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1 三个办法 一个指引 贷款新规培训材料 案例 2010年 固定资产贷款管理暂行办法 项目融资业务指引 流动资金贷款管理暂行办法 和 个人贷款管理暂行办法 全面实施 但由于市场环境和客户需求的多样性和复杂性 以及旧的模式对银行信贷人员习惯的影响 不少信用社在具体执行中遇到一些操作性和技术性问题 如固定资产贷款中如何准确审核项目资本金到位情况 如何准确掌握项目进度并保证信贷资金与资本金的配套使用 流动资金贷款中如何根据企业经营特点测算借款人流动资金贷款需求 如何确定企业自有资金量 个人贷款中如何控制支付渠道 确保个贷用途合规等等 今天我们就通过对多个案例的解读和评析 对贷款新规的具体操作的先进经验和较好的做法进行交流 不足之处希望大家多多指正 2 引言 3 目录 一 全流程管理案例二 固定资产贷款案例三 流动资金贷款案例四 个人贷款案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求贷款基本情况2010年6月 A信用社和B信用社组成银团 给予借款人C房地产有限公司经营性物业抵押贷款2 8亿元人民币 其中A信用社为牵头社 代理社 承贷1 8亿元 B信用社为参与社 承贷1亿元 贷款期限为5年 以该经营性物业为抵押物 并以其租金收入作为第一还款来源 目前贷款已分两次提款并支付完毕 4 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第二十二条规定 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件 并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制 监督贷款资金按约定用途使用 固定资产贷款管理暂行办法 第二十四条规定 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 银团贷款业务指引 第十二条规定 银团代理行是指银团贷款协议签订后 按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款 并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行 银团贷款业务指引 第十三条规定 代理行的主要职责包括 制定账户管理方案 开立专门账户管理银团贷款资金 对专户资金的变动情况进行逐笔登记 负责银团贷款贷后管理和贷款使用情况的监督检查 并定期向银团贷款成员通报 5 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求执行难点分析1 代理社应对资金支付进行管理与控制根据 银团贷款业务指引 银团贷款的日常管理主要由代理社负责 承担对贷款资金的支付进行管理与控制的责任 固定资产贷款管理暂行办法 执行后 结合该办法 代理社应采取多种措施落实受托支付要求 2 出租行为先于贷款抵押权设置由于该物业租赁合同大部分签订于抵押前 贷款社的抵押权在未来实现时可能受租赁关系的影响 3 租户回款账号不在贷款社贷款前租户已与借款人签订了租赁合同 合同中回款账号设在他行 回款难以有效管理和控制 6 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求解决方案一 完善合同文本 严格审批流程1 依据办法要求 完善银团贷款合同约定 贷款社会同驻社律师对原 银团贷款借款合同 进行修改 条款中明确 各贷款人授权代理社根据贷款合同的规定履行代理职责 限定借款人的提款条件和流程 严格执行受托支付要求 确保贷款资金与申报用途项目 合同中还约定 所有贷款资金均采用代理社受托支付方式进行使用 设置贷款发放专用账户 不向借款人提供非柜台渠道的支付或转账服务等 7 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求解决方案2 严格审批流程 确保受托支付审核到位一是放款审核人员结合客户经理调查报告 初审人员初审报告 审查提款用途是否符合申报用途 是否符合监管要求 以贷款受托支付审批表进行审批 二是审查借款人满足提款条件后 向参与社发放放款通知书 通知其按贷款承担比例将贷款划入指定账户 三是A信用社根据贷款受托支付审批表和贷款受托支付指令 审核受托支付指令要素 签章并确认无误后 将贷款资金直接汇至交易对手 8 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求解决方案二 全力争取承租人配合抵押权实现通过与承租人的沟通 需求理解 向其履行告知义务 并要求承租人出具承租人确认函 根据现有租约 保证其未来租金收入能够覆盖借款金额 达到保障银团抵押权实现的目的 9 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求解决方案三 设置专门监管账户 控制租金回款及使用经与参与社协商 所有经营收入均划入代理社监管账户 该账户应区别于贷款发放账户 代理社与借款企业签订资金账户监管协议 对于银团贷款前已签订租赁合同且回收账号在他行的问题 承租人在确认函中明确要求自签署确认函之日起 租赁合同下的应付租金及其他费用 均应划入指定账户 后经确认租户已按约定将租金划入代理社监管账户 对于监管账户的资金支出方面 开户时在备注栏中加入特别标识 与借款人其他结算账户予以区别 严控该账户非柜台渠道的支付 如借款人确需使用该账户对外支付时 需提出申请 经代理社按程序逐级审批后 方可进行对外支付 10 一 全流程管理案例 案例一 完善银团贷款流程落实资金监控要求案例点评本案例中 通过对银团贷款借款合同的修订 不但明确了银团贷款其他成员社与代理社权益职责的合同条款约定 而且通过统一约定客户的受托支付条件 实现了对同一客户的相同标准 代理社不但很好地履行了银团贷款资金管理职责 而且积极采取措施确保承租人配合抵押权的实现 有效地维护了银团贷款所有成员行的贷款权益 11 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任贷款基本情况B项目计划总投资71 15亿元 建设期为3年 2009年11月开工 计划于2012年四季度竣工 截止2009年末 该项目已完成投资33 4亿元 占项目全部投资的47 