各项费用控制办法（汽车4S店）

各项费用控制办法一、 水电费的控制1、办公室日光灯使用制度（三组灯管可更换为一盏或者两盏）晴好天气情况下夏季：每日 08：0018：00冬季：每日 08：0017：30在天气恶劣的情况下，适时调控。（2）、展厅晴好天气情况下夏季：每日 08：0018：00 可开中间组冬季：每日 08：0017：30 可开中间组天气恶劣的情况下，适时调控。以上为公司指导性原则，各部门可根据天气情况的变化及厂家要求适时掌握开灯的时间和盏数。2、中央空调用电夏季：每年 6 月至 9 月温度在 30以上时每日 08：3018：30 冬季：每年 12 月至 3 月温度在 0以下时每日 8：3018：00 如遇情况特殊，应根据具体情况适时开启；对不使用的房间及无人的情况下，应关闭房间空调。冬季、夏季当温度超过范围可根据情况关闭。8、生活附属设施用电（1）、生活办公照明用电A、生活、办公应尽量使用节电较好的节能灯；B、坚持各生活场所人少少开、人走灯灭的原则；C、实行专人负责监督制，由值班水电工进行定时开关，监督人应标志于各开关，各监督人要根据规定监督值班水电工开关照明灯情况定时开关；D、办公楼走廊、卫生间等公共用电的管理，由当日值班人员负责，每晚巡查，将除规定开启以外的照明灯外全部关闭；E、饮用水和饮水机统一管理，办公楼设定公用饮水机，原则上室内不再摆放饮水机，下班后由保安人员负责全部关闭。C、音响设备严控开放时间仅在白天 8：3017：30，且不可影响其他人休息。二、 车辆使用费的控制车辆使用费包括车辆燃油费、维护保养费、轮胎更换费用、养路费、过路过桥费、保险费及其他费用。此类费用属于公司的 B 类控制用费。各部门应建立严格的派车制度，各部门用车需提前申请，由行政部合理派车，统一调度，可以合办的事情尽量合办，减少车辆的使用频率。（派车申请单格式如下）派 车 申 请 单 年 月 日 申请部门 申请人 用车事由 地 点 用车起止时间 部门负责人签批 负责领导签批 第 6.7.2 条 行政部应建立单车核算小组并设立车辆使用费台帐，负责每月对车辆的单车经济指标进行考核，(格式如下表)并根据考核结果对司机给予相应的奖惩。车 辆 使 用 费 台 账 单位： 车号： 年 月驾驶员：日期 用车人 起程 迄程行使里程油料消耗保养经费大修经费其他经费轮胎更换合计耗费百公里耗油百公里维修百公里合计备注月度合计 填制说明：1、本表为公司通用表格。 2、各部门公务车辆使用时，均应填制本表。 3、当日发生的费用，均应按时记录，单位消耗不必每日计算，月度终了时计算月度指标。提高驾驶员的成本节约意识，增强驾驶员参与管理的积极性和主动性。培养驾驶员在平时驾驶、维护车辆过程中采取以下措施。1、平稳驾车。保持汽车的平稳运行可以使燃油得到充分利用，而频繁改变车速会导致燃油的浪费，要尽量避免突然加速和急刹车。2、减少空气阻力。汽车在高速公路上行驶时有 50%的能量用在克服空气阻力上，因此不要在车顶上放置任何可以增加阻力的东西，如果有空调，就最好不要开窗，因为开着的窗户同样会给汽车带来额外的阻力。3、减少熄火次数。冷的发动机运转效率最低，会耗费更多汽油，要尽量避免不必要的冷启动。4、适时更换机油，注意汽车的保养。处在不正常状态的发动机可以降低 10%-20%的燃烧效率，阻塞的空气过滤器也会多消耗 10%的汽油，因此，一旦发现汽车有异常的声音、气味或者震动，应立即进行检查和维护。5、注意检查轮胎。充气不足的轮胎可以更多地消耗燃油，还会缩短自身的使用寿命，因此，最好每月检查一次轮胎压力。燃油费1、加油必须用公司办理的充值油卡，出差加油须凭正规发票及上报里程数，由车管员及时登记有关加油情况。2、各车型单车百公里油耗指标暂定标准见*公司预算定额。夏季（6-9 月）油耗在以上标准上每种车型增加 1 公升。3、因考虑到车辆购置年限和行驶里程，凡购置两年行驶 15 万公里以上每年增加标准油耗的 5%。4、严禁利用油品谋私利，一经发现将按照公司有关规定严肃处理。5、车管员按月度考核单车百公里油耗，月底上报行政部，以便统计考核。