资源描述
特点： 1、本方法适用于尚未使用会计软件的小企业。 2、简单，懂一点电子表格知识即可操作。 3、准确、快速，凭证录入完毕，科目汇总表、各个科目余额、各个科目本年累计发生额、利润表、资产负债表自动生成。 使用说明： 1、 2、各个表中黄底色单元格设有公式，已锁定，其数据自动生成。 3、白底色、绿底色单元格可手工录入数据。 4、首次使用月初需手工录入的数据： 科目汇总及余额表的月初数。（月初金额是借方的按正数输入；月初金额是贷方的，按负数输入；月末余额若是负数，则为贷方余额。下方合计数不为零，则录入有误。） 本年累计发生额表的年初数、上月止累计发生额。（年初金额是借方的按正数输入；年初金额是贷方的，按负数输入。下方合计数不为零，则录入有误。） （以上两表如果录入数据有误将在O列产生差额） 资产负债表的年初数。（如果录入数据有误将在该表右下方产生提示及差额） 5、日常操作： 科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。然后，删除上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。 凭证录入表：将记账凭证的数据按凭证号码分别填入对应的会计科目的借方或贷方。（如果凭证不平衡或录入数据有误将在该表D列产生差额，科目汇总及余额表下方产生提示及差额。） 6、如需要，各个表格可复制。 7、如果要保留上月数据，不打开，复制，粘贴为复件*，然后改名。 准确、快速，凭证录入完毕，科目汇总表、各个科目余额、各个科目本年累计发生额、利润表、资产负债表自动生成。 科目汇总及余额表的月初数。（月初金额是借方的按正数输入；月初金额是贷方的，按负数输入；月末余额若是负数，则为贷方余额。下方合计数不为零，则录入有误。） 本年累计发生额表的年初数、上月止累计发生额。（年初金额是借方的按正数输入；年初金额是贷方的，按负数输入。下方合计数不为零，则录入有误。） 科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。然后，删除上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。 凭证录入表：将记账凭证的数据按凭证号码分别填入对应的会计科目的借方或贷方。（如果凭证不平衡或录入数据有误将在该表D列产生差额，科目汇总及余额表下方产生提示及差额。） 科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。然后，删除上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。 单位：* 2011-2-31 科目汇总表 凭证 号码 试算平 衡 1 2 合计 现金 银行存款 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 1 407.9 407.9 407.9 2 688.64 688.64 3 -92.6 -92.6 -92.6 4 92.6 92.6 92.6 5 92.6 92.6 6 116.1 116.1 7 165.1 165.1 116.1 8 -210 -210 -210 9 210 210 210 10 6401.36 6401.36 11 210 210 12 -5954.63 -5954.63 -5954.63 13 5954.63 5954.63 5954.63 14 6191.36 6191.36 15 242.41 242.41 242.41 16 28465.41 28465.41 28465.41 17 4284.9 4284.9 4284.9 18 3525.36 3525.36 3525.36 19 103106.5 103106.5 103106.5 20 6000 6000 21 0 0 -108680 22 12582.35 12582.35 12582.35 23 6401.36 6401.36 6401.36 24 688.64 688.64 688.64 25 387.73 387.73 26 54172 54172 54172 27 800 800 800 28 247268 247268 150568 29 204056.35 204056.35 204056.35 30 9773 9773 31 26000 26000 32 21000 21000 33 25945 25945 25945 34 91.91 91.91 35 1041.46 1041.46 36 10000 10000 10000 10000 37 135755.04 135755.04 38 4600 4600 4600 39 192528.04 192528.04 40 226195.2 226195.2 41 235669.58 235669.58 42 229697.02 229697.02 43 1265 1265 1265 44 5696.03 5696.03 45 5696.03 5696.03 46 47 48 100000 100000 100000 49 50 10000 10000 10000 51 52 10000 10000 10000 53 100000 100000 100000 54 500000 500000 500000 55 56 57 100000 100000 100000 58 10000 10000 59 12000 12000 12000 60 100000 61 527000 527000 527000 62 300000 300000 300000 63 64 65 20000 20000 66 11000 11000 67 10000 10000 10000 68 100000 100000 100000 69 500000 500000 100000 400000 70 100000 100000 100000 71 10000 10000 10000 72 2000 2000 2000 73 74 75 76 77 50000 50000 50000 78 