2009年12月 A房地产开发有限公司就B项目建设申请银团贷款 C信用社作为牵头社发起B项目银团贷款 贷款总额22亿元 期限5年 D信用社作为参与社参与份额11亿元 12 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任办法相关规定 项目融资业务指引 第十五条规定 贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求 按照合同约定的条件发放贷款资金 贷款发放前 贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位 并与贷款配套使用 第十六条规定 贷款人应当按照 固定资产贷款管理暂行办法 关于贷款发放和支付的有关规定 对贷款资金的支付实施管理和控制 必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户 第十九条规定 多家银行企业金融机构参与同一项目融资的 原则上应采用银团贷款的方式 13 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任执行难点分析采用银团贷款方式贷款时 主要存在两个需重点关注的问题 1 银团贷款涉及主体较多 一旦协议对监管要求 代理社与参与社的职责约定不明 易导致管理真空 2 资金监控和贷后管理责任都交由代理社承担 参与社难以确保代理社切实履行各项职责 资金安全存在一定不确定性 14 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案一 通过合同条款对责任进行具体约定1 明确资本金到位要求 通过对银团借款合同的修行 规定了借款人首次提款当期资本金已全部投入且资本金比例不低于项目总投资的30 截止各次提款日 借款人投入用款项目的资本金均已按工程进度全部投入且资本金比例不低于截止项目当期累计总投资的30 以及 四证 等和规定要求 另外在合同中还明确约定了受托支付的条件 15 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案一 通过合同条款对责任进行具体约定2 明确职责划分 在银团借款合同中明确有代理社承担账户监管 贷后监控 抵押担保事项等责任 并专门约定代理社应定期向参与社通报贷款的实施情况 管理情况及借款人的财务状况 3 明确权益划分 代理社 参与社代表参加与借款人签署借款合同并办理相关抵押手续 代理社与参与社分别按主合同项下承诺额比例实际享有合同项下的担保权益 代理社将借款人支付的利息及归还的本金 按比例及时划付至参与社 16 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位根据银团借款合同约定 借款人贷款资金的发放账户 销售回款账户以及保证金账户均开立在代理社 而贷后的资金流向监控也由代理社负责 同时 参加社通过 放款前的抵押状态确认 放款中的发放审核与支付事后复核 放款后的贷后检查 等一系列措施对代理社的监控责任进行监督 17 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位1 放款前 督促代理社确认土地抵押状态的安全性 在每次放款前 参与社均应督促代理社对土地抵押状态进行确认 并由参与社与代理社双方一起向相关土地管理部门征询土地抵押状态意见 18 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位2 放款时 对代理社的贷款发放审核进行监督 并进行贷款支付事后复核 主要包括 一是确认代理社发放审核情况 贷款发放时 参与社根据代理社出具的放款通知书 要求代理社必须同时提交借款人的贷款用途证明材料 合规文件 资金到位证明 工程进度证明等相关材料 参与社据此审查其贷款支付方式是否符合合同约定 贷款用途是否符合贷款要求及合同约定 在审核确认无误后 才将该笔贷款划至代理社指定账户 19 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位二是对贷款支付进行事后复核 贷款支付后 代理社应及时向参与社提供转账凭证 发票 受托支付与自主支付明细等相关资金支付资料 参与社据此对贷款支付进行事后复核 核实受托支付是否支付给交易对手 核实自主支付是否超过起点金额 在借款人账户停留时间是否合理 是否由借款人直接支付给交易对手 是否存在向同名账户或关联方账户划转的情形 是否符合合同规定用途等 如发现借款人违反约定的 参与社将及时通知代理社 督促其采取降低借款人受托支付起点金额 要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施 20 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位3 放款后 督促代理社履行资金监控职责 与代理社进行联合检查 主要措施有 一是要求代理社按季通报贷后管理情况 按照按季通报要求 代理社要向参与社提交贷后检查报告书 借款人的财务报告 施工进度表和销售进度表 二是明确贷后检查报告书主要内容 贷后检查报告书包括但不限于贷款的提款用款情况 支付情况 上一季度管理人员变动情况 财务状况分析 资金安排有无特殊变化等 21 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任解决方案二 通过细化放款流程控制方案 确保监控责任落实到位三是参与社开展贷后实地检查 收到报告书之后 参与社可与代理社一起到项目所在地进行贷后实地检查 对代理社提交的贷后检查报告书内容进行逐项核实 确认代理社贷后监控效果 保障自身份额的资金安全 检查中如发现实际情况与报告书存在偏差的 可及时与代理社沟通解决 22 一 全流程管理案例 案例二 多方面综合入手监督银团贷款代理社履行监管责任案例点评如何保证自身贷款权益能够维护到位时所有银团贷款参与社应关注的重点 但在业务实践中 一些银团贷款参与社贷款权益维护观念淡薄 职责履行缺乏主动性 贷款风险判断与职责履行对代理社过度依赖 本案例中 银团合同条款细化了对代理社和参与社的责任 设计了制度化的约束机制 强化了贷款监控责任 细化放款流程控制方案这几点关键的措施对于维护自身贷款权益 切实履行参与社与代理社之间的职责分工 具有较好的参考价值 23 