酒店制度-004现金长短款

制度及操作程序Policies & Procedures部 门 Department ：财务部提 交 人 Prepared by ：财务总监制度编号 Policy No ：FC/PP-004生效日期 Effective Date ：2004年11月01日批 准 Approved By ：副总经理日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution 相关部门 ： 行政办制度及操作程序题目 ：现金长短款目的： 现金长短款是出纳或收款员工作当中，因工作差错或时间的差异发生的一种现金收支现象。规定：（1） 所有现金长款属于酒店资金，任何人不得私自拥有或使用。（2） 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写长短款报告，并报告部门直隶主管。不允许出纳或收银员隐瞒营业收入长款或短款，更不允许私自占有或填补。长短款报告将会由部门直隶主管签署处理意见交营运经理审核后再报财务总监审批，若查实长款或短款是收银员的过失造成，收银员将要承担经济责任。（3） 现金长短款应计入管理费用-行政费用中的“现金长短款”科目 。（4） 营运经理对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力。营运经理应核查所有现金长短款原因的真实性，经确认由于工作偶尔疏忽造成短款的，应提出处理意见，要求相关部门给予员工相应的警告并赔偿短款金额；由于经常性疏忽大意造成短款的，除赔偿全额外，应给予处分甚至开除处理；若查出存有犯罪动机而造成短款者，除上述处理外，依据法律承担相应刑事责任。 （5） 赔偿金额偏大，酒店财务总监有权批准分期赔偿，但须留意相关员工的动向（如离职或被开除），确保赔偿金额最终能得以完成。程序：（1） 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写长短款报告，并报告部门直隶主管。收款员应当天及时投放缴款袋中上交，存入银行，每天日审汇总现金长短款，跟进长短款报告，经审批后计入行政办损益费用“现金长短款”或应收员工资产科目。 （2） 日审每月应根据每个收款员及营业点统计现金长短款金额，上报财务总监审核。（3） 营运经理根据每月长短款报告对每个收款员进行工作审核、评估。