酒店制度-018付款程序

制度及操作程序Policies & Procedures部 门 Department ：财务部提 交 人 Prepared by ：财务总监制度编号 Policy No ：FC/PP-018生效日期 Effective Date ：2004年11月01日批 准 Approved By ：副总经理日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相关部门 ： 各部门制度及操作程序题目 ：付款程序定义： 付款是指酒店因购买货品或接受外界提供的服务而应付供应单位的款项。 目的： 对于酒店发生的费用而需承担的负债。 规定：1. 付款时要凭原始发票，复印件无效(若不慎丢失应找对方公司提供发票的存根联复印并加盖财务专用章，写明原因经财务总监批准方可有效)。2. 应付帐付款前，必须以收货记录的付款联与对应的供应商存根联相核对，两联无误后方可付款。 3. 附件不齐全的不给予申请付款。 4. 所有付款均必须按照先申请后付款的程序办理(除通过委托银行付款的凭证，但事后必须经过支票审批程序)。5. 严格执行付款审批手续，审核各种费用支出原因，层层把关。 6. 日常的付款业务量较大，应按时编制银行余额调节表，及时更正和调整未达帐项。 7. 已签字盖章的支票在未发出之前，必须由应付款主管安全锁在保险箱内，不得随便摆放。8. 一旦付款，应及时、正确地反映和记录当期所发生的费用。9. 支付现金或支票领取后，必须由当事人在支票存根联上和支票领用控制簿上签收认可，以备查。10. 严格审核发票上注明费用发生的日期与申请付款的时间是否相吻合。程序：1. 付款方式：n 现金付款：参考零用现金报销的付款程序。 n 支票付款或异地汇款：支票适用于金额超出100.00元的支付，根据国家有关现金管理规定应尽量避免使用现金。 2. 结帐方式：n 月结：根据与供应商签定的付款协议来确认结帐的周期。n 现结：称即时付款（包括直接采购和货到付款）。n 预付货款：货未到，先支付定金，待全部到货时，支付全款。 制度及操作程序Policies & Procedures部 门 Department ：财务部提 交 人 Prepared by ：财务总监制度编号 Policy No ：FC/PP-018生效日期 Effective Date ：2004年11月01日批 准 Approved By ：副总经理日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相关部门 ： 各部门制度及操作程序题目 ：付款程序3. 付款前应逐项填写付款申请表，由部门经理签字批准后交与财务总监及总经理审批。4. 付款申请需附完整的单据凭证。n 正式发票（能够事先提供的情况下）。 n 收货记录（支付供应商货款时，还应附供应商一联收货报告）。n 已批准的采购申请单。n 如有合同的付款项目须附有合同复印件。n 固定资产的付款、差旅费的支付等有关费用需附有经总经理审批的预算。n 各部门自行申请员工福利费或奖励金等必须附有总经理的批准文件。