50000 50000 79 100000 100000 80 100000 100000 81 0 0 82 0 0 83 0 0 84 0 0 85 0 0 86 0 0 87 0 0 88 0 0 89 0 0 90 0 0 91 0 0 92 0 0 93 0 0 94 0 0 95 0 0 96 0 0 97 0 0 98 0 0 99 0 0 100 0 0 101 0 0 102 0 0 103 0 0 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107 0 0 108 0 0 109 0 0 110 0 0 111 0 0 112 0 0 113 0 0 114 0 0 115 0 0 116 0 0 117 0 0 118 0 0 119 0 0 120 0 0 121 0 0 122 0 0 123 0 0 124 0 0 125 0 0 126 0 0 127 0 0 128 0 0 129 0 0 130 0 0 131 0 0 132 0 0 133 0 0 134 0 0 135 0 0 136 0 0 137 0 0 138 0 0 139 0 0 140 0 0 141 0 0 142 0 0 143 0 0 144 0 0 145 0 0 146 0 0 147 0 0 148 0 0 149 0 0 150 0 0 151 0 0 152 0 0 153 0 0 154 0 0 155 0 0 156 0 0 157 0 0 158 0 0 159 0 0 160 0 0 161 0 0 162 0 0 163 0 0 164 0 0 165 0 0 166 0 0 167 0 0 168 0 0 169 0 0 170 0 0 171 0 0 172 0 0 173 0 0 174 0 0 175 0 0 176 0 0 177 0 0 178 0 0 179 0 0 180 0 0 181 0 0 182 0 0 183 0 0 184 0 0 185 0 0 186 0 0 187 0 0 188 0 0 189 0 0 190 0 0 191 0 0 192 0 0 193 0 0 194 0 0 195 0 0 196 0 0 197 0 0 198 0 0 199 0 0 200 0 0 201 0 0 202 0 0 203 0 0 204 0 0 205 0 0 206 0 0 207 0 0 208 0 0 209 0 0 210 0 0 211 0 0 212 0 0 213 0 0 214 0 0 215 0 0 216 0 0 217 0 0 218 0 0 219 0 0 220 0 0 221 0 0 222 0 0 223 0 0 224 0 0 225 0 0 226 0 0 227 0 0 228 0 0 229 0 0 230 0 0 231 0 0 232 0 0 233 0 0 234 0 0 235 0 0 236 0 0 237 0 0 238 0 0 239 0 0 240 0 0 241 0 0 242 0 0 243 0 0 244 0 0 245 0 0 246 0 0 247 0 0 248 0 0 249 0 0 250 0 0 251 0 0 252 0 0 253 0 0 254 0 0 255 0 0 256 0 0 257 0 0 258 0 0 259 0 0 260 0 0 0 0 合计 148465.41 53572.41 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 3 4 5 6 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 6000 108680 54172 96700 4600 100000 0 96700 64772 108680 100000 0 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 7 8 9 10 其他应收款 坏账准备 原材料 包装物 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 130360.68 134950.04 805 10000 130360.68 134950.04 0 805 10000 0 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 11 12 13 14 自制半成品 低值易耗品 库存商品 待摊费用 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 9773 26000 21000 135755.04 192528.04 192528.04 226195.2 10000 100000 192528.04 226195.2 10000 0 100000 0 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 15 16 17 18 生产成本 制造费用 固定资产 累计折旧 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 1880.34 9773 10000 12000 20000 20000 12000 9773 0 0 20000 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 19 20 21 22 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 103106.5 6000 800 26000 25945 500000 500000 0 103106.5 0 0 25945 26000 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 23 24 25 26 短期借款 应付账款 预收账款 应付工资 