从中国银行看我国商业银行信用卡业务风险管理问题毕业论文

本科生毕业论文（设计）题目：从中国银行看我国商业银行信用卡业务风险管理问题系 部 经济与管理学院 学科门类 经济学 专 业 国际经济与贸易 学 号 姓 名 指导教师 年 5 月 20 日装订线从中国银行看我国商业银行信用卡业务风险管理问题摘 要随着信用卡业务的不断增长，信用卡逐渐成为商业银行一个重要的盈利来源，成为各家商业银行重点发展的业务品种。信用卡是一项高风险、高收益的产业，随着信用卡业务的长足发展，信用卡风险发生的频率也越来越高，造成的损失也将越来越大。因此，我国商业银行应加强信用卡业务的风险管理，做好风险防范工作，促进我国商业银行信用卡业务乃至整个银行业更好地发展。文章在对信用卡风险和信用卡风险管理作基本概述的基础上，以中国银行为例，分析了当前我国商业银行信用卡业务风险管理中存在的问题及其成因，并针对性地提出了适合我国商业银行的信用卡风险管理的对策。关键词：信用卡风险 信用卡风险管理 商业银行ABSTRACTWith the development of the credit card business constantly, the credit card has gradually become an important source of revenue in the commercial bank and an important business that the commercial bank focus on at the same time. The credit card is a high-risk, high-return business, along with development of the credit card business, the risk frequency of the credit card will be more and more higher, and the loss it causes will be larger and larger. Therefore, the our commercial bank should strength the defenses to the risk, which will promote the credit card business even the whole banking industry develop more better.Based on basic summary of the credit card risk and its management ,the article analyzes the existing problems in the current situation of the risk management in our banking industry and the reasons that lead to these problems. Then it raises the suitable countermeasure to the credit card risk management for domestic commercial bank.Keywords: credit card risk the management of credit card risk commercial bank目 录一、信用卡业 务风险管理概述 .1（一）信用卡业务风险及管理概述 .1（二）信用卡业务风险管理的现状 .1二、 我国商业银行信用卡业务风险管理中存在的问题 3（一）银行内部风险管理问题 .3（二）外部环境问题 .5三、我国商业银行信用卡业务风险管理问题的成因 .7（一）对信用卡认识有偏差 .7（二）法律法规不完善 .7（三）个人征信体系不健全 .7（四）信息不对称且相关部门信息资源不能共享 .7（五）粗放式经营方式及发卡前审查机制不严 .8四、针对我国商业银行信用卡业务风险管理的建议 .9（一）完善内部风险管理体系 .9（二）加强外部风险管理环境建设 10结 论 12参考文献 130 一、信用卡业务风险及管理概述（一）信用卡业务风险及管理概述1、信用卡业务风险的概念及分类（1）信用卡业务风险的概念广义上，信用卡业务风险是指在信用卡业务经营管理过程中，因各种不利因素而导致的发卡机构、持卡人、特约商三方损失的可能性。