是与世界银行达成特别协的情况除外。3.7 贷款支付期的结束日就是世界银行设定的接受提款申请和支持文件的最后日期（“支付截止日”）。支付截止日可能与关帐日相同，也可能延期到关帐日之后（最多延期四个月）。正常情况下，为了有序地结束项目并关闭贷款帐户，世界银行不接受在支付截止日之后收到的提款申请或支持文件。借款人应在这些期限前将任何预期的执行延迟或异常行政事件尽快告知世界银行。支付截止日若有变动，世界银行也应告知借款人。3.8 支付条件。如果贷款协议包含特殊费用类别的支付条件，世界银行将仅在该支付条件获得满足并且世界银行已经将此事告知借款人后才支付该费用类别的贷款资金。4. 支持文件要求4.1 借款人向世界银行提供支持文件，以表明贷款资金已经或正在用于支付合格费用。4.2 对于特别承诺，商业银行可向世界银行直接证明发放承诺提款的条件已经满足。4.3 支持文件的类别。世界银行可要求借款人提供证明合格费用的原始文件（“记录”）的副本或按照世界银行规定的格式和内容要求提供费用的汇总报告（“汇总报告”）。记录包括发票、收据等文件。汇总报告可以是 (a) 按照贷款协议提供的未经审计的定期财务报告（“定期财务报告”），也可以是 (b) 总结规定时期内支付的合格费用的费用报表（“费用报表”）。无论是何种情况，借款人都有责任保存证明合格费用的原始文件，并随时提供以备审计或核查。4.4 世界银行根据所使用的支付方式决定借款人应提供的支持文件的类别。支持文件可能包括以下几种：(a) 偿还支付申请：(i) 定期财务报告，(ii) 费用报表，(iii) 记录，或 (iv) 世界银行要求提供的特殊费用的记录以及所有其他费用的费用报表；(b) 报告预付款用途：(i) 定期财务报告，(ii) 费用报表，(iii) 记录，或 (iv) 世界银行要求提供的特殊费用的记录以及所有其他费用的费用报表；(c) 直接付款申请：记录；(d) 世界银行可能以通知形式要求借款人提供的任何其他支持文件。4.5 未能提供审计过的财务报表。如果借款人未能按照贷款协议在规定的时间内提供审计过的财务报表，世界银行可自行决定不接受有汇总报告支持的提款申请，即使这些报告附有记录。5.指定账户5.1 借款人可开立一个或多个指定帐户，世界银行将按照借款人的要求把从贷款帐户中提取的金额存入指定帐户，用于支付发生的合格费用（“指定帐户”）。世界银行批准开立指定帐户前，借款人须具备足够的行政能力、内部控制以及会计和审计程序，以确保指定帐户的有效使用。5.2 如果借款人在其贷款或担保的任何其它贷款的支付截止日后两个月内仍未将无文件支持的预付款退还到此类贷款的贷款帐户中，世界银行可能决定不允许借款人设立指定帐户用于新项目。5.3 指定帐户的类别。世界银行可以根据项目执行情况决定使用以下两种方式中之一设立指定帐户，并告知借款人。(a) 专用的帐户：借款人的这种帐户中仅存入世界银行的贷款资金；(b) 混合的帐户：借款人的这种帐户中可存入世界银行的贷款资金和项目执行所需的其他融资资金（如借款人的资金和/或其他开发伙伴提供的资 ）。5.4 指定帐户的币种。指定帐户须使用世界银行接受的币种。在拥有可自由兑换的币种的国家，指定帐户可使用借款人的本国货币或任何可自由兑换的货币。世界银行还可能同意开立本国货币指定帐户，条件之一是本国货币（即使不能自由兑换）稳定并且借款人将主要以本国货币支付费用。借款人承担以下方面的所有风险：(a) 贷款的币种与借款人指定帐户所使用的币种之间的汇率波动；(b) 借款人指定帐户的币种与项目费用币种之间的汇率波动。5.5 金融机构。借款人须在世界银行认可的金融机构按照世界银行可接受的规则开立并保留指定帐户。为了达到世界银行的要求，借款人建议的金融机构一般应符合下列条件：(a) 财务制度健全；(b) 被授权保持采用世界银行和借款人既定币种的指定帐户；(c) 定期接受审计，并获得令人满意的审计报告；(d) 能够立即执行多次交易；(e) 能够开展多样化的令人满意的银行服务；(f) 能够提供详细的指定帐户帐单；(g) 加入了声誉良好的银行间议付网络；(h) 服务收费合理。