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 203.95 203.95 344.32 344.32 92.6 92.6 116.1 165.1 49 210 6401.36 210 5954.63 6191.36 236.73 5.68 4136 4136 148.9 12582.35 6401.36 344.32 344.32 191.35 196.38 35927.83 29649.22 91.91 520.73 520.73 154.58 5696.03 5696.03 5696.03 0 59976.26 59968.59 6244.3 6757.46 154.58 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 27 28 29 30 应付福利费 应交税金 其他应交款 其他应付款 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 -92.6 92.6 116.1 -210 6401.36 210 -5954.63 6191.36 3525.36 387.73 42166.11 21000 91.91 235669.58 1617.14 229697.02 1265 5696.03 100000 527000 300000 10000 1000 100000 42166.11 21000 301617.14 638617.14 10407.05 1000 235393.05 335669.58 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 31 32 33 34 预提费用 实收资本 资本公积 利润分配 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 688.64 24329.41 211340.17 1041.46 226195.2 235669.58 226195.2 1730.1 10000 235669.58 245669.58 226195.2 226195.2 1730.1 1730.1 0 0 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 35 36 37 38 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 11000 11000 50000 100000 11000 11000 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 39 40 41 42 其他业务收入 营业费用 管理费用 财务费用 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 10000 100000 500000 10000 500000 100000 50000 50000 10000 10000 50000 50000 500000 500000 100000 100000 2011-2-31 科目汇总表 2011-2-31 科目汇总表 43 44 45 46 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生 100000 10000 2000 100000 10000 2000 100000 100000 100000 100000 10000 10000 2000 2000 100000 100000 会计科目汇总及余额表 单位：* xx-2-31 序号 科目名称 月初余额 借方发生 记账 贷方发生 月末余额 对账 年初余额 1 现金 111,774.22 148,465.41 53,572.41 206,667.22 16,881.22 2 银行存款 4,669,250.72 11,946,340.00 13,395,169.46 3,220,421.26 6,118,080.18 3 短期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 4 应收票据 373,650.00 96,700.00 64,772.00 405,578.00 341,722.00 5 应收账款 2,000,000.00 2,000,000.00 108,680.00 3,891,320.00 108,680.00 6 预付账款 100,000.00 100,000.00 200,000.00 7 其他应收款 134,940.61 130,360.68 134,950.04 130,351.25 139,529.97 8 坏账准备 1,666.98 805.00 861.98 2,471.98 9 原材料 3,188,329.56 5,000,000.00 2,000,000.00 6,188,329.56 188,329.56 10包装物 10,000.00 10,000.00 20,000.00 11自制半成品 710,951.99 192,528.04 226,195.20 677,284.83 744,619.15 12低值易耗品 10,000.00 10,000.00 20,000.00 13库存商品 1,008,119.86 3,192,528.04 2,192,528.04 2,008,119.86 8,119.86 14待摊费用 100,000.00 100,000.00 200,000.00 15生产成本 416,113.15 2,031,880.34 3,000,000.00 -552,006.51 1,384,232.81 16制造费用 2,227.00 12,000.00 9,773.00 4,454.00 17固定资产 2,519,084.00 2,000,000.00 4,519,084.00 519,084.00 18累计折旧 -29,542.00 20,000.00 -49,542.00 -9,542.00 19在建工程 