EXCEL会计中的运用.ppt

在会计中的运用 重庆工商大学会计学院 EXCEL基础知识 一 启动 开始 程序 MicrosoftExcel 双击Excel快捷图标 双击 xls文件 关闭 按关闭按钮 选择 文件 中 退出 或ALT F4 创建工作簿 单击 新建 按钮 使用 Ctrl N 打开工作簿 文件 打开或直接双击图标 保存工作簿 文件 保存或另存为 Ctrl S 相同数据输入 shift ctrl enter等比或等差输入 编辑 填充 序列采用公式输入数据 如单元格之间存在制约关系 if b2 甲 10 5 输入公式 凡以等号开头被认为是公式 如公式有误 则显示错误信息 运算符及优先级 和 和 EXCEL基础知识 二 公式显示 工具 选项 视图 公式选框引用 单击单元格 输入 单击第一个引用单元格 输入符号 单击第二个引用单元格 回车引用分为相对引用和绝对引用 混合引用和三维引用 绝对引用符号 三维引用格式为 表格 单元格地址 EXCEL基础知识 三 EXCEL基础知识 四 函数 函数的基本结构 函数名称 参数1 参数2 参数与函数值的类型 数字 文本 逻辑值 单元格的引用 名称 错误值 数组 函数的嵌套 函数的类型 一 日期与时间函数 TODAY NOW ctrl shift ctrl 文本函数 逻辑函数 TRUE FALSEAND OR NOT财务函数 FVNPERPMTPVRATETYPE查找与引用函数 VLOOKUPMATCH统计函数 SUMAVERAGECORRELMAX 函数的类型 二 信息函数 IS组函数cellcountblank数据库函数 Dfunctions Database Field Criteria 工程函数 复数处理 数字或度量系统数值转换三种函数数学与三角函数 处理简单的计算用户自定义函数 VBforApplication 函数的使用 两种方式 在编辑栏里输入 公式 粘贴函数按钮fx 插入 函数在对话框里输入参数 确定返回 公式 模式 计算元素运算符 和 和 公式中的数值转换 在工作表上显示公式或数值 CTRL 公式输入 在单元格中输入 公式编辑公式 单击单元格 在编辑栏修改移动公式 拉动或剪切 粘贴复制公式 用计算结果替换公式 单元格的引用 引用样式 A1与R1C1绝对引用与相对引用 F4转换三维引用 对同工作薄多个工作表上相同单元格或区域数据进行计算或分析 指定单元格所在工作表的引用 在需要输入公式的单元格输入公式 单击第一个引用的工作表标签 shift 最后一张工作表的标签并选定区域 宏与VBA 录制宏 工具 宏 录制新宏 工具 宏 停止录制运行宏 工具 宏 宏 执行或按快捷键编辑宏 本身为一VB程序 工具 宏 宏 VB编辑器 模块1 编辑 工作表的编辑 选定编辑对象 编辑 定位 定位条件设置单元格格式 格式 单元格或条件格式调整行高与列宽编辑与审核数字向工作表中添加其他内容 插入 图片或批注 图形分析方法 图表类型 柱开图 条形图 折线图 饼图 XY散点图 面积图 圆环图 雷达图 曲面图 股价图 圆柱图建立图表 建立嵌入式图表 建立图表工作表编辑图表 图表对象及其选定 区域编辑 终值 现值 年金终 现值 单利终值与现值 1000 1 5 5 1000 1 5 5 复利终值与现值 1 B2 K2 100 A3 A12OR FV 5 5 0 100 1 1 B2 K2 100 A3 A12OR PV 5 5 0 100 年金终值与现值 FV RATE NPER PMT PV TYPE PV RATE NPER PMT FV TYPE 先付 递延 年金现 终值 先付年金终值 FV RATE NPER PMT PV TYPE 1 RATE 先付年金现值 PV RATE NPER PMT FV TYPE 1 RATE 递延年金现值 A PVIFAi n PVIFi m 递延年金终值 FV RATE NPER PMT PV TYPE 名义利率和有效利率 名义利率和有效利率关系有效年利率的计算 EFFECT NOMINAL RATE NPERY 前者为名义利率 后者为复利期数 名义年利率的计算 NOMINAL EFFECT RATE NPERY 贷款利率计算 RATE NPER PMT PV FV TYPE GUESS 贷款偿还期的计算 NPER RATE PMT PV FV TYPE 等额分期付款方式贷款年偿还总额 PMT RATE NPER PV FV TYPE 等额分期付款方式贷款年偿还额本金 PPMT RATE PER NPER PV FV TYPE 实际应用举例 一 等额分期付款方式贷款年偿还额利息 IPMT