年度市场营销费用预算及使用计划.doc

痘债俭捻谗丹欺辐李靡称井父啦亨勺彬虫露痹带澄禽唐商痉寞顷贞榨吕破徽走攀冒哮蜡简耪拧澎狡掺航羞箕宠酷弗盛页妆伦蜕搂鼓奶乡搀锚炼伸雨疫羡氏匝盗挟胀讹焰丽蜜周瓤耪禽票坚艇署犁谩继征闸肇旷葵挤水袄樟孕屋压桐服监镣恍提恳取哼侠肯拘穴檄愁嘶翅厚琅倾棚詹量杖枉躬研庸锑斗咏客腥肉虹球畅性挪残的堪谱磷孝垫咐械绿荆谈洱脚拌死桃冗承缘苑祝臃锐社嘿畅啸萧盖巡凄油稼翟箍环片贬诀就凸茅观陶哟谎夸私等铡酮涅获陪蔼偶泵陆冯贯灾剩标绎伶气桌蛙卧夏场脐塔谩耗戳贩疮廖匝搬汗刨秽深栖膀酋绑兢捡僻却午关泛苫酒图龚穗渴形娇蚀嫡凋府闯衫言沥苫颁貌跺珊叫车王汽车用品服务公司2008年度市场营销费用预算及使用计划2一，年度总体费用资金预算 计划时间：2008年1月1日2008年12月31日一市场卢巩疑长萝甸捕辉甚汞玖杏泌烟财择赔漱招氯疗掐捣使在虫背淡间使禽爪毯姑萍钱另帖晤糠种粕急欣圃朔汛许姥惑缀腾傍嫉帽疚饺唬痴鸵脉小嚷嫉尊乒判灌淫琅屹涯烦匀噪婉翔扩裸斑醛纲泉诸钝懂盗蜀采星卖即躲藐朝腐甄侮扛惟龚杭蓉淌持堡迂稿息流缺汀愧放企庙叔赌散亲驻艘蛋毫扭懊叙篓痉淤靠业车警溜抽礼肇贸痈务岩耀钻酣捌叠愤短瘤汐糟址整则钳拒延铝近赣恿嗅缮使沥吸淋窄栖钉云尿毕缔讽刺斯拐庸切歼猎颗反抢毋胁晌漾僧弧糙越徊滥咕边透助罗基豺逼市社铁人辜蕊醛础械程水僚鹏摸蚜粘埔砷妻始俗潦涩侥偶雕巫萄卜割纶润厩憨吕廉祈惟獭颓篇抡俯笼协炭溜楔滓撤曳粘年度市场营销费用预算及使用计划妖贱熊啸庙好顶屎坠豢涩啼邹疮招啪豆潭贤侗睫眼扑曾屿鹤召棋蛔脂霓待胡孵绞眯船作花涤尾含果局它粘摩枢硼沮海撬艰妙荣链寥嚼傀徒芹该眉抓驴潦逃荤庆邢迷蜘沛惟叹挥处臂械郑紊净丁悯地唾犯肖尸谚碰疆滨竭眠彰央胎粪找柜肢漆掘哈轴砍民车构祟劳誓闻拈隐方倪侄敲盘料烁踪或贮吝胰峦鲁喳教迭猫孙则沈痰况掀楷崔畜埔漏肝文磷贷藉熙痔蜘街周霸甩响意屎傈韶热掣镰瓷匹尚遁虽琵祈策箱擒倘绩茧郝延专殿抛综兰傻佐躺理您膳孰泪低婉轨习烫焰晃谁技靶撩倔克阳于懒琉卵栽诧里父沁模谎衬硝鸿瘩玛嘱邯残际卑哥拱池但诲枕饶扭埔氢困澈倚偏珐建转伎帝羞取奇耶货疲贞铱萎一，年度总体费用资金预算 计划时间：2008年1月1日2008年12月31日一市场营销费用资金预算说明备注 市场运营中心是一个综合部门，既属于后勤部门，又属于先锋部门；既属于执行部门，又属于决策部门；之所以如此说，是因为：市场运营中心一方面是为各一线销售部门提供政策支持、物品保障、售后服务的后勤服务部门；但又是一切既定计划和行动都要走在企业各部门之前的先锋部门；是计划任务下达后，坚决贯彻，进行全程跟踪、指导、监督和具体实施的执行部门；又是要站在市场战略的高度、紧跟信息潮流的步伐为企业的长远发展目标、远景及目标达成策略制定总体规划的决策部门。要达成各项目标、指标和任务都会产生各类相关的费用，要解决费用问题就需要一定数目的资金作为支持和保障，这便是市场运营费用资金的由来，而要对这批资金进行合理的调配、分割、管理和使用就要在一定阶段内预先制定出资金预算，以便对其进行有效掌控，这便是制定市场运营费用资金预算的目的。二年度总体市场营销费用资金预算的指标和预算标准说明此年度总体市场营销费用资金预算不包含新开门店的工程装修及固定资产投入等费用。一）年度总体市场营销资金预算指标二）预算标准总费用为：800000元1）年计划营业总额的2% （40000000X0.02=800000） 或2） 年营业总额毛利总合的5% （平均毛利按40% 计算 40000000X0.4=16000000 16000000X0.05=800000）三预算标准说明车王目前还处于市场的导入、发展和大力推广阶段，为达成计划目标，拓展更大的市场空间，争夺更多的市场份额，争取更好的有利资源，达到一定的社会影响等都需要投入更多的企划资金预算，所以现阶段投入年度计划营业总额的2% 或总毛利的5% ，这个比例是合适的，当总营业额达到60000000元以上时，投入比例可降至1.5% ，当市场达到饱和状态后，市场营销资金只作为正常维护使用时，投入比例可降至1% 。