狭义上，信用卡风险仅指发卡机构损失的可能性。（2）信用卡业务风险的分类来源于持卡人的风险：一是持卡人恶意透支；二是持卡人谎称未收到货物；三是先挂失，然后在极短时间大量使用挂失卡；四是利用信用卡透支金额发放高利贷。来源于商家的风险：一是不法雇员欺诈；二是不法商家欺诈。来源于第三方的风险：一是盗窃；二是复制；三是自动取款机欺诈；四是伪造；五是虚假申报。来源于商业银行的风险：商业银行内部不法工作人员利用职权进行内部作案。2、信用卡业务风险管理的概念及目标信用卡风险管理是指商业银行在信用卡业务运作过程中，对信用卡风险进行识别、分析的基础上有效地控制与处理其风险，用最低成本，即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的行为。信用卡风险管理的首要目标是赢利最大化，同时还包括有效评估现有客户的帐户关系，获取良好的客户组合，控制、挽回损失。（二）信用卡业务风险管理的现状从 1986 年中国银行推出第一张信用卡以来，信用卡业务在我国发展仅仅二十多年，发展时间短且发展水平低，迄今为止各发卡机构对信用卡风险的评估和管理水平整体上都还很低。由于各种主客观的原因，我国商业银行的信用卡风险管理还存在一系列的问题，所以认识到信用卡风险管理的重要性，加强风险管理已经迫在眉睫。近年来，我国信用卡业务快速发展，成为城乡居民正常消费、支付结算和信用借贷的重要工具。但是在信用卡业务迅速发展的同时，由于商业银行存在盲目扩张、恶性竞争等不良现象，信用卡透支贷款质量下降，发卡银行面临的业务风险也日益显现。中国人民银行在今年 3 月发布的2011 年第四季度支付体系运行总体情况显示，包括工农中建四大国有商业银行在内的 10 家银行去年共新发信用卡超过 4500 万张，累计发卡总量达到近 2.6 万亿张。截至 2011 年末，国内信用卡透支额达到 8129.56 亿元，较 2010年末增加 3637.96 亿元，增长幅度高达 81%。与此同时，截至 2011 年底，国内信用卡逾期半年未偿信贷(呆坏账)总额却大幅上升，达到 110.31 亿元，较 2010 年末增加 33.421 亿元，同比增长 43.5%。图 1-1 中行安徽省分行授信资产不良率数据来源：自行搜集数据整理所得信用卡业务出现总量增长的同时，我们必须关注信用卡业务的风险，将风险水平控制在合理的范围。在业务规模高速增长的同时，风险指标也有所增长，由于我国近年来逐渐意识到风险管理的重要性，整体较为可控。2011 年第四季度支付体系运行总体情况显示，去年我国信用卡呆坏账率继续降低至 1.4%，较 2010 年末回落 0.3 个百分点，而从 2006 年一季度以来，我国信用卡呆坏账率也呈稳中有降趋势，从最高点 5.2%下降到目前的 1.4%，为历史低点。 中 行 安 徽 省 分 行 授 信 资 产 不 良 率37.8417.56 11.226.59 2.61 5.26 7.01 6.3505101520253035402004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011年 份不良率单 位 ： %2 二、我国商业银行信用卡业务风险管理中存在的问题自 1986 年中国银行推出第一张“长城卡”至今也有二十几年的历史，我国商业银行的信用卡业务获得了巨大的发展，在信用卡业务风险管理方面也取得了长足的进步。但是与国外先进发卡银行相比，我国商业银行在信用卡风险管理方面还存在诸多问题。