财务付款报销流程培训.ppt

主讲人 易建军 财务付款报销流程 长沙公司 目录 费用报销 1 报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据 发票 1 报销发票单位名称需写全称 必须机打 不能手写 定额发票除外 财智广场项目 长沙荣盛置业有限公司花语馨苑项目 湖南荣盛房地产开发有限公司岳麓峰景项目 长沙荣湘房地产开发有限公司花语书苑项目 长沙荣苑房地产开发有限公司 费用报销 2 原则上跨年度发票不允许报销 3 发票内容与报销单内容一致 4 报销单上需写明所附单据数量 5 报销时需将发票分类 按报销类型分栏填列报销单据 报销类型主要分为以下几种 差旅费 业务招待费 交通费 通讯费 会议费 报销时需附会议通知 等 会议费证明材料应包括 会议时间 地点 出席人员 内容 目的等 费用报销 2 费用报销单填写及粘贴要求 1 报销单据填写应力求整洁美观 经办人 所属部门 时间需填写清楚 一经填写不得随意涂改 2014 04 1515 18 24 jpg 2 报销单封面与封面后的原始凭证粘贴单必须大小一致 各票据不得突出于封面和原始凭证粘贴单之外 票据过大时应按封面大小折叠好 2014 06 1115 42 11 jpg 3 各票据应均匀贴在报销单封面后的原始凭证粘贴单上 整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 费用报销 4 若报销票据面积大小相同或相似 如车票等 需有层次序列张贴 2014 06 1115 39 07 jpg 5 报销单据金额 类型相同的 如车票等 应尽量张贴在一块 并按金额大小排列 6 报销票据在粘贴时 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 7 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写 8 报销单各项目应填写完整 大小写金额一致 大写金额填写准确 并经部门领导有效批准 2014 04 1515 18 24 jpg 费用报销 9 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认 需入库的实物单据应附入库单 2 费用报销流程及审批管理经办人申请 主管领导及分管副总签批 财务经理审核备注 所有报销由财务统一报总经理审批 原则上每周会报批2次 若单次招待费报销额度较大的 请后附单独说明清单 费用报销 1 部门经理根据公司规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核 2 财务部门对费用报销凭证的合法性 合规性 合理性 发票金额的正确性以及是否在预算内进行审核 3 出纳收到报销单后应检查总经理 财务经理 分管副总 部门经理签名是否齐全 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销 对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款 4 报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任 在费用发生后必须取得合法有效的凭证 费用报销 3 费用报销时间每月的8日和23日定期报销 如遇节假日顺延或临时通知 费用报销人若有业务借款的 必须先将业务借款冲销完毕 4 费用报销支付方式公司费用报销一律采取网银转账支付 不支持现金付款方式 费用报销 常用报销项目 办公费 办公用品费 办公维修费 办证费用 报刊书籍费 发票工本费 印刷费 邮寄费 其他 办公费用应附有办公用品清单 交通费 燃油费 过路过桥费 市内交通费 维修费 保养费 保险费 由综合管理办公室统一报销 差旅费 住宿费 交通费 就餐费 需附出差申请单 外地出差对方不提供食宿的可报销60元 天餐费补助 此费用可不提供发票 费用报销 通讯费 固定电话费 移动通讯费 网络通讯费 器材费 由综合管理办公室统一报销 招待费培训费招聘费职工福利费 过节费 生日活动 员工餐 员工宿舍 补助 其他广告宣传费营销用品 户型图 楼书等印刷品 合同及两书 促销品 沙盘 费用报销 5 费用报销单的账务处理与管理财务部在每月月度终了 向各部门反馈当月费用预算执行情况 对于预算执行中发生的新情况 新问题及出现偏差较大的费用项目 有关预算执行部门应当配合财务部查找原因 提出改进管理的措施和建议 确保公司各部门在费用预算执行范围内 完成年度经营目标 工资发放 工资发放时间为每月6号 遇节假日提前或顺延 工资发放方式为网银转账支付 新员工入职后及时将工资卡号报至财务部出纳处 财智广场项目 农业银行花语馨苑项目 长沙银行岳麓峰景项目 工商银行花语书苑项目 暂定长沙银行 工程付款 工地代表在OA流程上走工程付款申请 审批流程全部通过后将付款申请单打印出来 连同付款申请报告 合规发票 工程量清单等相关附件交至财务 财务付款前资料员需先将ERP服务确认做好 注意 1 竣工验收付款时 需提供竣工验收报告 2 支付结算款时 需提供结算单复印件及全额发票 3 涉及罚款时 需提供罚款工作联系单 营销付款 策划专员在OA流程上走营销付款申请 审批流程全部通过后将付款申请单打印出来 连同合规发票 验收单 图片 纸质资料等相关证明广告发生的附件交至财务 财务付款前需先将ERP服务确认做好 谢谢