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控贷款基本情况2010年1月 A信用社给借款人R高速公路建设有限公司10亿元固定资产贷款 贷款期限不超过20年 用于某市高速公路西北段项目的建设 建设期由某公路局提供连带责任保证担保 待项目建成后追加公路通行费收费权作为质押担保 项目概算总金额70 6亿元 目前项目已投入19亿元 其中借款人自筹资金10亿元 截止2010年3月31日 以自主支付方式累计发放2 6亿元 以受托方式累计发放2亿元 24 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第二十四条规定 贷款人应通过对贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 第二十五条规定 单笔金额超过项目总投资5 或超过500万元人民币的贷款资金支付 应采用贷款人受托支付方式 25 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控执行难点分析1 自主支付时 存在支付金额超过协议约定的风险 自主支付信贷资金 借款人习惯旧的操作模式 对本应采取受托支付方式或采用自有资金支付的 却用信贷资金以自主支付形式完成支付行为 增加银行监控难度 2 自主支付时 存在支付对象不符合协议约定的风险 自主支付信贷资金 因缺乏银行监控 对临时出现的支付需求 借款人可能采用信贷资金支付 致使信贷资金用途不符合协议约定 3 自主支付时 存在以化整为零方式规避银行监控的风险 个别借款人提出的信贷需求 不符合协议约定的自主支付标准 存在通过化整为零方式规避银行监管的可能 甚至不符合法律 法规对信贷资金投向的规定 26 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控解决方案一 设专岗 开专户1 设专岗 A信用社特别指定营业室总会计作为资金支付审核岗 履行信贷资金支付的审查 监控职责 该岗位区别于贷款发放岗 2 开专户 为便于监控借款人信贷资金支付 特别是自主支付信贷资金支付情况 A信用社要求对固定资产贷款 一律设立区别于日常结算的专门贷款发放账户 以加强对借款人的支付审核 27 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控解决方案二 建立贷款冻结式发放下的资金支付双线审核机制1 贷款的冻结式发放 A信用社对自主支付信贷资金 在贷款发放时 由客户经理出具资金冻结通知书 连同放款通知书 提款申请书一同提交资金支付审核岗 没有客户经理提供的解冻支付通知不得对外支付 28 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控解决方案二 建立贷款冻结式发放下的资金支付双线审核机制2 建立贷款资金支付双线审核机制 借款人根据自主支付计划表自主对外支付时 提供相关结算凭证 资金支付审核岗根据支付结算制度对结算凭证进行审核 在符合结算制度前提下 金额小于100万元的 由客户经理审核 金额大于100万元的 由A信用社主管业务主任审核 确保资金支付用途符合协议约定的贷款用途 最后出具解冻通知书通知资金支付审核岗办理资金支付手续 29 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控解决方案三 建立违规自主支付监测及惩罚机制资金支付审核岗对借款人自主支付资金进行连续监控 要求借款人在连续5个工作日内对同一交易对手自主支付金额 基于同一合同 不得超过500万元 防止借款人变相或化整为零逃避银行监控 四 建立支付审核责任追究机制要求客户经理 主管主任和资金支付审核岗逐一签订固定资产贷款管理责任书 说明固定资产贷款管理中本岗位的主要工作职责及违约责任 确保各项监控落实到人 30 一 全流程管理案例 案例三 突出柜面审核做好自主支付用途监控案例点评自主支付经常是不良企业规避银行支付方式监控的主要手段 因此能否在自主支付条件下做到 按进度支付 向交易对手支付 是检验银行落实监管新规好坏的重要标准 案例中 A信用社在规范借款人用款需求审核流程基础上 进一步通过指定专人作为专门的资金支付审核岗 突出 柜面审核 在资金支付监控中的作用 做到对固定资产贷款资金自主支付的实时监控 能够较好确保 向交易对手支付 原则的落实 31 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题贷款基本情况北京A投资有限公司向交通银行北京市分行申请房地产开发贷款 用于开发大兴新城一房地产项目 2010年2月 交通银行同意给予该公司2 4亿元贷款 所有贷款资金均采用受托支付方式支付 同时 A公司在交通银行开立专门贷款发放账户 3月25日 A公司首次申请提款近400万元 分4笔汇给不同的交易对手 用于支付工程款项 3月26日 分行账户中心通过会计支付系统发现一笔7000万元款项被对方银行退回 32 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第二十四条规定 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托 将贷款资金支付给符合约定用途的借款人交易对手 33 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题执行难点分析一是 固定资产贷款管理暂行办法 中未具体规定受托支付方式下发生退款情形的处理要求 二是按照一般结算退款处理程序 贷款资金被退回企业账户后 可由企业自行支配 从而将原定的受托支付变成实际上的企业自主支付方式 34 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题解决方案一 增设监控支付退款资金环节 交通银行在新下发实施的贷款新规制度中对 贷款支付退款处理 专项做出规定 对于贷款支付方式为银行受托支付的 在贷款支付处理后 会计经办员依据 受托支付委托书 贷款支付情况 须对2天内贷款发放支付退款情况进行监控 负责支付系统操作的柜员 应及时联系贷款业务经办员 由原贷款业务经办员及时分析 处理退款情况 本案中 分行账户中心会计人员在贷款支付第二天 通过会计支付系统发现一笔7000万元款项被对方银行退回 立即电话通知了信贷客户经理 35 