资产负债表利润表及现金流量表带公式

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现 金 流 量 表 自 动 生 成 编 制 说 明 一 、 编 制 原 理 (见 “ 表 外 数 据 录 入 ” 工 作 表 ) , 然 后 将 这 些 科 目 的 分 析 结 果 分 别 归 入 现 金 流 量 表 的 各 项 目 , 以 此 自 动 生 成 现 金 流 量 表 , 这 一 编 制 方 法 , 实 质 是 报 表 余 额 编 制 法 , 获 取 尽 量 少 的 表 外 数 据 是 其 编 制 原 则 , 在 速 度 和 精 确 性 之 间 , 本 方 法 选 择 的 是 速 度 。 二 、 填 制 计 算 平 衡 1 、 概 述 各 报 表 中 只 允 许 在 报 表 白 色 空 格 内 填 入 数 据 ! , 浅 紫 色 阴 影 部 分 不 能 填 入 任 何 数 据 ! 浅 紫 色 部 分 为 公 式 设 置 部 分 或 根 本 不 需 填 入 数 据 , 一 经 改 动 表 格 数 据 就 会 出 现 差 错 , 建 议 将 该 工 作 簿 设 为 模 板 , 同 时 将 浅 紫 色 部 分 进 行 锁 定 。 2 、 编 制 步 骤 ( 1) 、 首 先 填 写 “ 基 本 信 息 录 入 ” 工 作 表 中 的 “ 报 表 编 制 基 本 信 息 录 入 ” , 输 入 完 毕 后 , 编 制 单 位 、 编 制 日 期 等 信 息 会 自 动 显 示 在 各 报 表 相 关 位 置 。 ( 2) 、 手 工 录 入 资 产 负 债 表 、 利 润 及 利 润 分 配 表 各 栏 数 据 。 如 有 两 大 主 表 的 电 子 文 档 , 则 可 以 直 接 将 两 大 主 表 数 据 直 接 复 制 , 此 项 操 作 前 提 是 电 子 文 档 报 表 格 式 须 与 本 工 作 表 报 表 格 式 一 致 , 本 工 作 表 各 报 表 格 式 是 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 格 式 编 制 , 若 电 子 文 档 报 表 是 按 制 度 规 定 的 统 一 格 式 编 制 的 , 则 直 接 复 制 覆 盖 即 可 。 ( 3) 、 手 工 录 入 表 外 数 据 ( 见 “ 表 外 数 据 录 入 ” 工 作 表 ), 所 得 税 税 率 和 坏 账 计 提 比 例 须 按 公 司 实 际 情 况 进 行 修 改 , 灰 色 阴 影 部 分 数 据 均 可 修 改 。 三 、 检 查 由 于 两 大 主 表 本 身 勾 稽 关 系 已 经 平 衡 , 因 此 只 需 检 查 核 对 “ 表 外 数 据 录 入 ” 工 作 表 中 各 数 据 即 可 。 四 、 表 格 生 成 自 动 完 成 并 自 动 平 衡 。 五 、 重 要 说 明 1如 公 司 决 策 需 要 , 则 须 按 明 细 账 簿 认 真 分 析 , 另 行 编 制 , 不 能 用 本 办 法 应 付 了 事 。 2 、 本 编 制 办 法 编 制 速 度 较 快 , 一 般 在 10 分 钟 内 即 可 编 制 完 成 。 3、 本 工 作 表 各 表 间 数 据 存 在 链 接 关 系 , 不 能 分 割 单 独 存 为 文 件 使 用 , 否 则 将 出 错 。 ( 完 ) 2 0 04年 3 月 19 日 报表编制基本信息录入 编制单位: 所属时期或截止时间: 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 说明:基本信息录入后,将会自动显示在各报表的相关位置。 报表目录 编 号 行次 报表名称 A01 1 基本信息录入 A02 2 A03 3 会企01表 4 会企02表 5 会企03表 6 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位: 单位:元 资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付帐款 70 应收股利 4 预收帐款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收帐款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付帐款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动资产合计 31 - - 流动负债合计 100 0.00 0.00 长期投资: 长期负债: 长期股权投资 32 长期借款 101 长期债权投资 34 应付债券 102 长期投资合计 38 - - 长期应付款 103 固定资产: 专项应付款 106 固定资产原价 39 其他长期负债 108 减:累计折旧 40 长期负债合计 110 - 固定资产净值 41 - - 递延税项: 减:固定资产减值准备 42 递延税项贷项 111 固定资产净额 43 - - 负债总计 114 - - 工程物资 44 少数股东权益 在建工程 45 固定资产清理 46 所有者权益(或股东权益): 固定资产合计 50 - - 实收资本(或股本) 115 无形资产及其他资产: 减:已归还投资 116 - 无形资产 51 实收资本(或股本)净额 117 - - 长期待摊费用 52 资本公积 118 其他长期资产 53 盈余公积 119 无形资产及其他资产合计 60 - - 其中:法定公益金 120 递延税项: 未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益(或股东权益)合计 122 .00 .00 资产总计 67 - - 负债和所有者权益(或股东权益)总计135 - - 企业负责人: 财务负责人: 利润及利润分配表 会企02表 编制单位: 度 单位:元 项 目 行次 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 1 减:主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润(亏损以“”号填列) 4 - - 加:其他业务利润(亏损以“”号填列) 5 减:营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润(亏损以“”号填列) 9 - - 加:投资收益(损失以“”号填列) 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减:营业外支出 13 四、利润总额(亏损以“”号填列) 14 - - 减:所得税 15 少数股东权益 16 - 五、净利润(亏损以“”号填列) 17 - - 加:年初未分配利润 18 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 - - 减:提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 - - 减:应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作资本(或股本)的普通股股利 31 八、未分配利润 32 - - 补充资料: 项 目 行次 本年累计数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1 2、自然灾害发生的损失 2 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 3 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 4 5、债务重组损失 5 6、其他 6 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 编制现金流量表所需表外数据录入 序号 项 目 金 额 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 - 