南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书.doc

电网工程结算审核及总结算编制指导书（试行）中国南方电网有限责任公司二一二年八月9前言为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展战略，落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变，企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部组织编制了南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书（以下简称指导书）。指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部分。文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的资料，审核要点、审核意见、审核报告内容、总结算报告内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行。文件主要以表单形式呈现，便于操作，编制过程中广泛听取了各方意见，通过审查最终确定。该指导书适用于纳入公司基建投资计划的35千伏及以上电网基建工程，其他基建工程参照执行。目 录前言1结算审核指导书11.1说 明21.2建安工程费结算审核31.2.1建安工程费送审结算资料清单41.2.2建安工程费结算审核要点51.2.3建安工程费结算审核会商表71.2.4结算审核报告101.3设备材料费结算审核171.3.1设备材料费结算审核资料清单181.3.2设备材料费结算审核要点191.4其他费用结算审核202总结算编制指导书222.1说 明232.2总结算编制资料清单242.3结算书252.4总结算报告341、结算审核指导书中国南方电网有限责任公司说 明一、电网工程结算审核包括三部分：建安工程费、设备材料费、其他费用结算审核。二、建设单位的合同主办部门为合同结算部门，负责组织合同的结算审核工作。单项工程竣工投产后，由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审结算资料清单”准备结算资料，并对结算资料进行整理。三、建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算，也可以委托中介单位进行审核。四、建设单位若委托中介单位进行审核时：1、委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原件时，可以盖有公章的复印件代替。2、中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核。3、建安工程费结算审核时，由中介单位填写“结算审核会商表”（表内项目可根据实际情况调整)，以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至委托方，由委托方按照审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的结算资料，填写“审核意见执行情况”栏。4、结算经协商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告。五、建设单位自行审核工程结算时，参照中介单位的上述审核步骤。六、结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资合同、勘察设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结算书；无合同项目应严格按照电网工程费用与财务科目对接指导书规定使用各项费用。建安工程费结算审核建安工程费送审结算资料清单工程名称：序号 资料名称借阅资料情况归还资料情况备注 （复印件或原件）数量提供日期数量归还日期套本张套本张招标阶段1施工招标文件（含招标答疑工程量清单）2施工招标图纸 初步设计 施工图3中标单位投标报价书投标承诺4中标通知书5施工合同施工、竣工阶段6施工图7施工图会审纪要8其他相关的会议纪要9经批准的施工组织设计10小型变更批文11一般变更批文12重大变更批文13设计变更通知单(附预算书）14工程联系单15现场签证单16隐蔽工程验收记录17补充合同（协议）18其他相关的委托书或协议19开工 竣工报告20停工 复工报告（如有）21竣工图（如有）22送审结算书纸质 电子版中介单位需要纸质签章原件存档。其他23涉及结算费用的地方定额、取费标准及价格信息、调价规定24初步设计概算提供方： 返还方：建安工程费结算审核要点序号审核要点审核标准资料规范性评审1送审结算书须盖有施工单位的公章，编制人、审核人、批准人签章完备。2开、竣工报告须建设、设计、监理、施工单位签章完备。竣工报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致。3停、复工报告 如有，须参建各方的签章完备。