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题解决方案二 增设退款资金再次审核支付的环节 交通银行新下发的贷款新规制度规定 如发生支付退款的 会计结算部门应及时通知授信部门 要求借款人提供正确的支付委托 授信部门对新的支付申请进行审核并在原 受托支付委托书 上加注意见通知会计结算部门进行支付 对于固定资产贷款支付款项一旦发现退款 应及时分析退款原因 当日及时处理 并在原 受托支付委托书 上登记说明 本案中 信贷客户经理接到分行账务中心通知后 立即与A公司取得联系 了解到退款原因为收款人银行误操作 两个工作日后 A公司重新提交新的支付申请 信贷客户经理审核收款人 贷款用途 金额等要素与原 受托支付委托书 一致 在原 受托支付委托书 上进行签注 退款重新支付 交分行账户中心划款 4月1日 该笔7000万元贷款划入收款人账户 36 一 全流程管理案例 案例四 明确相关操作规程有效处理受托支付退款问题案例点评受托支付中的退款问题非常重要 亦很敏感 因为这是目前商业银行贷后管理中普遍存在的薄弱环节 同时体现了商业银行执行贷款新规是否主动或是流于形式 受托支付后的退款可能有几种情况 一是因为支付条件不够全或者是银行的操作失误 二是因为关联企业之间的资金往来 三是不法企业之间假签合同 骗取银行资金 第三类情况是很多不良企业规避新规要求 挪用贷款资金的主要手段 这种退款不是退给银行 而是贷款支付后由收款企业退给借款企业 目前国内多起贷款挪用事件均采用此类手法 原因是很多银行往往在受托支付后不再追踪资金去向 认定已经完成了贷款新规的要求 贷后管理跟不上 使新规执行流于形式 37 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实贷款基本情况本市某轨道交通公司是专为建设某轨道交通项目组建的项目公司 企业按照市政府的有关要求 采用招标方式确定承贷银行 并与中标银行签订长期贷款合同 贷款期限20年 截止2010年4月末 该公司在贷款行项目前期贷款余额10 4亿元 用于支付项目工程款 38 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第十五条规定 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同 担保合同等相关合同 合同中应详细规定各方当事人的权力 义务及违约责任 避免对重要事项未约定 约定不明或约定无效 第十六条规定 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额 期限 利率 用途 支付 还贷保障及风险处置等要素和有关细节 39 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实执行难点分析一 借款人为大型央企 处强势地位 银行处明显劣势 借款人在招投标前 明确提出了各家金融机构只有承诺可以提供综合融资产品后 才可以参与贷款招投标活动 其目的是在项目建设期 企业通过提取银行短期贷款用于工程建设 达到降低融资成本的目的 40 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实执行难点分析二 借款人不同意按 固定资产贷款管理暂行办法 要求对已签订的贷款主合同进行修订 2008年签订的贷款主合同未对贷款资金支付方式进行明确 借款人以此为据拒绝接受贷款银行提供的按 固定资产贷款管理暂行办法 修改的新版合同 明确提出删除相关条款的要求 如 1 要求删除提款前提中的 已按计划完成工程进度 项目实际进度与已投资额相匹配 条款 删除该条款不利于贷款行判断借款人的实际需求与资金用途 无法准确判断实际资金缺口 41 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实执行难点分析2 要求删除 接受并积极配合贷款人以账户分析 凭证检查 现场调查等方式对包括用途在内的借款资金使用情况的检查和监督 按照贷款人要求定期汇总报告借款资金使用情况 条款 删除该条款后将影响贷款行实施有效的贷后监控 3 要求删除 贷款人处开立或指定专门账户用以办理受托支付事宜 条款 删除该条款不利于贷款人监控借款人是否按照合同约定支付给指定交易对象 42 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实执行难点分析三 借款人认为主合同项下的短期融资产品不应执行受托支付管理 借款人认为主合同项下的短期融资产品不属于 固定资产贷款管理暂行办法 管理范畴 短期合同仍应按2008年签订的主合同所约定的权力义务办理 没有必要执行受托支付管理要求 四 借款人担心执行 固定资产贷款管理暂行办法 影响资金支付效率 企业担心 固定资产贷款管理暂行办法 刚刚下发 银行熟悉新规制度 理顺业务操作需要一段时间 执行新办法可能会影响借款人工程款的支付效率 43 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实解决方案1 强调 固定资产贷款管理暂行办法 的法律效力和执行的严肃性 积极推动银企双方达成一致意见 贷款行不断向借款企业强调执行新办法的重要性和严肃性 说明在执行过程中不存在特例客户 并详细解释了部分条款的不可或缺性 积极推动银企双方就执行受托支付管理要求达成一致意见 2 建立 绿色审核通道 助推借款人提高内部法律审核工作效率 合同修改需银企双方共同认可方生效 在正式协商修改合同条款过程中 贷款行为提高优质客户法律审核效率 改变了业务部门 法律部门之间独立运作的一般做法 采用了业务部门 法律部门联动的方案 法律部门利用 绿色审核通道 迅速对修改后的合同文本进行审查并给出反馈意见 积极 有效地推动企业法律审核工作 最终借款人同意在不修改原长期贷款合同条款的情况下 补签协议 确定在贷款行的项目贷款严格执行受托支付管理 44 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实解决方案3 对委托建设单位 支付对象 实施一次性集中审核 确保支付效率 本工程采用委托建设模式 即在工程建设初期一次性签订委托建设合同 由于委托双方均为市政府认可的合作企业 建设合同具有较强约束作用 且该建设合同可在3 4年的工程建设期间保持不变 因此 贷款行对建设合同实施了一次性审核 圈定一批委托建设单位为借款人固定的支付对象 