酒店制度-031代销商品程序

制度及操作程序Policies & Procedures部 门 Department ：财务部提 交 人 Prepared by ：财务总监制度编号 Policy No ：FC/PP-031生效日期 Effective Date ：2004年11月01日批 准 Approved By ：副总经理日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相关部门 ： 行政办、餐饮部、娱乐部、管家部、前厅部制度及操作程序题目 ：代销商品程序定义： 供应商提供商品寄存在酒店销售，结算按实际销售量计算。 目的： 提高流动资金，降低库存量和减少慢动物品的情况发生。规定：1 代销协议必须经使用部门和供应商确认，并经财务总监和总经理批准方为有效。2 代销协议的原件由财务部统一保管，使用部门和成本部保留一份复印件，并负责协议的跟进。3 使用部门应独立做好代销商品的供、销、存记录。各部门之间调拨货物或餐饮部内部调拨必须要清楚记录，并将复印件交至成本部。所有的记录必须由部门经理签字确认。4 财务部须独立开设代销会计科目来处理供销存账目。5 所有代销商品必须实行代扣代缴应交税项，以保障酒店的利益。程序：1 由使用部门发代销商品的备忘录给相关部门或餐厅经理，其内容包括销售的产品明细、销售价格（如需要，应与财务总监商讨）和销售地点。2 电脑部必须将销售价格按照备忘录的价格及品种录入酒店收银系统。3 第一次进货和日后补货都必须开具采购单，其程序按“直接采购”办理。使用部门必须在采购单上清楚地注明代销字样。4 收货记录按正常“收货程序”处理。5 成本部月底按照收银系统的销售记录准备代销商品的报表，此报表必须由使用部门经理核对并签字确认。如有任何差异必须调查并立即修改。6 成本部必须按照月底的销售报表分摊代销商品销售成本。7 代销协议结束后，所有未销售的代销商品必须返还供应商，退货记录必须由部门经理及供应商确认并将复印件给成本部。8 在收到供应商的发票之时，成本部必须核对代销商品的销售总数量、总金额后才申请付款。9 代销协议期满时，如要更新和延长代销协议应由使用部门跟办。