6、奖罚标准：将公务车月百公里油耗考核与月安全行驶奖合并考核。具体办法：如当月百公里油耗控制在核定标准以下的驾驶员，月安全行驶里程奖全额发放，并按每百公里油耗标准，节省部分按当月油价按 50%进行奖励；如超出规定标准，并将超标部分按当月油价 50%罚款。4、当进行车辆维修时，应事先填制维修申请单。格式如下表：车 辆 维 修 申 请 单 送修单位： 年 月 日 车 辆 型 号 车 牌 号 码 行 使 里 程 送 修 时 间 预计维修时间 送 修 人 维 修 项 目 预 计 收 费 实 际 收 费 备 注工 时 人 工 费 材 料 费 管 理 费 其 他 合 计 维 修 单 位 维 修 员 检 验 员 填表人： 审批人： 填制说明：1、本表为公司通用表格。2、单位车辆需维修时，均应填制此申请单，单位领导批准后方可维修。3、维修人员报销维修费时，需将此通知单附后，否则不予报销。三、差旅费的控制差旅费主要指公司员工外出所发生的车船票、住宿费、补助费支出，此类费用属于公司的二类控制费用。1、 一般员工出差提倡乘坐火车，长途汽车等交通工具，尽量不派公车；有些工作可通过邮寄、电话、网上等形式完成的，尽量不出差，尽量减少出差的次数，人数。2、需外出开会出差的，由出差人执会议通知书到财务部办理相关手续，其他出差须事先填写出差申请单，经部门或单位负责人及分管副总批准后到财务部办理相关手续。附件：出差申请单出 差 申 请 单 年 月 日 申请部门 申请人 出差事由 出差地点 出差起止时间 部门负责人签批 单位领导签批 说明：1、本申请单为公司通用表格，凡因公出差人员均需填此申请单。 2、出差人员报销差旅费时，需将此单作为附件，否则不予报销。 3、差旅费中的住宿费、伙食补助费、车票补助费、出租车费标准见差旅费报销规定。4、 严格审核报销制度，财务人员应按费用报销办法以及差旅费的有关规定对出差所发生费用的合理合法性进行审核，然后准确、无误地予以计算报销。第 6.10 节 低值易耗品的控制指低值易耗品是指价格低于固定资产原值，使用时间较长的各种工具或用具，此类费用属于公司 C 类控制费用。第 6.10.1 条 公司综合管理部及各基层单位物品管理部门为低值易耗品的采购、管理部门。财务部为核算监督部门。 第 6.10.2 条 低值易耗品的采购、入库 凡公司或部门需采购低值易耗品，均须填写购物申请，经行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。采购应本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。 采购低值易耗品，办理入库手续，并认真填写低值易耗品台帐；凭发票和入库单向财务部报销。低 值 易 耗 品 台 账购 入 日 期凭证号码 名 称规 格 型 号单 价 数 量 金 额存 放 地 点保 管 人备 注填制说明：1、本表为公司通用表格。2、单位购入低制易耗品时，核算员根据购入的发票填写。四、办公费的控制办公费包括日常办公费、计算机耗材及维护、打印机耗材及维护、复印机耗材及维护、报刊订阅费、饮水机费用。此类费用属于公司二类控制费用。1、 所需办公用品原则上由各单位行政部门统一购买，对于使用量较大的办公用品应由公司统一采购。2、 各部门应根据本部门实际情况测算出具体人员每月办公经费的金额，采取费用包干，超额自付，结余归己的方式控制办公费用。3、各部门应由专门人员对电脑、打印机、复印机等使用频繁的办公设备进行维护保养。2） 办公费用的一般性控制措施为：（1）、一般性文件，双面打印；自用文件采用废纸重复使用；（2）、打印机原则上只打印 10 张以下文件，10 张以上用复印机复印，以延长硒鼓的使用寿命；（3）、复印纸由特定部门统一保管，各部门或个人因工作需要使用时，向保管部门领取并填写领用单；（4）、笔墨用品由保管员负责登记，派发；签字笔、墨水个人领用，签字笔水用完后，原则上只发笔芯，不发签字笔；（5）、报刊订阅应选择时事型、专业型报刊订阅，尽量少订阅与业务及工作无关的娱乐型报刊，订阅报刊内容上不重复。