在有效控制风险前提下提高了贷款审核效率和对外支付效率 45 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实解决方案4 借助企业内部用款审批流程 确保贷款支付真实 从借款人内部用款审批流程来看 首先由建设单位按当月工程进度向借款人提出用款需求 经借款人上级主管的规划部门 融资部门 财务部门等审查 确定建设单位的用款需求与工程进度实际相符后 共同签署企业内部用款申请审批单 借款人方可向银行提出提款申请 借款人的内审用款流程为贷款行提供了辅助审查依据 弥补了贷款行审查人员在工程专业技术方面的不足 提高了项目审核的准确性和时效性 46 一 全流程管理案例 案例五 宣传引导与创新服务相结合共推新办法落实案例点评通常大型优质集团客户对银行提出的服务需求和议价能力比一般客户更高 因此在该类企业中贯彻落实监管新规将面临更大挑战 在口头宣传新规的基础上 如何推动优质客户切实落实监管新规 努力消除借款企业在执行受托支付管理中的资金支付效率顾虑 转变企业不愿接受贷款合同中的约束性条款修订等问题 需要贷款行主动研究 积极争取解决办法 47 一 全流程管理案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性贷款基本情况A公司成立于2002年 注册资金15亿元 是S控股有限公司的全资子公司 A公司向民生银行申请项目贷款 用于B项目建设 该项目总投资8亿元 A公司拟投入自有资金3 2亿元 占建设投资的40 向民生银行申请中长期项目贷款4 8亿元 占建设投资的60 期限5年 专项用于B项目建设 48 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性办法相关规定 项目融资业务指引 第四条规定 贷款人可以根据需要 委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律 税务 保险 技术 环保和监理等方面的专业意见或服务 固定资产贷款管理暂行办法 第九条规定 固定资产贷款项目必须符合国家有关投资项目资本金制度的规定 国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知 规定 B项目所属钢铁 电解铝项目的最低资本金要求为40 国务院关于固定资产投资项目资本金制度的通知 中指出 投资项目资本金 是指在投资项目总投资中 由投资者认缴的出资额 对投资项目来说是非债务性资金 项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务 49 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性执行难点分析1 关联交易的真实性及资金往来情况核实难度大 A公司是一家民营企业 实际控制人为W W通过其控制的上市公司S集团股份有限公司及S控股有限公司 控股成立了十余家关联企业 A公司与这些关联企业存在大量关系复杂的关联资金往来 2 自有营运资金与项目投入资金混为一体 不易拆分 在银行受理A公司授信申请之前 A公司对项目已有较大投入 该公司本身并非单纯的项目公司 而是在建设项目的同时进行正常生产经营的公司 B项目是其新建项目 企业自身有生产经营现金流 这样就给项目评审和落实授信条件带来困难 项目已累计投入多少 已投入的项目资金有多少来源于自有资金 有多少来源于其他负债 其他负债中 有多少来源于内部关联公司占款 有多少来源于其他占款 这些问题的落实是评审项目及后期贷款自己发放的难点 50 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性解决方案一 委托第三方会计师事务所对项目进行专项审计 为了彻底弄清A公司在B项目的资金投入情况以及资本金到位进度 贷款行委托某会计师事务所对B项目资本金投入的情况进行专项审计 针对A公司由于关联交易及资金往来复杂和账户资金混合的原因而模糊了项目资金投入的难度问题进行会计专业拆分 该会计事务所依据民生银行要求 对A公司的 在建工程 预付账款 其他应付款 等科目的余额表 原始记账凭证 单据及相关合同进行专业审查 对工程立项情况 工程预算及合同签订等进行专项审计 并在此基础上出具审计意见 最终确认 B项目累计投入金额为2 4亿元 资金主要来源于 其他应付款 即应付股东及关联公司的往来款 51 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性解决方案二 根据审计结果分析得出项目资本金来源非自有资金 由于只有非负债性资金方可视同项目资本金 因此贷款行认为此项目前期投入中 没有法律意义上项目资本金投入 结合会计师事务所的审计结果 贷款行得出两个结论 一是B项目的前期投入主要是股东及关联公司的资金投入 而非A公司自有资金投入 二是项目前期已投入2 4亿元 即使全部转做自身投入 距离项目资本金的最低要求3 2亿元仍有0 8亿元缺口 52 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性解决方案三 要求借款人增加项目资本金并接受专项监管 1 与A公司进行协商 要求其实际控制人W将A公司应付股东及关联公司的往来款转增为实收资本 2 要求A公司增资0 8亿元 并将增资资金作为项目资本金存入民生银行接受专项监管 其用款手续比照固定资产贷款支付流程执行 上述措施作为放款条件明确在审批意见书中 A公司数月后完成了相关的增资事宜 并提供了增资验资报告 至此 A公司方可以实际只用民生银行贷款 53 二 固定资产贷款案例 案例一 借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性案例点评区别借款人混为一体的各种名义资金中对应项目建设的部分 历来是银行对项目融资调查 风险评价 贷后管理的重点和难点 也是个别不良借款人放大财务杠杆 逃避监控的常用手段之一 本案中 民生银行借助第三方专业机构力量 较好的解决了这种因专业性局限而带来的劣势 对经营风险 管理风险的理解有了进一步拓展 54 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规贷款基本情况S公司是A信用社合作多年的优质客户 因生产经营需要 S公司拟对现有生产车间进行扩建 扩建项目总建筑面积14767平方米 总投资规模7亿元 为此 