项目风险管理总复习(计算部分).ppt

总复习-计算部分,一、盈亏平衡分析(P90-96)1.线性盈平衡分析1)概念：是指项目的销售收入与销售量、销售成本与销售量之间的关系为线性关系情况下盈亏平衡分析。2)关系式：项目年总收入：项目年销售总成本：项目年总利润：3)表示方法：图表法,BEP,销售收入,销售收入,销售成本,变动成本,固定成本,Q销售量,解析法：在盈亏平衡点上，销售收入等于销售成本相等，即：PQ=wQ+F盈亏平衡界限：盈亏平衡销售收入：生产负荷率：盈亏平衡点价格：盈亏平衡点单位产品变动成本：考虑税金因素分析：（推导）,例题1一生产项目有两个方案可供选择，两个方案的年设计生产能力、产品单价、变动成本、税率和年固定成本分别为：方案1:=90000件，p=45元，w=18元，r=9元，F=810000元方案2:=85000件，p=45元，w=16元，r=9元，F=960000元试比较这两个方案的年最大利润、产量亏盈界限和生产负荷率。当产品价格下跌为p=37元时，这两个方案的年最大利润、产量盈亏界限和生产负荷率将会怎么样变化？,2.非线性盈平衡分析1)概念：是指实际的项目管理中，受到诸多政策变化、使用需求等环境变化的影响，使得项目的销售收入与销售量、销售成本与销售量之间的关系不成线性关系的盈亏平衡分析。2)关系式：假设非线性销售收入函数与销售成本函数用一元二次函数表示：销售收入函数:销售成本函数：盈亏平衡点：求的盈亏平衡界限为：最大利润：,例题2有一工业产品项目，根据历史资料预测其单位产品价格为,单位产品变动成本w=1000元，固定成本为F=10万元，拟定生产规模为年产130件，试对该项目进行盈亏平衡分析。,二、随机型风险估计(P99-100)1.概念：随机型风险是指那些不但他们出现的各种状态已知，而且这些状态发生的概率（可能性大小）也已知的风险。2.估计标准：随机型风险一般按照收益最大和期望值效用值最大来估计3.应用：,例题3某一制药厂欲投产A、B两种新药，但受到资金和销路的限制，只能投产其中之一。若两种新产品销路好的概率均为0.7，销路差的概率为0.3.两种产品的年度收益值如表42所示，问究竟投产那一种新药为宜？假定两者生产期为10年，新药A投资为30万元，新药B投资为16万元。管理决策曲线如图45所示。,-50,收益值,70,1.0,-6,24,0.58,0.822,例题4某公司欲投资A、B两种产品，但受到资金和销路的限制，只能投资其中之一，若两种新产品的销路好的概率均为0.7，销路差的概率均为0.3；两种产品的年度收益值如下表所示。问究竟投资那种新药为宜？假定两者生产期为10年，新药A投资为30万元，新药B投资为16万元。管理决策人员的效用函数为U=log(51+x),其中x为收益值。注：不考虑贴现。两种产品的年度收益情况表：,三、不确定型风险估计(P100-103)1.概念不确定型风险是指那些不但他们出现的各种状态发生的概率未知，而且究竟会出现那些状态也不能完全确定的风险。2.遵循的准则1）等概率准则（按照期望效用值最大选择）概念：等概率准则是项目管理人员认为既然无法判定各自然状态出现的概率，则假定某一状态比其他状态更可能出现时没有意义的，每一状态出现的概率相等。公式：其中Pi产品销售状况的发生概率，Si产品销售状况，ai项目方案，cj项目后果，U(ai)各项目方案预期效用值，,2)乐观准则(又称大中取大)思想：选择该准则的项目管理人员对项目前景比较乐观，愿争取一切机会获得最好结果的机会。公式：式中的各符号意义同前。3）悲观准则(又称小中取大)思想：选择该准则的项目管理人员对项目前景比较悲观，小心谨慎，往最坏处着想。一般从各备选项目方案中选取最坏的结局，然后再从诸多结局中择优作为最佳方案。公式：式中的各符号意义同前。,4）折中准则（又称为悲观/乐观混合准则）思想：选择该准则的项目管理人员对项目前景的态度介于乐观与悲观之间，主张折中平衡，因而引入一个折中系数。有：式中的各符号意义同前。5）遗憾原则（难点）提出原因：由于项目的复杂性和动态性，以及项目管理人员风险观念的不同，其最终选择的项目备选方案不一定是最优的，即最后的项目收益不一定是最好的。概念：项目各方案收益与项目理想收益之间存在一个差值，这个差值就成为后悔值。一般用表示。,公式：按项目备选方案后悔值最小原则，有式中的各符号意义同前。