餐饮管理公司财务管理流程.ppt

财务管理流程 单店营业收入结算流程 收银员 前厅 后厨 凉菜组 填制本组销售汇总表 打印清机表 店经理 财务处核算会计 收集整理销售小票 清机 复审 核对 编制单店营业收入日报表 复审 核对 编制总分类帐 编制记帐凭证 收集整理单店销售数据 监督 是 是 否 否 否 单店营业现金结算流程 收银员 店经理 银行 收款 营业现金结帐 财务处核算会计 清机 审核 保管并上交银行收款凭证 编制总分类帐 编制记帐凭证 收集整理单店销售数据 监督 收取营业现金 编制银行存款日记帐 出具收款凭证 存款 审核 出具收款凭证 否 是 是 否 单店物料成本结算流程 配送员 店管部 店经理 财务处核算会计 整理收货单据 填制收货清单 复审 核对 编制总分类帐 编制记帐凭证 供应商 配送方 编制调节表 签字备案 签字备案 备案 采购部 与调拔单核对 与调拔单核对 复审 核对 汇总收货清单 复审 核对 是 是 是 是 否 否 否 否 单店费用支付结算流程 确认各项费用 申请借款 借款支付 审批 支付费用 报销 帐务处理 单店经理 财务部 店管部经理 总经理 审核 否 是 否 是 董事会 单店 财务部 经理办公会 各职能部门 店管部 预算编制流程 根据部门计划编制部门预算 审核汇总 平衡预算 审批经营计划 预算 确定成文 质询同意 执行 根据预算目标分解 下达预算指标 确定预算编指导思想和要求 确定战略 经营目标 预算指标分解 是 执行 否 编制单店预算 根据建议调整 根据建议调整 组织调整 汇总 平衡 提供分析或技术支持 根据需要参加质询 根据需要参加质询 根据需要参加质询 讨论并提出调整建议 汇总 平衡 初步审查 确定预算目标 执行 预算内费用支出流程 各部门 部门负责人 总经理 申请借支 支付 审批 权限内 是 否 财务部 主管副总 审批 权限内 审核 超预算 是 审批 否 获知信息 进入预算外管理流程 否 获知信息 进入预算外管理流程 支付并记帐 定期公布预算执行信息 接收信息 接收信息 接收信息 接收信息 是 预算外费用审批控制流程 各部门 部门负责人 总经理 申请借支 支付 审批 同意 是 否 财务部 主管副总 审批 同意 是 审批 否 否 发生业务活动 审批 申请报销 支付 审批 同意 支付 资金计划 是 报销 支付 审批 权限内 否 是 权限内 否 是 预算执行人 部门领导 财务部 总经理办公会 月度预算分析 审核 正确 否 汇总分析 审阅 是 需要解决问题 主管副总 总经理 协商解决 备案 执行 是 否 预算执行监督控制流程 预算调整流程 预算调整申请部门 财务部 经理办公会 各部门 董事会 提出调整申请 受理申请 同意 审批 拟定调整方案 组织各部门调整 根据要求调整部门预算 汇总 平衡 初审 讨论 提出修改建议 执行 根据建议修改 汇总 平衡 审批 权限内 审批 权限内 审批 下发预算调整通知书 是 否 是 否 否 是 采购管理 采购部 店管部 采购需求部门 领用部门 监事处 提出采购需求计划 是否有库存 汇总拟订公司总体需求计划 制订采购计划 是否符合招标条件 进入招标流程 订购 进入超预算处理流程 验收入库 组织进货 是否直发加工现场 验收入库 参与监督 进入领料流程 是 是 是 否 是 否 采购需求单 采购申请单 审核 是 否 采购申请单 采购计划单 资金计划单 订购单 合同 入库单 入库单 是否有库存 审核 是 财务处 是否超预算 制订资金计划 付款结算 否 提出采购申请 否 采购申请单 否 是 否 订购单 合同 采购管理流程 收集分析信息 分解目标 公司总体经营计划 单店 店管部 其它部门 采购部 经营办 收集分析信息 提出需求计划 