S公司向该信用社申请项目建设款3亿元 该项目取得全部审批文件 资本金已足额到位 项目符合国家的产业 土地 环保等相关政策额 并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序 55 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第十七条规定 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款 提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位 项目实际进度与已投资额相匹配等要求 第二十四条规定 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 第二十五条规定 单笔金额超过项目总投资5 或超过500万元人民币的贷款资金支付 应采用贷款人受托支付的方式 项目融资业务指引 第十五条规定 贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求 按照合同约定的条件发放贷款资金 56 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规执行难点1 扩建项目具有较强专业性 需要银行审核的建设和采购合同繁多 本项目主要建设医药产品生产车间 专业技术高 难以由单个建筑商进行总承包建设 必须由借款人自行拆分招标建设 借款人与众多交易对手签订了大量建设和采购合同 涉及建筑施工企业 设计单位 原材料供应商 设备供应商等四十多家公司 受专业知识的限制 信用社在审核借款人商务合同的真实性方面处于劣势 可能存在借款人利用同一份交易合同重复支用贷款资金的风险 57 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规执行难点2 支付金额和频率较为分散 银行贷后管理操作复杂 由于交易对手分散 小到电脑设备大到工程土建 均要求借款人按工程进度逐项落实对外支付 支付频率较高 在实际支付方式上信用社面临受托支付还有大量自主支付行为 给信用社支付工作带来较大的挑战 容易出现错误或疏漏 58 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规解决方案1 开立固定资金贷款监管账户 涉及混合支付方案 该信用社结合项目特点和具体情况 对该项目贷款支付采取以下措施 一是为借款人新开立了固定资产贷款监管专户 用于贷款资金发放和管理 二是设计了包含受托支付和自主支付两种方式的混合支付方案 当借款人对外支付超过500万元时需至少提前一个工作日向该行提出支付申请 并提交相关交易资料 经放款部门审核通过后 方可划拨贷款资金并支付交易对手 对于一个月内单笔支付不超过500万元的支付需求 由借款人提供自主支付计划 经业务部门审批同意后 划至借款人结算账户 由其自主对外支付 59 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规解决方案2 建立对外支付台账 严格贷款资金出账管理 针对该项目 该信用社专门成立贷后监管小组 贷后监管小组建立了S公司固定资产贷款对外支付明细表 逐笔记录贷款资金支付明细 在支付明细表中设计了合同单位 合同编号 项目名称 贷款前未付款项等要件记录基础交易情况 通过对每笔合同项下的支付进行逐笔记录 贷后监管小组能够及时精确掌握借款人对外支付总体和明细情况 从而做到有效防范借款人以同一交易资料重复支用贷款现象的发生 60 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规解决方案2 多维度核查贷款支用情况 严格贷后管理 该信用社要求借款人定期提交其自主支付的相关交易资料 合同 发票等 并汇总专夹保管备查 监管部门每月对分户支付台账进行检查 并通过账户分析 凭证查验 现场调查等多种方式核查资金支付是否符合约定用途 61 二 固定资产贷款案例 案例二 建立信贷资金支付台账确保混合支付用途合规案例点评受托支付是体现 实贷实付 的重要手段 也是各家银行落实贷款新规的重点环节 从而实现确保信贷资金流入经济实体的目的 在执行过程中 由于固有的贷款使用习惯和支付环节事先审核的繁琐带来的不便 部分借款人存在化整为零逃避受托支付的冲动 另一方面 部分借款人确实存在较为频繁的 合理使用的小额对外支付需求 本案中 A信用社在考察借款人支付真实合理的基础上 通过建立对外支付台账 落实并细化对外支付信息的及时填录工作 做到贷款支付前的审核工作与贷款支付后的核查工作相呼应 相印证 有效防范了贷款资金重复支付的潜在风险 62 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管贷款基本情况2009年12月 浦发银行北京分行经审批同意给予A公司1亿元的经营物业贷款额度 按照借款人申请用途 2010年1月18日向A公司发放了3000万元贷款 其中部分采取了自主支付方式对外支付 63 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第二十四条规定 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后 由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手 第二十七条规定 采用借款人自主支付的 贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况 并通过账户分析 凭证查验 现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途 64 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管执行难点分析1 自主支付的资金笔数多 金额小 频率高 当采取借款人自主支付方式时 往往会遇到支付笔数较多 单笔支付金额较小的情况 如果一味采取事前逐笔审核的方式往往会降低工作效率 因此 在自主支付的方式下 如何根据借款人特点 信用状况和对借款人的熟悉程度等因素 采取灵活的审核方式 既确保信贷资金用途合规 又提高工作效率 是银行面临的主要问题 2 自主支付方式下的信贷资金用途监控难度较大 