五、修缮费的控制修缮费包括房屋小修费、设备小修费、水电系统小修费，此类费用属于公司二类控制费用。安排一名检查员，除对修缮物品、设备登记台帐外；应每月检查盘点一次，对检查出丢失、损坏的物品、设备及时上报申请维修的同时，应查明丢失损坏的原因，属于人为因素的，应追究个人责任，除按价赔偿外，并处被损物品 2 倍的罚款。第 6.12.2 条 对于修缮物品、工具专人负责入库、领用管理，延长使用时间。第 6.12.3 条 各站区宿舍门窗、锁、桌椅、床铺等公共物品应指定室长负责，人为原因损坏的，由宿舍使用人负责维修或赔偿;厨房、水电房公共物品由厨师、水电工负责;办公室公共物品应指定专人负责，人为原因损坏的，由负责人负责维修或赔偿。第 6.12.4 条 加强对易毁损的公物重点防范,建立保安夜间巡查控制制度，减少可能发生的修复费用,防患于未然。六、通讯费的控制电讯费包括固定电话费、负责人通讯费、车载机通讯费，此类费用属于公司二类控制费用。1、 外线固定电话应为业务关系部门通讯，各部门应根据本部门实际情况测算出具体部门人员每月电讯费的金额，采取费用包干，超额自付，结余归己的方式控制本单位的电讯费。2、通话过程应表达简单明了，缩短通话时间。3、 同事之间业务应尽量使用内线电话。七、 业务招待费的控制业务招待费包括公司接待业务关系部门、厂家等所发生的交通费，用餐费和住宿费；此类费用属于公司三类控制费用。 1） 公司业务招待范围划分：1、职能部门、基层单位接待范围：与各职能部门、基层单位有工作和业务联系的管理部门。2）招待费使用标准：1、公司领导接待客人时，招待标准为 50 元/人次。2 、职能部门、基层单位接待客人时，一般安排工作餐，标准为 5-10 元。因工作和业务需要安排招待餐时，应请示主管领导批准，标准为 30-40 元/人次（含坐陪人员）。一般在迎送客人时可安排招待餐一次。3、招待客人坐陪人员数要从简，一般掌握在分管领导和有关人员。4、招待 4 人以下，不要使用包厢，白天用餐一般不要饮用白酒，以免影响正常工作。3） 各基层单位应本着勤俭办事的原则，招待费的使用额度要按公司的有关预算定额执行。确因工作业务需要突破限额应严格控制。4） 各部门要严格执行财务规定，严把审批、报销关。凡需招待的，应事先填制“招待费申请单”，由综合管理部门审批标准，并报请主管领导签字同意后，方可办理取款或报销手续。5） 各部门负责人在年终总结时，应向本部门员工如实报告招待费的开支情况，增加工作的透明度。所属公司的业务招待费使用情况还应按有关规定向职代会如实报告。招待费的开支范围必须严格按照公司财会制度和相关规定执行，任何不符合规定的开支均不得列入业务招待费的范围。6） 对外接待原则上安排在内部食堂或者是简餐。 八、 其他费用的控制以下费用均属于公司三类控制费用1） 印刷费指用于支付收费票据、台帐、信笺纸、宣传单的印制费用。1、公司统一使用的印刷品由公司按照需用数量统一委托印刷厂印刷。2、对印刷品的领用应建立登记制度。2） 安全生产费指用于驾驶员补助、消防器材更换、安全器材购置、保安人员工资、其他安全经费的费用支出。消防器材、安全器材应严格按照低值易耗品购买和领用管理规定进行购买和领用，并指定专人对上述物品负责保管。3） 广告宣传费指用于大型宣传、广告活动所需的费用支出。广告宣传费用应专项报批，由公司统一安排。4） 劳动保护费指用于员工日常劳动保护及集体劳动保护费用支出。1、坚持从实际需要出发，本着安全、经济、实用的精神，购置劳动保护用品。2、公司相关部门应制定劳动保护用品发放种类、数量以及规定使用时间的标准，并严格按照标准执行。3、各单位要加强劳动保护用品使用的管理，职工上岗作业必须按规定穿戴、使用，劳保用品不得以钱代物发放。4、职工离开公司，劳保用品使用年限未到期的应退还或折价处理给本人。九、 会议费指根据厂家或者其他部门要求参加的一些会议，费用参照差旅费报销制度，原则上如厂家指定住宿按厂家要求，否则一切从简。END