6）总结：悲观原则：“小中取大”，表示项目管理人员保守的风险观，害怕承担较大的风险；乐观准则：“大中取大”，表示项目管理人员冒险的风险观，敢于承担较大的风险，且决策环境十分有利；遗憾原则：主要是项目管理人员对风险后果看的比较重。,例题5：为生产某一种高新技术产品，有三种建设方案：建大型厂、中型厂和小型厂。产品利润不仅和生产规模有关，而且还与市场景气度有关，相关情况如下表（单位：万元）。根据上述信息，假如你是项目管理人员，如何估计项目风险以实施科学决策？试计算：（1）在等概率原则下，应选择哪一种方案？（2）在遗憾原则条件下，应选择哪一种方案？,四、贝叶斯概率法(P103-106)概念：贝叶斯概率法：通过项目进行更多、更广泛的调查研究或统计分析后，在对项目风险进行估计的方法。思想：贝叶斯概率法利用概率论中的贝叶斯公式来改善对风险后果出现概率的估计，这种改善后的概率称为后验概率。公式：按照贝叶斯公式，风险后果出现的后验概率为：设实验E的样本空间S。A为E的事件，.为S的一个划分，且P（A)0，P（）0（i=1，2，.n），则：,例题6某电子设备制造厂所用的元件是由三家元件制造厂提供，根据以往的记录有以下的数据：,设这三家工厂的产品在仓库中均匀混合，且无区别的标志。求：1）在仓库中随机的取一只元件，它是次品的概率；2）在仓库中随机的取一只元件，若已知取到的是次品，为分析此次品出自何厂，需求出此次品由三家工厂生产的概率分别为多少，并求出具体的概率。,五层次分析法(P123-127)1.层次分析法层次分析法（AHP,TheAnalyticalHierarchyProcess),又称为AHP法，是二十世纪七十年代美国学者提出的，是一种在经济学和管理学中广泛应用的方法。优点：将无法量化得风险按照大小排出顺序，彼此区分开来。2.处理问题的步骤：1）确定评价目标，在明确方案评价的准则，根据评价目标、评价准则构造递阶层次结构模型；递阶层次结构类型：a）完全相关性结构上一层次的每一要素要与下一层的所有要b素完全相关；b）完全独立结构上一层的要素都要各自独立，都有各不相干的下层要素；c）混合结构是一种既非完全相关又非完全独立的结构。,递阶层次结构模型：a）目标层：最高层次，或称为理想结果层次，是指决策问题所追求的总目标；b）准则层（因素层和约束层）：评价准则或衡量准则，是指评判方案优劣的准则。c）方案层（对策层）：指决策问题的可行方案。*对于递阶层次结构需要注意：a）各层间诸要素的联系用弧线表示，同层次要素之间无连线；b）上层要素对下层要素具有支配关系；c）下层要素对上层要素具有贡献关系。,2）应用两两比较法构造所有的判断矩阵。判断尺度判断尺度表示要素对要素的相对重要性的数量尺度，如表52所示：,表52两两比较法的判断尺度,判断矩阵判断矩阵是以上层的某一要素Hs作为判断标准，对下一层要素进行两两比较确定的元素值。例如，在Hs准则下有n阶的判断矩阵其形式，其形式如表53.,表53n阶判断矩阵A示意图,判断矩阵中的元素aij表示从判断准则Hs的角度考虑要素Ai对要素Aj的相对重要性，即：由表52可知，判断矩阵A有：aij0；aij=1/aji；aii=1。3）确定项目风险要素的相对重要度在应用AHP法进行评价和决策时，需要知道Ai关于Hs的相对重要度，即Ai关于Hs的权重。计算分析程序如下：计算判断矩阵A的特征向量W。首要确定判断矩阵的特征向量W，然后经过归一化处理即得到相对重要度。,一致性判断a)原因：在对系统要素进行相对重要性判断时，由于运行的主要是专家的隐性知识，因而不可能完全精密地判断出Wi/Wj的比值，而只能对其进行估计，因此必须进行相容性和误差分析。b)若矩阵A完全相容时，应有，若不相容时，则,因此可应用的关系来界定偏离相容性程度。设相容性指标为C.I.,则有：式中的为判断矩阵A的最大特征根。其算法如下：式中的表示矩阵的第i个分量。,c)定义一致性指标CR为：式中的C.R.为随机性指标。当一致时，C.R.=0当不一致时，一般有，因此C.I.0.故一般可根据C.I.0来判断。如何衡量C.I.可否被接受，Saaty构造了最不一致的情况，就是对不同的n的比较矩阵中的元素，采取1/9,1/7,.1,.7,9随机取数的方式赋值，并且对不同的n用了100500个子样，计算其一致性指标，再求得其平均值，记为C.R.，结果见下表5-4.,表5-4随机性指标C.R.