市政办财务管理制度.doc

市政办财务管理制度为进一步加强州政府机关财务管理，规范财务行为，保证资金使用的合理、有效，制定本制度。一、财务人员职责1、财务人员必须遵守中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法会计工作基础规范及有关法规和财务规章制度。2、遵循厉行节约，制止奢侈浪费，量人为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益的原则。3、坚持原则，廉洁奉公，实事求是，树立全局观点，具有良好的职业道德，严格遵守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。4、财务人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断充实财务理论知识，增强业务能力，熟悉国家财经法规、政策，掌握运用计算机技术，提高办公自动化水平。5、财务人员因故离开原工作岗位时，必须将本人经管的工作移交给接替人员。没有办清工作交接手续的不得离开工作岗位，且对所经管的工作继续承担责任。6、依据行政单位会计制度的要求，设置总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记帐及其他必要的辅助性账薄。7、认真审核原始凭证，定期对账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、单位往来和个人往来进行核对，保证账账相符，账款相符。8、拟定州政府办公室财务收支计划，分析和修订办公室机关及相关单位年度预决算的执行情况，及时报送各种会计报表。9、认真做好财务分析，经常和主管领导分析财务增减原因，及时反映情况，使领导心中有数。主管领导要经常检查会计、出纳人员的工作情况，严格把关，杜绝不合理开支。二、财务开支审批权限及程序1、办公室机关一切经费开支实行一支笔审批制度，由主管财务的副主任审批。数额较大的一次性开支，需主任办公会议研究决定。2、办公室资金的使用，必须根据办公室工作需要进行安排，必须完成各项审批程序，财务部门方能实施。3、付款原始凭证需注明事由、经办人签名及办公室主管财务主任审批意见。如有不真实或审批手续不全的，财务人员有权拒绝办理。4、做好银行存款及库存现金的收付，经常向领导汇报银行库存现金变化情况，存款现金不得超过银行规定的库存限额。三、暂借款及报销管理规定1、暂借款是指工作人员因公临时性借款，包括差旅费借款及其他临时借款。2、借款人必须如实逐一填写统一印制的借据，由办公室主管财务主任审批后，方能借款。同时应严格按借款用途使用，按期归还或报账。3、再次申请借款，原则上必须将前项借款结算清楚，方可申请第二次借款，否则财务不予办理。4、报销票据必须合法、有效，每项单据需经办公室主管财务主任审批同意后，方可报销。5、暂借款按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠不还。6、办公室工作人员外出时，必须严格按照省财政厅省内外差旅费开支规定执行。未按规定执行的，其差旅费等不予报销。第 3 页 共 3 页