4施工招标图纸（含初步设计或施工图）与施工招标文件相一致的全套图纸；须盖有设计单位章，标注日期。5竣工图（如有）全套图纸；须盖有设计单位章、“竣工图”章，标注日期。6竣工图是否反映（设计）变更情况？竣工图须反映变更的最终情况。7设计变更是否执行相应的审批程序？执行南网设计及造价管理办法规定（重大、一般、小型）；8设计变更通知单是否有完工确认？执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、设计、监理单位签章确认已完工。9设计变更通知单的序号是否连续？序号应连续，无断号。10工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是否合规？须有建设、监理单位签章确认。序号应连续，无断号。11施工合同价与中标价是否一致?必须执行中标价。12施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一致?应一致。包括承包范围，甲供材范围、施工工艺、结算条款、奖惩条款等。13补充合同(协议)条款与原合同实质性内容是否一致?可以补充，但不冲突。14送审结算范围 仅针对本合同承包范围进行结算，若超出范围应另行签订协议（合同）。15另行委托项目的手续是否规范完善？须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议，并约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。工程量评审16另行委托的项目是否已在施工合同范围内？不可重复委托17投标报价是否已含送审的变更费用？若施工招标范围已含，则不予调整。18变更是否包括施工招标答疑纪要提及事项？投标报价已包含施工招标答疑纪要提及事项，不予调整。19合同价是否包含施工图会审变更工程量？ 参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是否已含该变更。 20变更金额是否正确？核查其依据性资料的合法性、工程量正确性。21报废工程量是否有效确认？签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认。22结算条款执行的顺序是否正确？必须依据合同组成文件（协议书，招标文件、专用条件等）的先后顺序执行。23变更估价的计费程序是否正确？按合同约定计取费用，不多计，错计，漏计。24一项工程或变更的界定是否正确？ 按合同的界定调整变更。若合同无明确规定，变更的“一项工程”的界定应依次按招标文件、电力工业基本建设预算管理制度及规定中的列项划分；25变更可调整金额的起点，步距是否正确？按本合同约定的起点，步距调整变更。26定额套用是否正确？按施工合同约定或投标报价水平27计费程序的基数、费率、税率是否正确？28人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？29送审结算书的甲供材范围是否正确？30送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽车、人力）是否正确？31是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？按投标报价或合同约定下浮32结算审核费用是否在施工费用中抵扣？按施工合同约定执行其他评审33是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。建安工程费结算审核会商表工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况 备注 存在情况打具体事项说明资料1送审结算书无施工单位公章 无编制人、审核人、批准人签章2开、竣工报告无建设、设计、监理、施工单位签章竣工报告所示“实际完成工程量”与竣工图不一致3停、复工报告 无参建各方的签章4初步设计 施工图与施工招标文件不一致 不齐全 无设计单位章 无标注日期5竣工图（如有）不齐全 无设计单位章 无“竣工图”章 无标注日期 未反映变更的最终情况6设计变更审批程序未执行南网设计及造价管理办法（重大、一般、小型）；工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况 备注 存在情况打 具体事项说明7设计变更通知单未经建设、设计、监理单位签章确认已完工。序号不连续，断号。8工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录无建设、监理单位签章 未经建设、监理单位确认具体工程量 序号不连续，断号9施工合同条款与招标文件实质性条款不一致 承包范围 甲供材范围 施工工艺 结算条款 奖惩条款10补充合同(协议)条款与原合同实质性内容不一致11送审结算范围 超出范围未另行签订协议（合同）12另行委托项目无盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议 未约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。工程量13另行委托的项目已在施工合同范围内，重复委托； 没重复但存在未经批准。