会计电算化实习报告.doc

会计电算化实习报告实习单位简介中国工程与农业机械进出口总公司于年月成立是一家拥有雄厚资本具有良好信誉的大型贸易企业现为中国机械装备集团公司的全资子公司公司主要经营工程机械农业机械等机电产品的进出口贸易中国工程与农业机械进出口总公司现有家国内控股公司中国工程与农业机械进出口总公司财务部主要负责统筹和调配资金降低资金成本负责公司的年度财务决算的合并报批定期编制和提供会计报表并向有关国家管理部门报送财务报告根据公司的经营目标编制财务预算并组织实施和执行负责公司系统的担保保函审核利用各种有利条件帮助子公司提高财务管理水平增加经济效益降低经营风险会计电算化管理制度电算化操作使用人员的操作职责与权限一系统管理人员职责根据财务软件的特点及公司会计核算要求建立适应会计电算化体系与核算方式会计科目的设置及报表格式必须符合国家有关会计制度以及公司核算管理的要求负责所有会计核算软件数据的初始化数据备份与恢复系统运行错误的登记与排除工作负责系统操作使用的组织与管理工作分配操作使用人员的工作权限负责已复核数据的入账做好软件数据及资料的安全保密工作二数据操作人员职责按照操作规程录入机制凭证数据核算经济业务并负责录入数据的正确性校验并打印会计凭证制单人员无权修改原始凭证的数据不得对本人填制的凭证进行复核操作核对各类会计账簿编制相应的会计报表并负责账簿报表的打印工作用计算机查询各类会计数据保护计算机软硬件对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员三数据复核人员职责负责对已录入计算机的凭证编号及原创： 数据的真实性完整性正确性审核确保入账数据的完整与正确复核无误后在打印输出凭证上及计算机内签章复核时发现凭证录入错误必须通知制单人员进行修改待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签章操作四系统维护人员职责负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作以保障会计电算化工作的正常运行协助系统管理员定期做好数据的备份工作系统维护人员一般由经过培训的人员或计算机专业人员担任实施数据维护外一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作实施维护时不准修改数据库结构其他操作人员一律不允许实施数据库操作电算化账务处理流程及规定一财务部门应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件根据现行财务制度运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目会计年度中间可以追加新的会计科目但已制单或记账的会计科目不得修改或删除二转换会计年度时应在上年会计年度决算后完成结转各账户的年初手续并保证数据检验平衡正确三任何登记入账的经济业务都必须填制计算机记账凭证简称机制凭证记账凭证摘要需按规范填入记账凭证编号应当连续自动生成四记账凭证必须经过复核人员签字后才能根据其登记账薄同一张记账凭证制单和复核不能是同一个人记账凭证在记账以前必须打印输出五每张凭证必须经以下步骤审核原始凭证经业务人员确认业务部门经理核实签字制单人员检查原始凭证金额是否准确票据是否齐全审批手续是否完备确认各项无误后方可编制机制凭证复核人员核实机制凭证摘要金额科目是否真实准确完整地记录了经济业务的发生情况打印输出凭证与机内凭证是否完全一致六出纳人员根据复核人员审查并准许报销的机制凭证付出款项并于每日核对现金余额表保证账实相符按月编制打印银行存款余额调节表及时将银行对账单输入计算机中利用计算机已有的功能进行自动及手工核对七会计年度为每年的月日至月日会计月份为自然会计月份确定每月的记账期限为每月最后一日即每月最后一日之前必须将属于的所有业务全部编制机制凭证经审核完毕登记入账八每月结账后各主管会计应根据职责生成打印月报表九为了保证会计信息的准确性总账必须按月打印可用科第 6 页 共 6 页