采用借款人自主支付方式进行支付存在借款热以化整为零方式规避受托支付 改变合同约定用途 挪用信贷资金等风险 银行监控难度较大 65 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管执行难点分析3 当借款人用款计划发生变化时 如何确保资金用途合规 难度较大 在借款人自主支付方式下 借款人容易受外界因素影响改变事先提交的月度支付计划 改变信贷资金用途 在实际操作中 如何根据客户用款特点和管户经验 及时准确了解借款人是否按用款计划进行自主支付 在用款计划发生改变的情况下 如何根据借款人新的提款申请 控制信贷资金的合理用途 是银行在自主支付环节面临的主要问题 66 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管解决方案1 对借款人自主支付月度计划进行事前审核 该行根据借款人信用状况良好 与本行合作关系稳定等情况 为提高支付效率 结合借款人的资金支付特点 对于小额的信贷资金支付进行事前批量审核 即提款前要求借款人根据实际需求提出自主支付月度支付计划 结合借款人提供的相关资料对贷款用途进行审核 经审核无误后在月度支付计划表上加盖固定资产贷款资金监管印鉴 联同相关支付凭证递交运营部门实施放款 67 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管解决方案2 对贷款资金自主支付后及时进行逐笔跟踪监测 在贷款资金由借款人贷款专户划至结算账户后 该行要求对信贷资金进行进一步跟踪与监控 要求借款人提供自主支付相关的交易合同或发票 通过账户分析 凭证查验 现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途 及时跟踪分析是否存在借款人采用化整为零方式规避受托支付的情况 通过账户分析等方式对贷款资金用途进行逐笔跟踪时发现 有140万元款项仍然留存于借款人在该行的结算账户中而未按原计划对外支付 按照借款人提交的月度支付计划 其申请的自主支付事项主要是支付C公司绿化费100万元 支付D公司广告费40万元 在主动联系借款人后了解到借款人已运用其在他行的自有资金对这两笔费用进行了支付 造成该笔款项的原有用途不复存在 68 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管解决方案3 对未按计划用途支付的贷款资金进行严格监管 对于发现未按计划及时支付的140万元贷款资金 该行明确拒绝了借款人提出的将此笔信贷资金同名划转至他行账户的申请 并表示如果无实际的贷款用途 将按照贷款合同的约定 收回该笔贷款 通过协商 并考虑到银企间长期的合作关系 在借款人出具书面承诺的情况下 同意借款人重新提出申请 并对相关资料进行审核 保证用途的合规性 经核实 新用途为支付电费 该行将信贷资金通过特种转账凭证划至企业指定的电力公司 并在贷后管理中进一步要求企业提供相应电费发票以证明信贷资金用途的真实性 69 二 固定资产贷款案例 案例三 自主支付计划用途变更情况下的贷款资金监管案例点评固定资产贷款以受托支付为主 但实际业务中 借款人存在高频度的小额对外支付的合理需求 自主支付正是用于满足这种情况的支付方式 但相对受托支付而言 自主支付资金流向的监控难度更大 更存在借款人化整为零 变相逃避监管的潜在风险 在本案中 通过将支付前的计划审核和支付后的定期复核有效结合 制定了较为周密的自主支付管理方案 在发现借款人自主支付计划发生变更后 更采取了积极的处理措施 确保贷款不被挪用 70 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款贷款基本情况北京A置业有限公司为经营房地产开发 销售 自有房屋物业管理 房地产信息咨询的公司 成立于2002年6月 注册资本金9600万元 为开发建设B住宅小区二期项目 该公司于2009年9月向兴业银行北京分行申请并获得住房开发贷款1 5亿元 B住宅小区项目位于北京Y开发区 是以联排住宅为主的低密度住宅小区 地里位置相对较好 交通较为便捷 周面配套设施逐步完善 该项目总投资121927 56万元 其中自有资金51193万元 银行借款15000万元 其余为项目销售收入 71 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款办法相关规定 固定资产贷款管理暂行办法 第二十六条规定 采用贷款人受托支付的 贷款应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件 项目融资业务指引 第十五条规定 贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求 按照合同约定的条件发放贷款资金 第十六条规定 采用贷款人受托支付方式的 贷款人在必要时可以要求借款人 独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度 并根据出具的 符合合同约定条件的共同签证单 进行贷款支付 72 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款执行难点分析1 房地产开发项目投资较大 支付项目较多 内容较为复杂 本贷款项目开发涉及土建工程 设备安装 内外装修 园林道路 配套设施等 支付内容复杂 2 银行放款审核人员缺乏工程建设专业知识技能 对于工程建设进度的确定 仅依据建筑的外观形象和借款人单方面的陈述进行判断 难以做到十分准确 从而难以准确判定项目是否达到了合同约定的付款进度 造成贷款发放金额与项目建设进度不匹配 73 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款解决方案1 收集 审核相关合同 凭证材料 确认支付需求真实性 借款人于2010年1月分别提出支付B二期精装修工程施工工程款6000万元 支付B二期景观大道园路车行道 停车位 车库坡道 南北台阶及压顶 圆盘等面层路牙的铺装 原有面层拆除基层处理渣土外运及现碎拼面层铺装等工程资金3060万元的申请 收款人为北京C建设有限责任公司和北京D建筑装饰工程有限公司 为证明该交易情况的真实性 该行要求借款人提供了其与收款人签订的 北京B住宅小区二期精装修工程施工合同 北京B住宅小区二期精装修工程施工合同工程价款结算补充协议 B二期项目园路供货及铺装工程施工合同 及相应发票 