5.6 如果金融机构曾经或将要声明抵偿、没收或扣留世界银行存在该机构的指定帐户上的贷款资金，世界银行将有权不接受金融机构开设和/或维持指定帐户6. 适用于预付款的规则6.1 限额。世界银行应告知借款人指定帐户可存入的贷款资金的最高限额（“限额”）。世界银行可自行决定将限额设定为 (a) 固定金额，或 (b) 在项目执行期间根据项目现金流动需求的定期预测可随时调整的金额。6.2 预付款申请。借款人可申请的预付款金额为限额减去借款人先前获得但尚未提供支持文件的预付款总额。正常情况下，为了确保有序地关闭贷款帐户，世界银行不会在关帐日之后将贷款资金预付到指定帐户中。6.3 报告从指定帐户支付合格费用的频率。借款人应根据世界银行通知按照规定的频率定期报告预付到指定帐户上的贷款资金的使用情况（“报告期”）。借款人应确保存在指定帐户上的所有款项的使用都有据可查，并在支付截止日之前报告其使用情况。在该期限之后，借款人须将指定帐户中所有未能说明用途或剩余的预付款退还给世界银行。6.4 停付预付款。如果发生下列情形，则世界银行无需向指定帐户存入资金：(a) 世界银行认为支付存款将导致超过限额（见 6.2 分节“预付款申请”）；(b) 世界银行不认为借款人的计划项目费用需要该笔存款。世界银行在通知借款人之后可调整存入的金额，或者停止向指定帐户再次存入资金，直到世界银行认为项目的财务需求需要更多的存款支持；(c) 借款人未能依照世界银行根据本指南 7.1 和 7.2 分节做出的要求采取行动；(d) 借款人未能依照贷款协议在规定的时限内提供审计过的财务报表；(e) 世界银行认为借款人今后应直接从贷款帐户提取贷款资金；(f) 世界银行已通知借款人世界银行准备暂时取消借款人从贷款帐户提款的全部或部分权利。6.5 过量预付款。无论何时，只要世界银行认为今后无需使用保存在指定帐户上的资金支付合格费用（“过量的金额”），即可自行要求借款人采取下面的一种或两种措施。接到世界银行通知后，借款人须立即采取所要求的措施：(a) 在世界银行规定的期限内向世界银行提供令其满意的证据，证明过量的金额将被用于支付合格费用。如果没有在规定期限内提供证据，借款人须立即将过量的金额退还给世界银行；(b) 立即退还过量的金额。7. 不合格费用7.1 一般性不合格费用。如果世界银行依照贷款协议认为贷款被用于支付不合格费用（“不合格费用”），世界银行可自行要求借款人采取下面的一种或两种措施。在接到世界银行通知后，借款人须立即采取所要求的措施：(a) 向世界银行退还相同金额的资金；或(b) 特别情况下，可提供替代单据，证明发生过其他合格费用。7.2 从指定帐户支付的不合格费用。如果世界银行认为提供给世界银行的证明材料无法合理说明从指定帐户提出的支付资金的用途，或者这些资金被用于不合格费用，世界银行可自行要求借款人采取下面列出的一种措施。在接到世界银行通知后，借款人须立即采取所要求的措施：(a) 按照世界银行的要求提供附加证明材料；(b) 向指定帐户存入相同金额的资金；(c) 向世界银行退还相同金额的资金；(d) 特别情况下，可提供替代单据，证明发生过其他合格费用。8. 退款8.1 借款人决定退款。借款人可在通知世界银行后，将存在指定帐户上的所有贷款或部分贷款资金退还给世界银行的贷款帐户。8.2 退款的后果。世界银行应决定是否将按照本支付指南第6.7 节和 8.1 分节的规定退还给世界银行的资金记入贷款帐户用于后续提款，还是加以注销。借款人应知道：由于某些款项的利率水平或币种已经被转换或套期保值，退还贷款资金可能需支付调期中止费和/解套成本。8.3 不受退款影响的其他义务。退还任何金额的贷款不会影响世界银行依据贷款协议享有的补救权利。