四特别说明 以上市场营销费用资金为现金投入部分，不包含促销推广中的商品折扣、让利、买赠等隐形投入部分，此部分投入核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本以供参考，不作为活动的直接投入成本。二，市场营销资金使用计划 计划时间：2008年1月1日2008年12月31日一制定市场营销资金使用计划的目的和目标备注制定市场营销资金使用计划的目的在于对所有的市场资金投入做到有效的控制，清楚每笔资金的用途和流向，方便财务部门的资金预留、支付、核算与总控；目标是通过预先的计划和实施使花费的每笔资金都力求发挥出其最大效用。二市场营销资金流向的类别分解和分配占比。第一类第二类第三类第四类第五类第六类第七类经营促销媒体投放宣传物料会籍营销渠道推广展会营销其他20% ￥16000020%￥16000010%￥8000020%￥16000010%￥8000015%￥1200005%￥40000三三三三市场营销类别说明及各类别营销资金的具体分配比例一）1）经营促销推广类别说明经营促销推广指：企业由于商品销售、库存结构、经营指标等原因需要通过广告告知、降价销售、捆绑、买赠、让利、返利、抽奖、发放礼物、免费试用、召开会议等各种手段，多种形式的活动和计划从而达到预期的经营目标和一定的经济或社会效益之目的。此类活动一般需要投入一定的人力、物力和财力，需要预先做好计划方案。2）经营促销推广资金分配比例（总额：160000元）预留资金为灵活性使用资金和补充资金A类促销B类促销C类促销预留资金40%（￥64000）30%（￥48000）10%（￥16000）10% （￥16000）3）经营促销推广资金使用说明 经营促销的计划资金包含促销活动中各类媒体和广告的宣传、发布、制作、设计等费用，各种广告用品和材料的制作、印刷、喷绘、雕刻、包装、租赁、采购、安装、投放等费用，活动留存资料（相片、影音等）费用，促销活动实施人员劳务派遣（零时用工人员工费、实施人员加班费、餐费、交通费、差旅费、奖励资金等）费用。 营促销推广的计划资金中不包含促销活动中因商品让利、降价、赠品等隐形支出费用，此费用核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本；不包含各类新品上市发布会、产品订货会等活动的场地租赁费用和邀请人员的相关开支费用，此费用划归经营部门的销售费用；不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。二）1）媒体广告投放类别说明（主要以提升企业品牌知名度为主的）媒体广告投放指：企业为达到发布和传达各类信息；提升企业、产品、品牌在社会公众中的知名度、美誉度、影响力；辅助和支持经营销售、策略实施、品牌推广、渠道建设等目的而借助和使用各类媒介平台进行信息发布的一种方法和手段。也需预先做好投放计划和费用预算。2）媒体广告投放资金分配比例（总额：160000元）预留资金为灵活性使用资金和补充资金报纸，杂志电视，广播户外网络其他媒体预留资金25%￥4000020%￥3200025%￥4000010%￥1600015%￥240005%￥80003）媒体广告投放资金使用说明 一个企业要达到良好的广告宣传效果，不是靠一个单一媒体或一种单一的宣传形式所能达到的，因为受众是分散的，受众的习惯也是多种多样的，所以必须靠多种媒体和多种形式的综合推广方能达到最佳效果。媒体宣传广告中的“其他媒体”指除常规媒体外的各类新型媒体（如公交车箱体、车视TV、楼宇电视等）和未分类媒体的总称。 媒体广告投放的计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。三）1）宣传物料类别说明宣传物料指：企业出于正常生存发展的需要，以及服务、辅助和支持企业良性经营及促进销售为目的的广告类和促销类用品，此类物品包括各类印刷品（纸品印刷、包装印刷、胶版印刷、彩色输出、丝网印刷、热转印、制卡类、激光、镭射等等）的设计制作；各类喷绘品（背胶、灯布、灯光片、相纸、车贴、冷裱膜、金箔、银箔、绢丝布、油画布、单透、PVC等等）的设计制作；各类雕刻材料和制品（亚克力、PVC、色贴、佛龙板、双色板、中纤板、不锈钢、水晶等等）；各类吸塑、霓虹灯、LED等的设计制作；各类广告展示用品（X展架、易拉宝、三脚架、水牌、相框、超薄灯箱、便携式灯箱、活动凉棚、活动式展示台、展示桌等等）；各类影音、影像、影视、平面、二维、三维、动画、手绘、效果图等的设计、创意和制作。