14送审的变更费用投标报价已含，不予调整 施工招标范围已含 施工招标答疑纪要已含 施工图会审已含依据性资料不足 工程量不正确15报废工程量未经建设、监理、（设计）单位签证确认16结算条款未依据合同组成文件的先后顺序执行。17变更估价的计费程序未按合同约定计取费用工程名称：序号审核要点建设单位/中介单位审核意见执行情况 备注 存在情况打 具体事项说明18一项工程或变更的界定未按合同的界定调整变更。19变更可调整金额的起点，步距未按本合同约定的起点，步距调整变更。20定额套用是否正确？未按合同约定计取 未按定额标准计取21计费程序的基数、费率、税率是否正确？未按合同约定22人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？未按合同约定23送审结算书的甲供材范围是否正确？未按合同约定24送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽车、人力）是否正确？未按合同约定25是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？未按投标报价或合同约定下浮26结算审核费用是否在施工费用中抵扣？未按施工合同约定执行其他27是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？未依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。公司LOGO图案 （委托中介审核时填写） 国 家 级 证书号： 合同 (竣工)结算审核报告（合同编号： ） 审核单位名称 （盖建设单位公章或造价咨询企业执业章） 年 月 （所在城市名称）10合同编号：报告名称： 合同(竣工)结算审核报告 审 批： 【审批人签名，盖执业（从业）印章】 审 核： 【审核人签名，盖执业（从业）印章】 校 核： 【校核人签名，盖执业（从业）印章】 编 制： 【编制人签名，盖执业（从业）印章】 审核单位名称 （盖公章） 年 月 （所在城市名称）11 合同(竣工)结算审核报告 20 号 （审核报告编号）（单位名称）对 千伏 工程 合同竣工结算进行了审核，现将审核结果报告如下。一、工程概况（一）工程建设规模：如变电站工程：最终建设规模为2750MVA主变压器。本期建设1750MVA主变压器，500千伏出线4回，220千伏出线7回，110千伏出线4回，10千伏馈线10回，35千伏单母线接线，设总回路断路器，电容器组1350MVar，电抗器组1360MVar，无功补偿电容器组510020kVar。（多标段工程分别按各合同范围填写，下同）如线路工程： 千伏 送电线路工程（ 标段）新建线路全长 km，其中双回路 km，三回路 km，单回路 km；导线为 ，地线采用 和OPGW光缆。新建铁塔 基。扩建 变电站 出线间隔。对侧500千伏线路保护、220千伏线路保护搬迁或更换。（二）承包范围 （按合同承包范围填写）（三）工程建设单位为 ，承包单位为 、 （填其他参建单位名称，如设计、监理单位等）。本工程于 年 月 日开工， 年 月 日竣工（投产）。二、审核范围依据本期建设规模及合同承包范围对送审的竣工结算进行审核。三、审核依据（一）审核行为准则1、关于下发、的通知(中价协2002第015号)；2、工程造价咨询业务操作指导规程(中价协2002第016号)；（二）主要技术和商务资料竣工结算资料（详见后附送审资料清单）等。（三）计价依据1、定额：（如：电力建设工程预算定额第一册 建筑工程（20 年版）、电力建设工程预算定额第三册 电气设备安装工程、电力建设工程预算定额第六册 调试（20 年版）。）2、取费标准：（如：粤电定200221号文、 工程施工合同专用条件第52. 款。）3、人工、材料、机械价格：（如：粤电定200414号文、 市 年 第 季度（月）材料信息价或投标报价价格。）四、审核情况说明（一）工程量的核实情况。（二）定额套用的校对情况。（三）设备材料价格的核实情况。（四）其它费用的核实情况。（五）计价程序的核实情况。具体审核结果见附件（1-4）。五、审核结论 千伏 工程送审竣工结算总金额为 万元，核增额为 万元，核减额为 万元，最终审定金额为 万元（大写： 元整）。该审核结果已经各方共同签章确认。（审核人员负责对合同结算结果与概算按表二、表四深度进行同口径对比，并分析变化原因）附件：1、（竣工）结算审核汇总表2、 合同竣工结算对比表3、审核结算书4、送审资料清单（复印件） 审核单位： （盖公章） 年 月 日(竣 工)结 算 审 核 汇 总 表合同编号： 合同名称： 合同金额单位：万元序号项目名称报审金额中介计算的变更费用金额依据合同最终审定金额增减金额=-备 注一合同价* * * 合同价二工程变更项目* * * 依据 合同(或 工程施工招标文件)合同专用条件第 款、第 款约定。2.1（变更事项名称，按“预规”列项，下同）1依据合同专用条件第 款第 条：“”（摘录约定条款文字）2工程量依据 号 施工图、 号 竣工图、 号 设计变更通知单、 号 工程签证单。3依据（其他资料）2.2（如：综合楼 一般土建） 三另行委托项目* * *依据建设单位 委托文件或协议。