提出采购申请 收集信息 提出采购申请 制订采购计划 收集分析信息 主管领导 上报审批 审核 是否有库存 进入领料流程 采购需求单 采购申请单 否 是 是 否 提出常备料采购申请 库房 提供库存情况 审核 审核 审核 否 否 否 是 是 是 采购计划制订流程 订购流程 财务处 店管部 采购需求部门 监事处 采购部 制订采购计划 选择采购方式 采购询价 协助询价 协助询价 确定采购价格 主管领导 审批 审核 参与监督 订购 入库检验流程 采购货物交检单 通知供方 参与检验 办理入库 信息备案 检验 验证 合格 否 否 填不合格单 财务处 单店 店管部 采购部 监事处 使用部门 退换货物 参与监督 信息备案 入库帐务处理 办理入库 是否直接配送 是 是 检验 验证 合格 填不合格单 入库清单 入库清单 入库单 入库单 库房 参与检验 领料管理流程 财务处 需求部门 店管部 采购部 供应商 配送方 提出领料申请 出库帐务处理 是否直接配送 审核 通知发货 采购流程 有无库存 配送货物 否 是 是 否 办理出库手续 领取货物 入库验收 入库帐务处理 入库清单 登记库存帐薄 出库清单 领料单 领料单 领料申请表 无 有 采购价格平台制订流程 店管部 公司各部门 单店 采购员 收集价格信息 汇总价格信息 采购部 提供价格信息 提供价格信息 协助提出 协助提出 发放并回收价格调查表 协助确认 协助确认 备案 提供价格信息 协助提出 修改建议 修改建议 修改建议 建立价格平台 组织执行 提供价格信息 营运副总 确认价格平台 审批 登记上网 监督 采购付款结算流程 财务处 单店 库房 采购部 供应商 配送方 发货清单 销售合同 申请借款 审核 审核 支付货款 报销 否 是 是 借款 否 领取货款 核对 核对 申请付款 否 否 是 是 中心厨房 营运副总 公司其它各部门 单店 店管部质检员 收集供应商信息 提出候选名单 确认供应商 汇总采购物资质量信息 组织现场评价 采购物资分类 采购部 审批 采购 流程 备案 备案 按名单执行采购 提供供应商信息 提供供应商信息 提供供应商信息 协助提出 协助提出 协助提出 参加评价 参加评价 参加评价 审批 发放并回收供应商调查表 现场评价 是 否 汇总评价结果提出排序名单 需小批试用 是 进行小批量试用或试装 进行小批量试用或试装 进行小批量试用或试装 协助确认 协助确认 协助确认 否 协助提出 参加评价 协助确认 提供供应商信息 协助提出 新供应商选择流程 技术中心 参加评价 供应商管理流程 单店 营运副总 其它各部门 中心厨房 采购员 质量检验员 提醒供应商 协商解决 发现物资材料质量问题 采购部经理 协助解决 备案 评价结果备案 物资采购 发现物资材料质量问题 发现物资材料质量问题 发现物资材料质量问题 审批 提出取消供应商资格建议 是 否 取消该供应商资格 重新选择 发现物资材料质量 价格问题 汇总信息 重大 监事处 通过法律解决 是 提供意见 提供意见 提供意见 提供意见 提供意见 定期 抽样组织综合评价 备案 否 参加评价 参加评价 参加评价 参加评价 参加评价 评价结果归档 重新确认供应商 有质量问题 取消资格 是 否 采购招标流程 采购需求部门 营运副总 领用部门 质量检验员 采购部 供应商 提出采购申请 需实地考察 参加实地考察提出评价意见 组织实地考察 汇总评价意见提出筛选名单 递交资料 审核 投标 确定供应商 招标公示 组织标书评审 发出招标公告 判断符合招标条件 资格审查 参加资格审查 参加实地考察提出评价意见 参加实地考察提出评价意见 审批 是 否 审批 参加评审 参加评审 参加评审 监事处 监督招标过程 审批 备案 参加资格审查 订购流程