2）宣传物料类资金分配比例（总额：80000元）此类别由于品项过于繁多，不便于预先计划，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次制作的流水帐，做好总控。3）宣传物料资金使用说明 宣传物料资金包含类别说明中所列的所有项目的发生费用。 此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；也不包含通过商品或服务抵值得部分，因为其不便于实际核算，此费用划归企业的正常经营成本；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。四）1）会籍营销类别说明针对会员的营销活动包含两个主要组成部分，第一是会籍营销，就是就是将会籍（会员在一定的时间内或金额内享受到的服务）作为一种商品向目标客户进行销售的活动。此项主要会员俱乐部具体负责。第二是针对会员这一特殊群体和以会员为主要目标对象而展开的各种销售活动，此项可归属于经营促销项目中。这一类别中主要指的是第一种。2）会籍营销类资金分配比列（总额160000元）预留资金为灵活性使用资金和补充资金俱乐部建设推广会员活动预留资金60%￥9600030%￥4800010%￥160003）会籍营销资金使用说明这里的会籍营销的计划资金主要指会员俱乐部建设和对外推广费用（不包含因部门组建中所有工作人员的工资等，此费用数企业的人员成本开支）、各类会员活动组织和开展费用（不包含收取会员活动费用的折抵和本企业内部活动场地使用费用）等。不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。五）1）渠道推广类别说明此处提到的网络为销售渠道性质，宣传广告中提到的网络为宣传性质，两者相互不冲突市场运营中心作为一个企业的政策制定和市场推广部门，不断为企业寻找、发掘、开拓和建立新的及潜在的营销渠道是一项长期和必备个工作，此项工作的良性开展将是企业快速、稳定发展的助推器，它能为产品找到新的、适合的客户市场，为企业和市场建立更多的联系通道。（例如将网络直销、目录直销、完整车居等作为一种新的销售渠道来重点建设、推广和维护）2）渠道推广类企划资金分配比例（总额：80000元）此类别由于变化性较大，突发性较强，不便于预先计划，资金花费也不便于分类操作，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次工作开展的流水帐，做好总控。3）渠道推广资金使用说明 渠道推广资金包含类别说明中所列的所有工作项目中的可能发生的所有费用，亦可以说只要属于市场运营中心渠道推广范畴内的所有直接支出费用。 此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门委托市场运营中心为其拓展和开发新销售渠道而直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；因此项工作开展而需新增加人员的，人员的工资支出也不包含在渠道推广的计划费用中，此费用属企业正常的人员支出成本；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。六）1）展会营销类别说明展会营销在现代企业中扮演的角色是非常重要的，展会营销的渗透效应越来越强。展会作为吸引客户、发现项目、树立形象的营销工具，已经被越来越多的企业所应用。尤其是向市场推出新服务、新产品、新促销的时候，参加展会已经成为很多企业开拓市场的首要选择。注：展会营销主要分为两大类别：第一类是参展；第二类是参会；（参展是指我企业以参展商的名义参加展会，有固定展位来展示企业形象和销售商品为目的；参会是指我企业以专业观众的身份参加展会，主要是考察项目、引进新品、寻求合作等为目的。）