酒店制度-005备用金管理

制度及操作程序Policies & Procedures部 门 Department ：财务部提 交 人 Prepared by ：财务总监制度编号 Policy No ：FC/PP-005生效日期 Effective Date ：2004年11月01日批 准 Approved By ：副总经理日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相关部门 ： 各部门制度及操作程序题目 ：备用金管理定义及目的： 是指酒店财务部事先预付给各部门，用于各部门周转备用的一笔款项。为方便部门在日常营运中所须要的流动资金。规定：（1） 任何时候备用金均为酒店财产。（2） 备用金应控制在最低限度。（3） 备用金按其用途不同分为两种：n 总出纳和各部门日常急用备用金n 收银员用作找换零钱或现金支出的备用金（4） 备用金必须妥善保管、专人负责，不得与私人款项相混淆，不得私用、挪用或借给他人使用。必须定期清点自己的备用金，备用金必须保持酒店发给本人所使用的正确数额，现金和支出凭证的总额必须与备用金额保持一致。 （5） 财务部日审员应不定期抽查各收银点及部门的备用金，如发现长款，应立即上交，如有短款必须上交报告解释原因。有任何过失或欺骗行为将给予处罚，严重者给予开除处理并承担相应的刑事责任。（6） 备用金要保存在指定的安全保险柜内。程序：（1） 备用金申请：备用金申请部门填写备用金申请表，经部门总监或经理签字后，报财务总监和 总经理批准，酒店财务部预先按批准的金额支付给所需部门。（2） 备用金报销：各部门在实际支用后，根据财务部指定的报销程序和时间，凭零用现金支出单经财务部核实后，按定额补足报帐部门的备用金。 （3） 备用金盘点：每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。营运经理根据每月长短款报告对每个收款员进行工作审核、评估。（4） 备用金抽查：日审应每月不定期抽查各收银点及部门的备用金。（5） 备用金报告：日审每月要及时更新备用金档案，每月核对，并作出备用金清点报表交财务总监审核。（6） 备用金退还：部门不需要此备用金时，需将预先核定发放的备用金按程序如数退还。