RATE PER NPER PV FV TYPE 现金流不规则分布现值计算 年内均匀发生 现金流不规则分布现值 年内不均匀发生时 实际应用举例 二 长期借款筹资双变量模型 建立分期偿还借款基本模型工作表定义各因素间的勾稽关系 总付款期数 每年付款期数 借款年限 每期偿还金额 ABS PMT 年利率 年还款期数 付款总期数 借款总额 分期偿还借款模型的使用 财务人员根据各因素的变化选择贷款金额 模拟运算表 功能 多组数值同时计算 显示和比较 类型 单变量和双变量模拟运算表 使用 数据 模拟运算表 长期借款双因素模型设计 双变量长期借款分析模型 设置双变量分析表 给双变量分析表填值 模型使用 财务预测模型 财务预测的意义财务预测的步骤 销售预测 估计收入 费用和利润 估计需要的资产 估计所需要的融资财务预测的方法 定量分析法和定性分析法 定量预测法 移动平均法 一次移动平均法 二次移动平均法指数平滑法 回归分析预测法 回归分析预测法的的基本程序 回归模型建立的方法 最小二乘 财务常用回归预测模型 预测函数及其应用 预测函数的参数及含义 known y s 或x s 表示因变量观测值或自变量观测值和集合 const是否强制使用常数b为0或1 stats指明是否返回附加回归统计值 附加回归统计值返回返回顺序 参数说明 一 参数说明 二 LINEST函数 功能 使用最小二乘法计算对已知数据进行最佳线性拟合的直线方程 并返回描述此线性模型的数组 返回的数值为数组 须以数组公式输入 函数公式 LINEST known y s known x s const stats 函数应用 一元回归分析与多元回归分析 LOGEST函数 功能 在回归分析中 计算最符合观测数据的指数回归拟合曲线 并返回描述该指数模型的数组 返回的数值为数组 须以数组公式输入 函数公式 LOGEST known y s known x s const stats 函数应用 计算回归方程的系数及相关系数 TREND函数 功能 在回归分析中 返回一条线性回归拟合线的一组纵坐标 y值 即捞到适合给定的数组known y s和known x s的直线 并返回给定数组new y s值在直线上对应的y值 函数公式 TREND known y s known x s new y s const GROWTH函数 功能 返回给定的数据预测的指数增长值 根据已知的x值和y值 函数返回一组新的x值对应的y值 可以用期来拟合满足给定的x值和y值的指数曲线 函数公式 GROWTH known y s known x s new x s const FORECAST函数 功能 根据给定的数据计算或预测未来值 此预测值为基于一系列的已知x推导y值 返回的数值为数组 须以数组公式输入 函数公式 FORECAST known y s known x s 函数应用 一元直线回归预测 斜率及截距函数 函数公式 SLOPE known y s known x s 函数功能 根据已知的known y s和known x s的数据点拟合线性回归的斜率 函数公式 INTERCEPT known y s known x s 函数功能 利用已知的x值和y值计算与y轴的截距 截距为穿过已知的known y s和known x s的线性回归线与y轴的交点 数据分析工具预测 移动平均法 工具 数据分析 分析工具 移动平均指数平滑法 工具 数据分析 分析工具 指数平滑回归法 图表法 解决一元线性或非线性问题 回归分析法 一元或多元线性及可以转为线性的非线性问题 利用规划求解预测 几个计算公式 销售预测 销售预测的定义销售预测的方法 时间序列法 因果关系法 通过生产能力和订货合同法销售预测模型及其运用 一元回归预测模型 多元回归预测模型 成本预测 成本预测的方法 历史成本法 目标利润推算法 因素分析法 比例推算法成本预测模型 一元一次模型 一元二次模型 利润预测 一 确定性条件下单品种利润敏感分析模型利润 销量 单价 单位变动成本 固定成本确定性条件下多品种本量利分析模型 利润最大化模型 利润预测 二 保利模型 企业的目标利润条件下产品结构 保本模型 同保利模型 只是目标利润为0 成本控制模型 利润预测 三 最优生产决策模型 规划求解工具 合理安排生产的问题 目标利润分析模型 不确定性本量利分析模型 认为销量 单价 单位变动成本及固定成本在市场及内部条件的影响下会发生相应变动 故常用联合概率法进行分析 资金需要量预测 资金需要量预测的方法 直接表测法 销售百分比法 资金性态法销售百分比法资金性态法 高低点法 回归分析法 赵青华 二 六年五月 谢谢大家 欢迎你的宝贵意见