（一）银行内部风险管理问题1、风险管理理念落后根据 2011 年年报的上市银行数据统计显示，包括工农中建四大国有商业银行在内的10 家银行去年共新发信用卡超过 4500 万张，累计发卡总量达到近 2.6 万亿张。其中，中国银行新发信用卡超过 900 万张。中 行 安 徽 省 分 行 历 年 发 卡 量8.34 11.5815.4620.82 23.7305101520252007 2008 2009 2010 2011年 份发卡量单 位 ： 万 张图 2-1 中行安徽省分行历年发卡量数据来源：自行搜集数据整理得来现今，国内商业银行都存在一个共同的想象：将发卡量作为一个硬性指标来考核信用卡中心的绩效，追求的是发卡量的多少。为了完成发卡任务，在大街上设有很多银行的驻点，而且申请信用卡的条件也越来越宽松，甚至无收入的学生都可能申请到姓用卡。同时，我国商业银行的风险管理理念还缺乏全面性，主要表现在：（1）工作人员的风险管理意识不强。每个部门只关心本部门的事务，就像业务部门只负责业务拓展，认为风险管理和控制是风险控制部门的事情；（2）风险管理对象的范围狭窄。银行主要把信用风险作为管理对象，而忽视对欺诈风险、操作风险等的管理。2、风险管理技术落后中国银行在风险管理技术上大多使用定性分析，而没有使用更为符合实际的定性与3 定量相结合的管理模式。在评价客户质量上，中国银行也较少采用信用评分模型，而是通过中国人民银行的个人征信系统的共享数据和银行自身获得数据来作出结论，或者根据工作人员的主观判断作出评价。我国商业银行也都普遍存在这方面的问题，一般也都单独使用信用评分模型，而没有与行为评分模型等相结合进行客户质量评价。中国银行对于科技的投入则主要集中在完善业务系统功能方面，对开发风险管理工具关注不够，从而造成风险分析工具的落后。比如近期中国银行频繁出现的信用卡异地被盗刷，这就是识别伪卡的技术有限造成的。由于我国商业银行中普遍存在重视营销，偏轻管理的现象，所以对于技术的投入就会倾向于扩大业绩量方面，而相应减少应投资在风险管理上的资金。3、风险管理组织结构不合理信用卡业务属于新兴业务，不同于传统的银行业务，它的运作模式具有非常强的专业性特点，适合采用标准化、流程化的作业方式和中心化、集约化的经营方式。但是在信用卡业务发展初期，信用卡业务一直附属于传统银行业务由银行各分支机构负责，信用卡风险管理的每个环节由不同的部门负责，这种各自为政的组织机构严重阻碍了信用卡业务的健康发展。随着信用卡业务的快速发展以及这一中间业务收入在银行总收入中所占比例不断提高，中国银行也逐渐意识到信用卡业务的重要性，建立了单独的信用卡中心处理有关信用卡的一系列业务，将信用卡业务集中在一个子系统中。目前中国银行的风险管理组织层级分为总行、分行、二级分行三个管理层级 1，如图 2-2 所示：总行银行卡风险管理部一级分行银行卡部风险管理团队风险管理团队总行银行卡中心风险管理委员会一级分行风险管理团队部一级分行银行卡部总行银行卡中心风险管理团队二级分行银行卡风险管理岗图 2-2 中国银行信用卡风险管理组织体系我国商业银行一直大都采用这种组织结构，现在逐步向总中心分中心二级结构发展，虽然经营管理权比较集中，但仍没有设立独立的人事部、财务部并且不能独立行使4 决策权，造成银行母体向信用卡中心分配任务，信用卡中心为了完成任务而盲目扩大发卡规模，形成了“重视营销，偏轻管理”的局面。同时，信用卡中心也没有实现集约化、独立化运作，尚未形成统一的发卡渠道和销售网络，因此也没有统一规范的风险防范控制机制，这就使得信用卡风险控制大打折扣。4、内部风险控制制度不完善目前，我国商业银行的内部风险控制制度还很不完善，信用卡业务同时受几个部门管理，而各部门的规章制度又不能达到统一协调，这就给信用卡业务风险控制带来了巨大的困难。总中心总经理客户服务部市场营销部计划业务部监控部总中心风险管理部客户服务部市场营销部计划业务部监控部业务部门分中心风险管理部 分中心总经理 业务部门图 2-1 信用卡内部风险控制体系这种二级模式较以前有了很大的改善，但仍存在缺陷。