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 20固定资产清理 103,106.50 103,106.50 206,213.00 21无形资产 1,006,800.00 1,006,800.00 2,013,600.00 22长期待摊费用 99,945.00 25,945.00 26,000.00 99,890.00 100,000.00 23短期借款 -10,019,910.69 10,000,000.00 -20,019,910.69 -19,910.69 24应付账款 -6,891.25 59,976.26 59,968.59 -6,883.58 -6,898.92 25预收账款 -520.73 6,244.30 6,757.46 -1,033.89 -7.57 26应付工资 -200,000.00 1,500,154.58 154.58 1,300,000.00 -1,700,000.00 27应付福利费 -46,886.80 42,166.11 21,000.00 -25,720.69 -68,052.91 28应交税金 -837,000.00 301,617.14 638,617.14 -1,174,000.00 -500,000.00 29其他应交款 -832,881.24 10,407.05 1,000.00 -823,474.19 -842,288.29 30其他应付款 -100,857.99 235,393.05 335,669.58 -201,134.52 -581.46 31预提费用 -10,000.00 235,669.58 245,669.58 -20,000.00 32实收资本 -5,000,000.00 226,195.20 226,195.20 -5,000,000.00 -5,000,000.00 33资本公积 1,730.10 1,730.10 34利润分配 -1,524,468.89 -1,524,468.89 -1,524,468.89 35本年利润 -457,000.00 2,763,000.00 3,220,000.00 -914,000.00 36主营业务收入 3,100,000.00 3,100,000.00 37主营业务成本 2,000,000.00 2,000,000.00 38主营业务税金及附加 11,000.00 11,000.00 39其他业务收入 10,000.00 10,000.00 40营业费用 50,000.00 50,000.00 41管理费用 500,000.00 500,000.00 42财务费用 100,000.00 100,000.00 43投资收益 100,000.00 100,000.00 44营业外收入 10,000.00 10,000.00 45营业外支出 2,000.00 2,000.00 46所得税 100,000.00 100,000.00 总 计 41,972,207.38 41,972,207.38 会计科目汇总及余额表 单位：* 序号 科目名称 1 现金 2 银行存款 3 短期投资 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 其他应收款 8 坏账准备 9 原材料 10包装物 11自制半成品 12低值易耗品 13库存商品 14待摊费用 15生产成本 16制造费用 17固定资产 18累计折旧 19在建工程 20固定资产清理 21无形资产 22长期待摊费用 23短期借款 24应付账款 25预收账款 26应付工资 27应付福利费 28应交税金 29其他应交款 30其他应付款 31预提费用 32实收资本 33资本公积 34利润分配 35本年利润 36主营业务收入 37主营业务成本 38主营业务税金及附加 39其他业务收入 40营业费用 41管理费用 42财务费用 43投资收益 44营业外收入 45营业外支出 46所得税 总 计 本年累计发生额 2011-2-31 上月止借方 发生额 本月止借方发生额 上月止贷 方发生额 本月止贷方发生额 验算/记账 148,465.41 296,930.82 53,572.41 107,144.82 11,946,340.00 23,892,680.00 13,395,169.46 26,790,338.92 2,000,000.00 4,000,000.00 96,700.00 193,400.00 64,772.00 129,544.00 2,000,000.00 4,000,000.00 108,680.00 217,360.00 100,000.00 200,000.00 130,360.68 260,721.36 134,950.04 269,900.08 805.00 1,610.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 10,000.00 20,000.00 192,528.04 385,056.08 226,195.20 452,390.40 10,000.00 20,000.00 3,192,528.04 6,385,056.08 2,192,528.04 4,385,056.08 100,000.00 200,000.00 2,031,880.34 4,063,760.68 3,000,000.00 6,000,000.00 12,000.00 24,000.00 9,773.00 19,546.00 2,000,000.00 4,000,000.00 20,000.00 40,000.00 500,000.00 1,000,000.00 103,106.50 206,213.00 1,006,800.00 2,013,600.00 25,945.00 51,890.00 26,000.00 52,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 59,976.26 119,952.52 59,968.59 119,937.18 6,244.30 12,488.60 6,757.46 13,514.92 1,500,154.58 