信用证的作用与风险.ppt

信用证的作用与风险 一 信用证的作用 1 对进口商的作用确保取得出口商履行买卖合同的证据 提供资金融通 2 对出口商的作用保证出口商凭单据取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通 一 信用证的作用 3 对银行的作用 可利用进口商在申请开证时交的押金或担保品为银行利用资金提供便利 在信用证业务中 银行每做一项服务均可取得各种收益 如开证费 通知费 议付费 保兑费 修改费等各种费用 从采购方面 汇付就是预付货款 这个对于采购方来说风险是最大的 因为如果供应方不如约交货 且不退货款 那么就有款 货两空的风险 托收对于采购方来说 是在供应方交货之后 通过银行提示包括提单在内的所有单据 采购方在向代收行支付价款后 可以获得这些单据 并于货到目的港后办理提货 这对于采购方来说当然是风险最小的付款方式 且如果市场变化 那么可以不付款也就不赎单 当然也就不要货了 虽然减少了市场风险 但损害了自己的信誉 信用证是通过开证行的介入 解决买卖双方彼此顾虑的一种较为公平 目前被广泛利用的一种结算方式 当信用证开立后 只要卖方按照信用证规定的日期交货 并提交了符合信用证规定的单据 就可以首先从开证行得到货款 而对于采购方来说 付款一定是供应方交了货物 并拿到包括提单在内的所有单据 效果等同于托收 但如果市场变化 采购方不可以向托收那样不赎单 这就是信用证的公平性的特点 对于供应方来说 汇付就是预收货款 这个是风险最小的 因为供应方尚未交货就已经收到了货款 因此这几乎是没有风险 托收对于供应方来说 是交货在先 收款在后 即供应方交货之后 通过银行向采购方的银行提示包括提单在内的所有单据 采购方在向代收行支付价款后 代收行再向供应方的托收行付款 这对于供应方来说当然是风险最大的付款方式 即如果市场变化 采购方可以不付款也不要货了 那么供应方将无法收款 信用证如上所述 一种对供需双方都较为公平 目前被广泛利用的一种结算方式 当信用证开立后 只要卖方按照信用证规定的日期交货 并提交了符合信用证规定的单据 就可以从开证行得到货款 且无论市场如何变化 甚至采购方倒闭了 开证行也要向受益人 供应方 付款 这就是信用证的一个显著特点 二 信用证常见风险 不依合同开证故设障碍伪造证不易获得要求不一诈骗伪造保兑另行指示非证交易 信用证常见诈骗 1 使用伪造 变造的信用证或附随的单据 文件的 使用伪造 变造的信用证行骗 可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证 也可以是直接骗取银行付款 2 使用作废的信用证 3 骗取信用证 4 利用软条款进行欺诈 5 以保函换取倒签提单 预借提单及清洁提单 三 软条款 1 货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署 其印鉴应由开证行证实方可议付的条款等等 2 检验证由进口商出具和签署并由受益人会签 同时 其印鉴应与通知行持有的记录相符 3 检验证由某某出具并签署 他们的印鉴必须由通知行证实 4 票据应出具在有受益人名称的信函笺上 注明全称和地址 5 货运收据由进口商或进口商授权的人出具并签署 其印鉴必须与开证行的档案记录相符 6 由进口商授权人出具并手签的货运收据 其印鉴必须符合信用证开证行的票据中心的记录 7 由进口商授权人出具并签署的货运收据 其印鉴必须符合开证行持有的记录 谢谢