客户服务部、市场营销部、计划业务部、监控部四个部门同时受业务部门和风险管理部管理控制，这就是典型的“多头管理” ，会造成管理成本的浪费，同时不利于权责划分 2。当风险发生时，业务部门和风险管理部就会相互推卸责任，延长风险处理期，不利于风险的控制。（二）外部环境问题1、信用卡相关法律法规不完善良好的法律环境是信用卡业务健康发展的保证，但是目前我国有关信用卡的法律法5 规还很不完善，专门针对信用卡业务的法律还没出台，虽然 1999 年出台了银行卡管理办法 ，但是该办法是中国人民银行的部门规章，立法层次低、规范性不全、约束力不强，不利于在司法实践中保护当事人的合法利益，也不利于有力打击违法行为。2、社会信用体系不完善现代市场经济本应该是信用经济，但我国在经济快速发展的同时，道德信用建设却依然落后。我国没有建立起失信惩罚机制，因此对于信用卡欺诈、持卡人恶意透支等行为没有较强的道德约束力，这样一个文化大背景给发卡机构控制风险带来了一定的困难。2006 年 1 月中国人民银行建立了个人征信系统，主要采集和保存个人银行贷款、信用卡、担保等信用状况以及相关的身份识别信息，银行对于申请人的全面详细的资料还无法获得，因而系统的及时性、完整性和准确性有待加强。而且各金融机构之间为了竞争不愿共享各自的信息，降低了实际风险管理效率，信息共享机制的缺少阻碍了个人征信系统的进一步完善。6 三、我国商业银行信用卡业务风险管理问题的成因（一）对信用卡认识有偏差中国银行从 20 世纪 80 年代开始发行具有透支功能的信用卡开始，就没有给信用卡一个准确的定位。起初把信用卡作为吸收存款的手段附属于传统银行业务，后来又把它界定为中间业务，都是想借助信用卡结算的便利性为其他业务提供配套服务 3。这种认识上的偏差就使得信用卡业务无法发展成为一种规范化、标准化的产业，从而影响了有关信用卡业务的政策制定、体系建立以及技术运用。（二）法律法规不完善1999 年我国施行了银行卡管理办法 ，但由于近年来我国信用卡业务的飞速发展，信用卡的使用环境发生了巨大变化，违规行为也多样化，使得银行卡管理办法已经不能适应现行业务发展的需要。而且， 银行卡管理办法对发卡机构、持卡人、商户等的权利、义务界定不够明晰，不利于发卡机构对风险的防范和化解。虽然如今金融界对于出台新的银行卡管理办法的呼声越来越强烈，但更加完善的管理办法仍还没有诞生。（三）个人征信体系不健全目前，我国信用制度建设尚处于起步阶段，虽然中国人民银行已经建立了个人征信系统，但仍不完善，关于个人的信用信息还很不健全。国内发卡行大多依靠评估的社会平均信用或工作人员的主观判断来判定一个客户的质量，中国银行也是如此。就像一则题为“贪图吃喝刷爆 5 张信用卡，一男子恶意透支被拘留”的新闻中所描述，该男子办有一张中行信用卡，透支本金 1.3 万元，加上利息、滞纳金合计 2.2 万元始终没有归还，这就说明中行的征信体系还不健全，给该男子提供了过高的额度。如今，信用体系不健全已成为制约我国信用卡业务发展的重要瓶颈。（四）信息不对称且相关部门信息资源不能共享在信用卡业务中，持卡人是信息优势方，发卡行是信息劣势方。发卡前，由于商业银行不能得知每个申请人的资信状况，所以只能根据评估的社会平均信用状况来确定发卡条件。在目前严格控制透支贷款利率的市场上，银行要求客户出具收入证明、设置最低消费次数等手段来规避风险，造成部分优质客户的流失，最后接受发卡条件的往往是信用状况为中下水平的客户群体，这就造成“逆向选择”现象的发生 4。发卡后，银行不能实时动态地掌握持卡人的经济收入状况的变化以及用卡情况，从而带来风险隐患，这就容易造成道德风险。现今，我国信用卡市场处于一种竞争状态，各银行都把其他银行作为竞争对手而不愿意共享信息资源。同时，由于缺少各部门间的共享机制，发卡行也无法从税务、公安等部门获得有价值的信息。