3.1（变更事项名称，按“预规”列项，下同）1依据： “” （摘录委托文件或协议约定条款文字）。 2工程量依据 号 施工图、 号 竣工图、 号 工程签证单。3依据（其他资料）3.2（如：委托代购）（如：新建围墙）四其它* * *依据“” （摘录 文件约定条款文字）。五合计 （一+二+三+四）* * *最终审定金额大写（人民币） 元整结算价委托单位：（盖公章） 承包单位：（盖公章）审核单位：（盖公章）代表：（签名） 代表：（签名）代表：（签名） 合同竣工结算对比表 序号单位工程项目概算（万元）结算（万元）结算较概算增减原因分析增减额（万元）增减率（%）注：该表由审核人员对应合同承包范围按概算表二、表四项目对结算与概算进行对比分析。设备材料费结算审核设备材料费结算审核资料清单 工程名称：序号 资料名称借阅资料情况归还资料情况备注 （复印件或原件）数量提供日期数量归还日期套本张套本张1设备材料招标文件及答疑文件2设备、材料中标通知书3设备、材料采购合同4甲供设备、材料出入库单5合同变更协议其他资料 提供方： 返还方：设备材料费结算审核要点序号审核要点审核标准1设备材料采购合同是否与中标通知书相一致？型号、数量、价格应一致 2是否有出、入库清单？须建设单位物资部门盖章3入库清单是否与设备材料采购合同相一致？型号、数量、价格应一致4核对工程物资使用量核对入库、出库、退库单，工程实际提供物资与采购需求一致注：参照建安工程费出具结算审核报告其他费用结算审核建设单位各相关部门（基建、计划、财务、物资等部门）负责完成各自管理的其他费用结算工作。其他费用中已包含在建安工程合同的项目，应按照建安工程费结算审核要求进行结算审核；前期、勘察设计、监理等单独签订合同的项目，如工程量（工作量）发生变更时，应参照建安工程费结算审核要求进行结算审核，出具结算审核报告；未签订合同的项目应按照电网工程费用与财务科目对接指导书的规定使用各项费用。2、总结算编制指导书中国南方电网有限责任公司22说 明输变电工程整体竣工投产后，建设单位基建部门负责根据“总结算编制资料清单”收集编制资料并组织总结算编制工作；计划、财务、物资等部门负责编制各自管理费用的结算书并移交基建部门，基建部门负责对资料进行整理汇总，并参照“总结算报告模板”编制总结算报告。总结算编制资料清单序号 资料名称负责部门备注 （复印件或原件）一批复文件1可研核准文件计划部门复印件2初步设计批复文件基建部门复印件3施工图预算批复文件 基建部门复印件4批复投资估算书计划部门原件5批复初设概算书基建部门原件6批复施工图预算书基建部门原件7变更批复文件基建部门复印件二结算书计划、财务、基建、物资等部门原件三设计变更通知单及其预算书基建部门复印件四可行性研究阶段造价控制措施及控制效果分析计划部门原件 工程 部门管理费用结算书 编制单位名称 （盖建设单位公章） 年 月 （所在城市名称）45审 批： 审 核： 校 核： 编 制： 编制单位名称 （盖建设单位公章） 年 月 （所在城市名称）（附件1-6一个单项工程填一张表，各部门根据需要选填附件1-5）附件1 kV 变电站工程竣工结算一览表 金额单位：元 栏次 行次单位工程项目概 （预） 算 价 值实 际 价 值实际较概算增减建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计增减额增减率（%）123456=2+3+4+57891011=7+8+9+101211-61312/6一主要生产工程（一）电气部分1主变压器（1） 2配电装置（1） 3补偿装置（1） 4控制保护及主流系统（1） 5所用电系统（1） 6全所电缆及接地（1） 7通讯及运动系统（1） （二）建筑部分1主要生产房屋建筑（1） 2配电装置建筑（1） 3供水系统建筑（1） 二辅助生产工程(一)辅助生产系统1检修及修配设备(二)建筑部分1辅助生产建筑(1) 2所区性建筑(1) 3特殊构筑物(1) 三与所址有关的单项费用(1) 四其他工程及费用(1)建筑场地征用及清理费 (2)项目建筑技术服务费 (3)项目建设技术服务费 (4)分系统调试及整套启动调试费 .(5)生产准备费 (6)其他 .五基本预备费六编制年价差静态合计七建设期贷款利息八合 计附表2 kV 线路工程竣工结算一览表 金额单位：元 栏次 行次单位工程项目概 （预） 算 价 值实 际 价 值实际较概算增减建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计建筑工程安装工程设备购置费其他费用合计增减额增减率%123456=2+3+4+57891011=7+8+9+101211-61312/6一安装工程费1工地运输 (新定额无此费用)2土石方工程3基础工程4杆塔工程5架线工程6绝缘子及挂线金具工程二辅助设施工程1辅助建筑（1） 三其他费用（1）建筑场地征用及清理费 （2）项目建设管理费 （3）项目建筑技术服务费 （4）分系统调试及整套启动调试费 （5）生产准备费（6）其他五编制年价差静态投资六建设期贷款利息七合 计附表3甲供设备材料结算一览表工程名称：金额单位：万元序号合同名称合同编号合同甲方合同乙方原合同金额结算额结算-原合同金额变化原因%附表4建筑、安装合同结算一览表工程名称： 