数值,若一致性指标C.R.0，则认为判断矩阵的一致性可以接受，权重向量W可以接受。4)计算综合重要度计算条件：在计算了各层次要素对上一级Hs的相对重要度以后，即可从最上层开始，自上而下地求出各层要素关于系统总体的综合重要度，对所有项目风险因素(或备选方案)进行优先排序。设第二层为A层，有m个要素A1，A2.Am，它们关于系统总体的重要度分别为a1,a2,.am。第三层为B层，有n个要素A1，A2.An，它们关于ai的相对重要度分别为，则B层的要素Bj的综合重要度为：即下层j要素的综合重要度是以上层的综合重要度的权相加。,B层的全部要素的综合重要度如表5-5所示。,表5-5综合重要度计算表,例题7现有一小型国有企业重组项目，有两个重要的重组方案：中外合资或改成股份制。该项目已识别三个风险：经济风险、技术风险和社会风险。经济风险主要指国有资产流失；技术风险主要指原来的在职和退休职工的安排问题等。现在要求决策者回答的问题是，哪一种重组方案的风险比较大？,准则层,目标层,风险最大的重组方案,经济风险,技术风险,社会风险,方案层,合资,股份制,六模糊风险综合评价(P131-134)1.模糊与项目风险评价：（1）提出原因：在项目风险评价中，有些现象或活动界限是清晰的，有些事模糊的，前者可以用普通集合来表示，而后者则只能用模糊集合来描述，据此提出模糊风险综合评价法，进行项目风险评价。（2）应用领域：自然科学、社会科学和管理科学的各个领域。2.模糊综合评价：（1）评价：评价是指按照指定的评价条件对评价对象的优劣进行评比和判断。（2）综合：综合指的是评价条件包含多个因素。（3）综合评价：综合评价是对受到多个因素影响的评价对象做出全面的评价。,（4）模糊综合评价的思路：综合考虑所有风险因素的影响程度，并设置权重区别各因素的重要性，通过构建数学模型，推算出风险水平的各种可能性程度，其中可能性高的为风险水平的最终确定值。（5）模糊评价的具体步骤：选定评价因素，构成评价因素集；根据评价的目标要求，划分等级，建立备择集；对各风险要素进行独立评价，建立判定矩阵；根据各风险要素影响程度，确定其相应的权重；运用模糊数学运算方法，确定综合评价结果；根据计算分析结果，确定项目风险水平。（6）具体应用参见例题。,例题8某市新建一服装厂，在研究产品发展方向方面有两个可供选择的方案：一是生产西服，一是生产牛仔服。其销售前景有四种状况：很好、好、不太好、不好，相应的年度收益情况如下表所示。为有效评价风险，该厂在一部分消费者中进行了调查，分别从舒适性、耐磨性和美观性三个方面对这两种服装进行评价，结果有30%的顾客认为舒适性最重要，30%认为耐磨性最重要，40%认为美观性最重要。就牛仔服的舒适性而言有30%认为很好，60%认为好，10%认为不太好，没有顾客认为不好。同理调查了耐磨性和美观性，具体数据见下表。问那种方案生产风险最低。,七费用偏差分析法（净得值法）定义该方法将实际上已完成的项目工作同计划的项目进行比较，确定项目在费用支出、时间进度方面是否符合原定计划要求。运用该方法计算、收集三种基本数据，即计划工作的预算费用(BCWS)、已完成工作实际费用(ACWP)和已完工作的预算费用(BCWP)。（1）计划工作的预算费用（BCWS）BCWS是项目费用估算阶段编制项目资金使用计划时确定的，它是项目进度时间的函数，是累积值，随着项目的进展而增加，在项目完成时达到最大值，即项目总费用。若以时间为横坐标，以费用为纵坐标，费用一般呈现S状，俗称“S曲线”。,（2）已完成工作实际费用(ACWP)ACWP是在项目进展过程中对已完工作实际测量结果，也是进度时间的函数，是累计值，随着项目的进展而增加。（3）已完工作的预算费用(BCWP)BCWP是按单位工作的预算价格计算出的已完实际工作量的费用。1）费用偏差：计算公式：BCWPACWP，当差值大于零时，表示项目未超支；2）进度偏差：计算公式：BCWPBCWS，当差值大于零时，表示项目进度提前。3）费用指数：计算公式:CPI=BCWP/ACWP,该值越大越好；4）进度指数：计算公式:SPI=BCWP/BCWS,该值越大越好.,例题9:一个公司计划生产10,000件产品每件产品的预售价格为30元。计划每天完成100个，100天内完成，假设相关的管理验收部门在开工的第10天早晨去测算，取得两个数据：已经生产800件，ACWP=30,000元。试计算费用偏差分析。,