7 （五）粗放式经营方式和发卡前审查机制不严鉴于信用卡业务的专业性特点，它比较适合集约化、中心化的经营方式，但是现在国内发卡机构包括中国银行还是采用粗放式的经营方式，呈现一种“小而全，地区分割”的经营格局，不利于信用卡业务的规范标准化。由于现今信用卡市场的竞争形势，为了扩大市场，中国银行工作人员就放松了资信审查。发卡前，个人资料由信用卡申请人任意填写，这样就造成了发卡量的大幅增加，继而带来信用卡恶意透支数量的急剧上升。发卡后，对持卡人的资信审查也多采用电话核实的方式，无法保证信息的正确性。8 四、针对我国商业银行信用卡业务风险管理的建议（一）完善内部风险管理体系1、树立正确的风险管理理念随着信用卡业务收入在银行整体收入中的比重越来越高，信用卡业务也成为中国银行业务的重要组成部分，但是信用卡业务在给银行带来巨大收益的同时也存在着很高的风险。信用卡业务的这种高风险的特性要求发卡行要树立正确的风险管理理念，处理好安全性和盈利性的关系，在积极发展信用卡业务的同时，重视信用卡风险管理，追求风险与收益的平衡，提高风险管理能力，提升信用卡业务的竞争力。对于如何处理风险与效益的关系，发卡行既不能害怕风险而畏首畏尾，也不能无视风险而盲目追求发卡量。对于业务拓展和风险控制的关系，我们要认识到建立在风险控制基础上的业务拓展才能获得更长久的发展，我国商业银行在进行业务拓展时要把好客户准入关，另外还要指导分支机构正确选择目标客户。对于风险管理的目的，我们也要有正确的认识，风险管理的目的在于通过承担一定的风险并对其进行有效的管理实现效益最大化，而不是一味的逃避风险 5。同时，我国商业应该以“全局管理、实时动态管理”为理念，将风险管理贯穿信用卡业务的每一个过程和细节，并体现在每个员工的行为中。每个发卡机构中，从上到下，无论是董事长还是一线员工都要投身于风险管理之中，争取最大限度降低信用卡业务风险。发卡机构在发放信用卡后也要对持卡人的用卡情况进行动态跟踪并对其帐户情况进行实时监控。2、采用先进的风险管理技术在信用卡风险越来越高的今天，我国商业银行应根据业务快速发展和市场需求变化，动态调整风险管理的相关政策、规范和流程，提高信用卡风险技术管理的有效性。首先，我国商业银行可以吸收借鉴外国的先进技术，例如信用评分模型，通过有关历史数据算出有关指标，然后给信用卡申请人进行评分，从而确定是否给其发放信用卡。其次，我国商业银行也要从国内和自身入手来提高风险管理技术水平。完善的风险管理信息系统是保证管理有效性的重要方面，所以发卡机构应分别建立自身数据库，视不同情况的发生对其进行验证和修改。但是由于部门分割，缺少信息共享机制使得信息的整合利用难以实现，这就给风险技术管理水平的提高造成了障碍，因此需要建立一个风险信息共享信息库。这就要求央行和商业银行之间要加强交流合作，建立银行卡违法犯罪黑名单共享、信息查询和查询取证的机制，以更好地防范信用卡风险。3、建立合理的风险管理组织机构由于信用卡业务适合采用中心化、集约化的经营方式，这就要求我国商业银行要建立一个统一协调的、专业分工的风险管理组织机构，见图 4-1 9。9 市场部信贷政策委员会银行决策者风险部 科技部帐户管理组 债务管理组 反欺诈管理组信用审核组图 4-1 合理的风险管理组织架构银行决策者处于最高端，要发挥最大主观能动性做到风险管理与经营策略的一致，实现整体利益的最大化；信贷政策委员会的三个部门由于职责不同会采取相异的风险政策，所以它们之间要做好协调，尽量缩小政策差距；信用审核组、账户管理组、债务管理组和反欺诈管理组的职责各不相同，这就要求它们要明确各自的职责范围，实现专业化分工。4、建立有效的风险内控制度根据哲学观点：“内因与外因共同起作用，内因起第一位作用，外因起第二位作用” ，所以在风险控制方面，内部控制也应放在首位。中国银行应坚持“制度先行，内控优先”的原则，建立有效的风险内控制度。在具体实践中，我国商业银行可以从三个方面来建立健全风险内控制度。首先，要实现业务流程规范化，将处理信用卡业务的每个部门的操作步骤、规章制度综合起来并做出业务流程表，这样就方便工作人员尤其是新参加工作的人更好地处理工作，提高了工作效率，内部风险就得到了控制。