3,000,309.16 154.58 309.16 42,166.11 84,332.22 21,000.00 42,000.00 301,617.14 603,234.28 638,617.14 1,277,234.28 10,407.05 20,814.10 1,000.00 2,000.00 235,393.05 470,786.10 335,669.58 671,339.16 235,669.58 471,339.16 245,669.58 491,339.16 226,195.20 452,390.40 226,195.20 452,390.40 1,730.10 3,460.20 1,730.10 3,460.20 2,763,000.00 5,526,000.00 3,220,000.00 6,440,000.00 3,100,000.00 6,200,000.00 3,100,000.00 6,200,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 11,000.00 22,000.00 11,000.00 22,000.00 10,000.00 20,000.00 10,000.00 20,000.00 50,000.00 100,000.00 50,000.00 100,000.00 500,000.00 1,000,000.00 500,000.00 1,000,000.00 100000.00 200,000.00 100000.00 200,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00 200,000.00 10,000.00 20,000.00 10,000.00 20,000.00 2,000.00 4,000.00 2,000.00 4,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00 200,000.00 41,972,207.38 83,944,414.76 41,972,207.38 83,944,414.76 利润表 单位：* 2011-2-31 单位：元 项 目 行次 本期 本年累计 一.主营业务收入 1 3,100,000.00 6,200,000.00 减:主营业务成本 2 2,000,000.00 4,000,000.00 减:主营业务税金及附加 3 11,000.00 22,000.00 二.主营业务利润 4 1,089,000.00 2,178,000.00 加: 其他业务收入 5 10,000.00 20,000.00 减: 其他业务支出 6 - - 减: 营业费用 6 50,000.00 100,000.00 减: 管理费用 7 500,000.00 1,000,000.00 减: 财务费用 8 100,000.00 200,000.00 三:营业利润 9 449,000.00 898,000.00 加: 投资收益 10 100,000.00 200,000.00 加: 营业外收入 11 10,000.00 20,000.00 减: 营业外支出 12 2,000.00 4,000.00 四:利润总额 13 557,000.00 1,114,000.00 减: 所得税 14 100,000.00 200,000.00 五: 净利润 15 457,000.00 914,000.00 说明： 企业负责人： 财务负责人: 审核人： 制表人： 资 产 负 债 表 单位：* 2011-2-31 会工01表 科 目 行号 期初数 期末数 科 目 行号 期初数 期末数 货币资金 1 短期借款 45 短期投资 2 应付票据 46 应收票据 3 405578.00 应付账款 47 6883.58 应收股利 4 预收账款 48 1033.89 应收利息 5 应付工资 49 应收账款 6 应付福利费 50 25720.69 其他应收款 7 130351.25 应付利润（股利） 51 预付账款 8 200000.00 应交税金 52 坏账准备 9 861.98 其他应交款 53 823474.19 应收补贴款 10 其他应付款 54 201134.52 应收出口退税 11 预提费用 55 20000.00 存货 12 预计负债 56 其中：原材料 13 一年内到期的长期负债 57 产成品或库存商品 14 其他流动负债 58 待摊费用 15 200000.00 流动负债合计 59 待处理流动资产净损失 16 长期借款 60 一年内到期的长期债权投资17 长期债券 61 其他流动资产 18 长期应付款 62 流动资产合计 19 专项应付款 63 长期投资 20 其他长期负债 64 其中：长期股权投资 21 其中：特准储备资金 65 长期债权投资 22 长期负债合计 66 合并价差 23 递延税款贷项 67 长期投资合计 24 负债合计 68 固定资产原价 25 少数股东权益 69 减：累计折旧 26 49542.00 实收资本（股本） 70 固定资产净值 27 国家资本 71 减：固定资产减值准备 28 集体资本 72 固定资产净额 29 法人资本 73 固定资产清理 30 206213.00 其中：国有法人资本 74 工程物质 31 集体法人资本75 在建工程 32 个人资本 76 待处理固定资产净损失 33 外商资本 77 固定资产合计 34 资本公积 78 无形资产 35 盈余公积 79 其中：土地使用权 36 其中：法定盈余公积 80 递延资产（长期待摊费用）37 99890.00 公益金 81 其中：固定资产修理 38 补充流动资本82 固定资产改良支出 39 未确认的投资损失（“-”）83 其他长期资产 40 未分配利润 84 其中：特准储备物质 41 外币报表折算差额 85 无形及其他资产合计 42 所有者权益合计 86 递延税款借项 43 87 资产总计 44 负债和所有者权益总计 88 企业负责人： 财务负责人: 审核人： 制表人：
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