发票类型为 北京市交通运输业 建筑业 销售不动产和转让无形资产专用发票 北京商业企业专用发票 以及 北京市工商企业资金往来专用发票 借款人于2010年2月申请支付北京C建设有限责任公司结算剩余工程款3956 27万元 支付北京D建筑装饰工程有限公司结算工程款1350万元 借款人提供了其与收款人签订的 B二期项目 区景观石材及其他零星工程施工合同 74 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款解决方案2 根据工程验收会签单 准确核实项目工程进度 在相关工程合同 凭证之外 为核实借款项目实际工程进度 判定是否真实达到合同约定的付款条件 该行除派出信贷业务人员对工程进展进行实地考察外 考虑到房地产行业具有第三方工程监理单位对项目进度 质量进行全程监理行业特点 因此专门要求借款人出具了相应的工程验收会签单 具体为 B二期项目园路供货及铺货工程 北京B住宅小区 二期 精装修工程 B二期项目A区景观石材及其他零星工程对应的分包工程验收会签单 施工单位 建设单位 开发商 及监理单位对项目建设进度进行验收 并在会签单上分别签署验收意见并签章证明 75 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款解决方案放款审核人员根据会签单上注明的项目建设进度 结合信贷人员现场调查结果 来判断是否达到了合同约定的付款条件 经过对上述材料的严格审核 放款审核人员判定借款人的提款申请符合项目的建设进度和合同约定条件 经办机构以受托支付的方式完成了该项目所需的3060万元 6000万元及5306 27万元工程建设款项及装修款项的支付 按照工程进度将款项直接支付给相关工程建设单位 其余零星资金使用 由借款企业以自主支付的方式进行 确保了借款企业按照贷款实际用途使用资金 保证了该开发项目按照计划顺利进行 76 二 固定资产贷款案例 案例四 利用项目三方会签单确保按项目进度放款案例点评准确核定房地产项目实际进度和资金需求 并依据进度发放贷款是各行在执行贷款新规中反映较多的技术难题 由于银行信贷人员多以金融知识见长 在工程建设等专业领域缺乏必要知识储备 很多信贷人员在判定房地产项目进度时存在困惑 对贷款投放节奏把握不准确 因此在业务实践中 部分房地产项目获得的贷款金额远远超过项目实际进度和资金需求量 借款人则可能将闲置不用的资金挪用于其他项目建设 甚至违规购置土地 本案中 兴业银行北京分行在房地产开发贷款支付环节中 要求借款人提供由施工单位 开发商及监理单位共同签署的工程验收会签单 充分利用第三方监理机构在工程建设中的专业知识和经验协助银行准确认定房地产项目建设进度 值得借鉴 77 二 固定资产贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量贷款基本情况2010年4月7日 华夏银行给予S公司流动资金贷款额度5000万元 用于采购钢铁企业所用煤炭等原材料 目前银行已向企业发放贷款1000万元 采用受托支付方式支付给外地某矿业公司 S公司与W钢铁集团合作近二十年 是供应规模较大 合作长期稳定的煤炭采购供应企业 企业主营业务突出 无不良记录 银企合作关系良好 78 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量办法相关规定 流动资金贷款管理暂行办法 第十六条规定 贷款人应根据借款人经营规模 业务特征及应收账款 存货 应付账款 资金循环周期等要素测算其营运资金需求 综合考虑借款人现金流 负债 还款能力 担保等因素 合理确定贷款结构 包括金额 期限 利率 担保和还款方式等 第三十九条规定 贷款人有下列情形之一的 中国银行业监督管理委员会除按第三十八条采取监管措施外 还可根据 中华人民共和国银行业监督管理法 第四十六条 第四十八条对其进行处罚 一 以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的 79 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量执行难点分析1 借款人提出融资需求较实际需求偏大已成为常态 实际操作中 多数借款人均有过度融资的内在冲动 其提出的借款需求往往大于实际需要 如在本案中 借款人2010年度与相关核心下游企业签订的 购销合同 较2009年增长了一倍多 据此 借款人在2009年度5000万元流动资金贷款额度基础上 申请将2010年度贷款额度提高至9500万元 但经贷款行测算 明显超出其实际需要 80 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量执行难点分析2 融资需求量测算受财务 非财务等多方面因素影响 对技术水平 工作经验等要求较高 根据 流动资金贷款管理暂行办法 测算的流动资金融资需求量仅是参考值 它还受借款人与其上下游客户的资金结算方式和特点 日常财务安排和其他非此案无因素的影响 增大了银行工作人员的测算难度 81 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量解决方案一 实行流动资金贷款需求三维测算 取其最低值1 根据 流动资金贷款管理暂行办法 标准公示进行测算 根据 流动资金贷款管理暂行办法 参考测算公示 贷款行对借款人2010年度流动资金贷款需求量进行了详细测算 计算得出借款人营运资金量达35478万元 新增流动资金贷款额度为1 36亿元 82 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量解决方案2 根据企业2010年度订单货物数量测算 2010年 借款人在维持2009年度与W钢铁集团炼钢用煤订单70万吨基础上 新增与E发电公司电煤供应合同近77万吨 在不考虑价格因素情况下 预计借款人2010年度煤炭采购供应量较2009年度增长100 销售收入可达10亿元以上 鉴于借款人订单总额增长在100 以上 如流动资金贷款额度同比增长 将达到1亿元 借款人实际申请9500万元 3 根据实际供货量和煤炭价格进行动态测算 贷款行在借款人2009年度实际供货量基础上 研究了近期煤炭价格走势 结合借款人资金周转速度 对借款人实际融资需求进行测算后 认为借款人实际流动资金贷款需求应为7000万元 83 三 流动资金贷款案例 案例一 多发并举合理测算流动资金贷款需求量解决方案二 根据借款人合同