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计 - 增值税税率 2 主营业务收入(17增值税部分) 17% 主营业务收入(13增值税部分) 13% 主营业务收入(6增值税部分) 6% 主营业务收入(4增值税部分) 4% 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 含其他行业主营业务收入 销项税额合计 - 主营业务成本(17增值税部分) 17% 主营业务成本(13增值税部分) 13% 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额(17部分) 17% 存货增加额(13部分) - 13% 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 - 应交增值税 - 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 - 所得税 - 25% 管理费用中列支的税金 - 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支付的各项税费合计 - 3 收到的税费返还合计 - 出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 - 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取,不抵减利息收入) 减:应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 - 5 计提的资产减值准备合计 - 计提比例 坏帐准备 - 0.00% 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 - 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:损益) 10 收到投资分红或利润 11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 - 12 收到的其他与投资活动有关的现金 13 支付的其他与投资活动有关的现金 14 收到的其他与筹资活动有关的现金 15 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位: 0 单位:元 项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 - 净利润 57 - 收到的税费返还 3 - 加:计提的资产减值准备 58 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 - 固定资产折旧 59 - 现金流入小计 9 - 无形资产摊销 60 - 购买商品、接受劳务支付的现金 10 - 长期待摊费用摊销 61 - 支付给职工以及为职工支付的现金 12 - 待摊费用减少(减:增加) 64 - 支付的各项税费 13 - 预提费用增加(减:减少) 65 - 支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 - 现金流出小计 20 - 固定资产报废损失 67 - 经营活动产生的现金流量净额 21 - 财务费用 68 - 二、投资活动产生的现金流量: 投资损失(减:收益) 69 - 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项(减:借项) 70 - 取得投资收益所收到的现金 23 - 存货的减少(减:增加) 71 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 - 经营性应收项目的减少(减:增加) 72 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 经营性应付项目的增加(减:减少) 73 - 现金流入小计 29 - 其他 74 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 - 经营活动产生的现金流量净额 75 - 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 - 投资活动产生的现金流量净额 37 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 - 一年内到期的可转换公司债券 77 借款所收到的现金 40 - 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 - 3、现金及现金等价物净增加情况: 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金的期末余额 79 - 现金流出小计 53 - 减:现金的期初余额 80 - 筹资活动产生的现金流量净额 54 - 加:现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 减:现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 - 现金及现金等价物净增加额 83 - 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位: 度 单位:元 项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 净利润 57 收到的税费返还 3 加:计提的资产减值准备 58 收到的其他与经营活动有关的现金 8 固定资产折旧 59 现金流入小计 9 无形资产摊销 60 购买商品、接受劳务支付的现金 10 长期待摊费用摊销 61 支付给职工以及为职工支付的现金 12 待摊费用减少(减:增加) 64 支付的各项税费 13 预提费用增加(减:减少) 65 支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 现金流出小计 20 固定资产报废损失 67 经营活动产生的现金流量净额 21 财务费用 68 二、投资活动产生的现金流量: 投资损失(减:收益) 69 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项(减:借项) 70 取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少(减:增加) 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 经营性应收项目的减少(减:增加) 72 收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加(减:减少) 73 现金流入小计 29 其他 74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 经营活动产生的现金流量净额 75 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 一年内到期的可转换公司债券 77 借款所收到的现金 40 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 3、现金及现金等价物净增加情况: 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金的期末余额 79 现金流出小计 53 减:现金的期初余额 80 筹资活动产生的现金流量净额 54 加:现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 减:现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 现金及现金等价物净增加额 83 企业负责人: 财务负责人: 制表人:
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