预算执行分析报告模板.doc

预算执行分析报告模板 一、业务预算分析 （一）产品销售预算分析 1．行业销售市场分析 单位：吨 产品类别 市场容量 平均增长率 本司销量 本司所占比例 价格水平变动 酸性黑 酸性蓝 其他酸染料 合计 分析判断：配市场潜力分析图 2．销售量分析 单位:万元 产品类别 去年同期 本月预算 本月实际 比去年同期增长率 完成预算（%） 销量（KG） 收入 销量（KG） 收入 销量（KG） 收入 酸性黑 酸性蓝 其他酸染料 化工原料 合计 分析判断：配销量分析图 3．销售价格分析 单位：万元 项目 本月销售单价 预算销售单价 本月销售成本 预算销售成本 实际销售毛利 预算销售 毛利 实际毛利率 预算毛利率 酸性黑 酸性蓝 其他 分析判断： 4．竞争对手分析 单位名称 优势 劣势 经营规模 （二）产品生产预算分析 单位：吨 项目 本月产量 预算产量 去年产量 预算差异 与去年差异 预算差异率 去年同期差率 合计 分析判断：配图表 （三）产品成本预算分析 1．原料成本分析 （1）原材料耗量差异分析 单位：吨 项目 本月耗量 预算耗量 去年同期 上月耗量 预算差异 去年同比差异 上月差异 预算差异率 原料1 原料2 原料3 原料4 … 分析判断： （2）原材料耗用单价分析 单位：万元 项目 实际数量 实际单价 预算单价 上月单价 预算单价差异 预算价差率 实际耗料成本 预算耗料成本 耗料成本差异 耗料成本差异率 原材料1 原材料2 原材料3 … 分析判断： 2．人工成本分析 单位：万元 项目 本月实际 本月 预算 上月数 去年同期 预算差异 与上月 差异 与去年 差异 分析判断：（1）预算差异分析；（2）与上月差异分析。 3．制造费用分配分析 单位：万元 项目 本月 上月 预算 去年 与上月差异 预算差异 与去年差异 分析判断：（1）预算差异分析；（2）与上月差异分析；（3）与去年差异分析。 4．产品成本分析 单位：万元 类别 本月 成本 去年同期成本 上月 成本 预算 成本 去年达成率 上月达成 预算达成率 分析判断： （四）材料采购预算分析 单位：万元 项目 本月采购 预算采购 上月采购 预算差异 上月差异 预算差异率 上月差异率 材料1 材料2 材料3 分析判断： （五）成本费用预算分析 单位：万元 项目 本月额 上月额 预算额 与上月差异 与预算差异 与上月 差异率 与预算 差异率 营业成本 营业费用 管理费用 财务费用 分析判断：（1）资本预算执行分析；（2）固定资产投资情况分析；（3）股票投资情况分析；（4）债券投资情况分析。 三、筹资预算执行分析 单位：万元 项目 本月实际 本月预算 预算差异 长期借款 短期借款 长期借息 短期借息 合计 分析判断： 四、全面财务预算执行分析 （一）现金预算分析 单位：万元 项目 本月实际 本月预算 预算差异 实际累计 预算累计 累计差异 期初现金余额 经营现金流入 经营现金流出 经营现金余额 借入金额 还款金额 资本支出 现金余额 分析判断： （二）预算资产负债分析（附预算资产负债表与实际表） 1．资产结构及结构变化分析（配图表） 2．资产运营效率分析 项目 本期实际 本期预算 上期 上年同比 总资产周转率 流资产周转率 应收款周转率 存货周转率 资产负债率 股东权益比率 营业周期 分析判断： 3．应收账款分析 单位:万元 账龄 金额 所占比率 坏账机率 处理办法 1～60天 61～120天 121～365天 365天以上 合计 分析判断：结构分析（配图） 4．主要存货分析 单位：万元 项目 期初数 期初预算 期初差异 期末数 期末预算 期末差异 库存商品 在产品 化工原料 合计 分析判断：（1）存货结构分析；（2）期初差异及对期末的影响；（3）期末差异。 （三）负债结构差异及结构变化差异分析（配结构图） 1．预算损益表执行分析 （附预算与实际损益对照表） 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 销售毛利率 利润总额 销售利润率 本月实际数 本年累计数 预算 预算 预算同比增减 完成预算百分比 预算本年累计 去年同期 去年同期 去年同比增减 去年同比增减百分比 去年累计数 上月数 上月数 上月同比增减 上月同比增减百分比 分析判断： 五、预算分析总结