金额单位：万元序号合同名称合同编号合同甲方合同乙方合同类型原合同金额乙方申请额结算额结算-合同金额结算-乙方申请额变化原因（清单/预算）%附表5其他费用合同结算一览表工程名称： 金额单位：万元序号概（预）算项目名称合同名称合同编号合同甲方合同乙方原合同金额结算额结算-原合同金额变化原因%附表6无合同费用结算一览表工程名称： 金额单位：万元序号费用名称概算额结算额结算-概算额备注% 南方电网公司 千伏 工程总结算报告建设单位：二 年 月南方电网公司 千伏 工程总结算报告审批表审 批： 审 核： 校 核： 编 制： 编制单位（公章）： 二 年 月目 录第一章 编制说明一、工程概况（一）建设规模（二）投资概况（三）项目基本情况（四）工程图片二、总结算编制原则（一）已签合同的项目（二）无合同已发生的项目（三）预计发生的项目三、总结算编制依据第二章 工程造价管理总结一、工程造价控制情况二、工程结算情况（一）结算与投资估算分析（二）结算与批准初设概算对比分析（三）结算与批准施工图预算对比分析（四）变更原因分析三、工程造价管理经验与建议（一）经验与不足（二）建议附表附表1：工程造价对比表附表2：竣工结算一览表附表3：主要技术经济指标表（变电、送电）附件 1、可研核准文件 2、初设批复文件3、施工图预算批复文件4、设计变更批复文件（如有）5、动用预备费批复文件（如有）第一章 编制说明1、 工程概况（一）建设规模 千伏 输变电工程包括： 千伏 变电站新建工程、 千伏 变电站配套扩建工程、 千伏 架空线路工程、 千伏 电缆线路工程、 千伏 变电站配套通信设备工程、 千伏 变电站配套光缆工程。1、 千伏 变电站新建工程：本期建设 兆伏安变压器 台， 千伏出线 回, 千伏出线 回， 千伏出线 回，并联电容器 千乏，并联电抗器 千乏。 千伏配电装置采用 接线， 布置， 千伏配电装置采用 接线， 布置。本站征地面积 平方米，其中所区占地 平方米，全站总建筑面积为 平方米，单位造价为 元/kVA。2、 千伏 变电站配套扩建工程：更换改造 等设备。3、 千伏 架空线路工程：新建线路全长 km，其中双回路 km，三回路 km，单回路 km；导线为 ，地线采用 和 ；新建杆塔 基（其中钢管塔 基，角钢塔 基，砼杆 基）。单位造价为 元/km。 （2） 投资概况估算、概算、结算对比表 金额单位：万元序号工程名称投资估算批准概算竣工结算1 千伏 变电站工程2 千伏 变电站配套扩建工程3 千伏 线路工程合计（三）项目基本情况1、建设单位： 电网公司 供电局2、工程地点： 省 市 3、开、竣工日期： 千伏 输变电工程于 年 月 日开工， 年 月 日竣工验收。 4、结算审核单位： 公司（）、 公司（） （四）工程图片：变电、线路各两张 二、总结算编制原则（一）已签合同的项目以合同、送审结算书、结算审核报告等为依据编制（二）无合同已发生的项目以实际结算金额列入工程总结算。（三）预计发生的项目预计发生的费用（如后评价、环保竣工验收费等）暂按批准概算金额预留并列入工程总结算。三、总结算编制依据本工程总结算报告编制主要依据项目核准的批复、初步设计批复及概算书、合同、设计变更、结算审核报告、施工图纸、竣工图纸等造价文件资料进行编制，详见如下提供资料清单：（略）第二章 工程造价管理总结1、 工程造价控制情况 千伏 输变电工程结算总投资为 万元，批复的初步设计概算动态总投资为 万元，批复的可研估算动态总投资为 万元。工程结算总投资控制在批复的初设概算总投资范围内，工程总结算较初设批准概算结余 万元，结余率为 %。在本输变电工程建设的各个阶段，造价管理的具体控制措施和结果如下：（一）可行性研究阶段1、造价控制措施2、控制效果（二）初步设计阶段1、造价控制措施（1）是否全面应用典型造价，是否应用南网公布的设备信息价，采取什么措施，取得什么效果。（2）2、控制效果（三）施工图设计阶段1、造价控制措施2、控制效果。（四）招投标阶段1、造价控制措施施工主要设备、材料2、 控制效果：陈述招投标之后，设备材料、建安工程中标价与预算的对比情况。（五）工程实施阶段1、造价控制措施（1）设计变更的管理（2）施工合同管理及资金预算计划的控制2、 工程结算阶段1、造价控制措施控制效果（陈述建安工程费结算审核效果，结算与概算的对比情况；甲供设备材料只需说明结算与概算的对比）二、工程结算情况（一）结算与投资估算分析 （结算与投资估算的总体水平分析）（二）结算与批准初设概算对比分析1、 千伏 输变电工程：初设概算动态投资为 万元，结算投资为 万元，结算较初设批准概算结余 万元，结余率为 %。其中设备购置费结余 万元，结余率为 %；安装工程结余 万元，结余率为 %；建筑工程结余 万元，结余率为 %；其他费用结余 万元，结余率为 %。（未）动用基本预备费 万元。 千伏 输变电工程竣工结算对比表序号单位工程项目概算价（万元）结算价（万元）结算较概算增减增减额（万元）增减率（%）一建筑工程二安装工程三设备购置费四其他费用五基本预备费六贷款利息七合计2、 千伏 变电站工程：初设概算动态投资为 万元，结算投资为 万元，结算较初设批准概算结余 万元，结余率为 %。根据竣工结算一览表对结算较初设批准概算增减率超10%及以上的项目或重大原则问题进行原因分析。3、 千伏 变电站配套扩建工程：略4、 千伏 线路工程：初设概算动态投资为