其次，要建立健全风险约束机制，明确权责利关系，实行责任制，将风险责任和业绩量挂钩，使得业务部门在追求业务量的同时也注重风险的控制。最后，还要提高工作人员的风险管理意识，提高他们的整体素质以便更好地进行风险管理工作。（二）加强外部风险管理环境建设1、加快信用卡相关法律法规的建立和完善由于我国现在还没有建立针对信用卡业务的专门性法律，所以首先迫切需要出台专业级别的调整信用卡业务的法律，同时加大对信用卡犯罪的惩罚力度。其次，完善的信用法律体系是信用卡行业健康规范发展的基础，所以完善信用法律体系也是必不可少的。10 我们可以从两个方面着手：一是借鉴西方优秀经验建立新的信用基本法；二是修改现有的不利于弘扬信用文化的法律法规 7。2、完善社会信用体系建设社会信用体系的不健全严重影响了我国社会经济的健康发展，同时也给信用卡业务的发展带来了巨大的风险隐患，所以完善社会信用体系已经成为当务之急。我们可以从以下四个方面完善社会信用体系建设，建设信用卡业务发展的良好环境。（1）加强道德建设，弘扬信用文化。通过道德建设提高持卡人的思想觉悟，减少信用卡犯罪的发生；通过精神文化建设提高持卡人的文化素养，自觉将失信作为一种耻辱。（2）中国人民银行要进一步完善个人征信系统，不仅要在银行系统内征集个人信用数据，还要与相关机构建立信息共享机制，从税务、公安等部门获得许多有价值的信息。（3）我国应允许个人商业信用评级机构的建立，这类机构属于商业性质，以盈利为目的，通过给社会提供信用信息而获得报酬 8。它们为了生存相互竞争，从而会提高服务质量，社会则会获得更加完整真实的信用信息。（4）各发卡机构之间也要实行信息共享，建立一个信息共享平台，各发卡行把有不良记录的黑名单都放在该平台上供大家共享，而不能单纯地把除自己外的发卡行作为竞争对手，害怕自己的信息外漏，最后造成整体风险管理水平的下降。11 结 论在我国，信用卡业务发展时间较短，发展程度较低，相应的法律规范和产业政策还不完善。与西方发达国家健全的信用卡体系相比，还存在较大的差距。同时，由于我国信用卡风险管理的历程较短，其中也不可避免地存在一系列的问题。针对这些问题，我国银行业一直不懈努力，完善信用卡机制，加强风险预防与控制。在日趋激烈的市场竞争中，商业银行必须重视信用卡业务中的种种风险，并有效地去管理风险，才能保障信用卡充分地发挥其在金融领域的重要作用。文章以中国银行为引，提出我国商业银行在信用卡业务风险管理中存在的问题并对其成因进行了分析，提出了针对我国商业银行信用卡业务风险管理的几点建议。12 参考文献1 窦振飞.中行吉林省分行信用卡风险管理与对策D.吉林大学硕士学位论文，2012:13-25.2 曹亮.国内商业银行信用卡风险管理研究D.南京理工大学硕士学位论文，2008:28-34.3 曹建民.A 银行陕西分行信用卡风险管理研究D.西北大学硕士学位论文，2007:36-41.4 徐玉梅.我国商业银行信用卡业务风险管理研究D.东北财经大学硕士学位论文，2007:43-78.5 李金秋.我国商业银行信用卡风险管理M.首都经贸大学出版社，2006:173-189.6 贾玉虎，龙超.论我国商业银行信用卡业务的风险管理J.时代金融，2008,(2):26-28.7 北京银联.当前我国商业银行信用卡业务风险现状及风险管理对策研究M.2009:245-280.8 侯爱红.我国信用卡风险管理研究J.财税金融，2008，(2):12-38.9 刑征宇.我国商业银行信用卡风险管理浅析J.海南金融，2005，(1):3-7.10 刘志凌，徐莆.浅谈我国信用卡业务的风险管理J.河北金融，2007，(3):14-29.11 陈建.现代信用卡管理M.中国财政经济出版社，2005:57-67.12 Sujit Chakravorti and Ted To. 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