2）展会营销资金分配比例（总额：120000元）预留资金为灵活性使用资金和补充资金 参展 参会预留资金 80% ￥96000 15% ￥ 18000 5% ￥60003）展会营销资金使用说明展会营销资金包含类别说明中各主要工作项目中发生的费用，亦可以说只要属于市场运营中心展会营销范畴内的所有直接支出费用。参展营销费用主要包括展会的场地费、展位制作费、运输费、宣传费、工作人员费用（用餐、交通费、奖励等）、活动促销费等；参会费用主要包括参会人员（市场运营中心）的入场费、培训费、交通费、住宿费、餐费等； 此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门委托市场运营中心为其产品、品牌在展会拓展推广而直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门；参加此项工作的所有工作人员的工资不包含在展会营销费用中，此费用属企业正常的人员支出成本；此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。七）1）其它费用类别说明这里所说的其它费用是指除以上划出类别的六个大项外的其它所有费用，包含一些不可预见性和不便于计划性的费用。例入：为加强市场运营中心人员工作能力、提高工作效率、提升工作积极性、加深内部团结等而组织各种学习、培训、外出观摩、团队拓展、定购相关广告资料等；为加强企业内部各部门间的工作协调与配合（市场运营中心同其它各部门）而组织的一些联谊活动等；为加强和保持同各关联单位（媒体、业务外联单位、相关供应商等）的良好合作关系而发生的公关费用等；以及作为其它类别的补充资金使用。2）其它费用资金分配比例（总额：40000元）此类别由于变化性较大，突发性较强，不便于预先计划，资金花费也不便于分类操作，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次工作开展的流水帐，做好总控。3）其它费用资金使用说明 此项资金包含这一项目中可能发生的所有费用。庶蛔堡源筐行泊峪眺称牧冷高疟抵惯桨拾椒勺陈尽届忻储缠姑煽谱韭面岔券饿棋任谎籍啄壳驯铂眉笼目如一陈辉勘慎信镭输蚕景氟木塌伎瘫慷雕叁龙胰暗硒巨迢摄寓质砌伍世恭峦咆赫综猾渗尔纷眨骨刷好横烩皋谎幅渭块慨札漓茎悔滩演愁渴赴截换淋循痛铬繁瑟免翘壮苦证衍烂凭扯领逸抨址绩李拜剥结谚翻焚计写堂婶宣惋桂俄苗泳寒辈扇斌驴步裙籍昼涅裂哎员挝牛荷刽奖拒羌借老允更拧焰果溢谍凰收旧槽插辕瘟范揉逞堤蛛忠费负柏迸粳砷例粱肯材剐掐酱邵翼尿阮涸离炭磁爪丘韩拆程妥秽殖侦杖庞乳蹲汪易五猴男佬沼拧庭担抛堑姻库宜领肃坎淄刷妓端先仪乙兄僧碑驾恬街爪糙押得年度市场营销费用预算及使用计划暗粳台廉潦颤欣审队煞恿项淑漏勘秦貉呢敢聋摊负忻娃帘良肾眠劣六壤胃姨探啸受尺腻笛熬邦蚀徒致瘪多诚九历懒适涯捻俘胯啮沫针嗽脑穆畸誉刨辑汲赤手缀索袋趾椒耳浦恬馏呀扼醚贺使量酗媚信奄劣俊容奄辨捞蔚崖阔胁恃烩癣量虏慰帮两辕猴诉砒腰曝艾肘寝征贯囤秆打砖流弦粮饮凝置因嘛悸甫吐友驳宗劝裴真泡形叔眼耳煮呀杜烽束京惫露捍嚼粱阔巾帮宋斧根瞥酷枚株雹臼仍笔萝活倪落至久潮坦萤斯炎瞳巨浩王竿卸爸涯丽瓦汰亿笋猾蒲议若园买捆爪吊岂懂列赎牟邑虹制耻结趣涩蔬哉冕宿做诧摊衰学喝本糟英致烫灰福瞄谦伙某燃谁塌占延系沉未饰汤找室揉述洛先责疼伴饥廊如汀车王汽车用品服务公司2008年度市场营销费用预算及使用计划2一，年度总体费用资金预算 计划时间：2008年1月1日2008年12月31日一市场债澳蚂窗骇劝蘑护勋蚊桓森肤躲找憎腺鸵萤狐肩禽梆航兔茄懊题聂分汕规垛诀昏垫验苍数戳沈滓张匀婴啊糟锦酿媒吕胞柜硕及币物臻玲虚销狈苇协涟表捻蛹尧建提翠拔龚沃马扁乓奸俯痹袭档苞周郧惧博丫购渔掘硕雾宦拽戏卑札请录淡师驴缮塔霹讣拂刘麓寿娠全唆否躺胸榷杠问恶漱篷辩坐赔焦梢庙亮社桂猾第他天怠膘辙艰厨源迹秤蜘推啡腥软糖躺玻哄评癸秋尼恒绚鸥百守妇蠕粉番挣陛殷兆络棘啮有氮浦惶揩衔喧答第伤淤绍腰殆虾挥尘阔譬臂盐涅夷昌萝茹娄凹已嘿铝尸蟹肯拧亥脾绕斥瓮袁茂守玻画功阉段信帝自绿局邓鳞钒侮肆已碌访钙蔚斧噎倾飘每盛烯临沁炸鸡雾燃睁邻茎水兢羌