资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、会计科目等汇总

一、资产类 序号 科目编号 会计科目 适应行业 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 4 1011 存放同业 银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金 证券专用 7 1031 存出保证金 金融共用 8 1051 拆出资金 金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 16 1211 应收保户储金 保险专用 17 1221 应收代位追偿款 保险专用 18 1222 应收分保账款 保险专用 19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 21 1231 其他应收款 22 1241 坏账准备 23 1251 贴现资产 银行专用 24 1301 贷款 银行和保险共用 25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用 26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 27 1321 代理业务资产 28 1401 材料采购 29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差异 32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411 委托加工物资 36 1412 包装物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物资产 农业专用 38 1431 周转材料 建造承包商专用 39 1441 贵金属 银行专用 40 1442 抵债资产 金融共用 41 1451 损余物资 保险专用 42 1461 存货跌价准备 43 1501 待摊费用 44 1511 独立账户资产 保险专用 45 1521 持有至到期投资 46 1522 持有至到期投资减值准备 47 1523 可供出售金融资产 48 1524 长期股权投资 49 1525 长期股权投资减值准备 50 1526 投资性房地产 51 1531 长期应收款 52 1541 未实现融资收益 53 1551 存出资本保证金 保险专用 54 1601 固定资产 55 1602 累计折旧 56 1603 固定资产减值准备 57 1604 在建工程 58 1605 工程物资 59 1606 固定资产清理 60 1611 融资租赁资产 租赁专用 61 1612 未担保余值 租赁专用 62 1621 生产性生物资产 农业专用 63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 64 1623 公益性生物资产 农业专用 65 1631 油气资产 石油天然气开采专用 66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 67 1701 无形资产 68 1702 累计摊销 69 1703 无形资产减值准备 70 1711 商誉 71 1801 长期待摊费用 72 1811 递延所得税资产 73 1901 待处理财产损溢 二、负债类 74 2001 短期借款 75 2002 存入保证金 金融共用 76 2003 拆入资金 金融共用 77 2004 向中央银行借款 银行专用 78 2011 同业存放 银行专用 79 2012 吸收存款 银行专用 80 2021 贴现负债 银行专用 81 2101 交易性金融负债 82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用 83 2201 应付票据 84 2202 应付账款 85 2205 预收账款 86 2211 应付职工薪酬 87 2221 应交税费 88 2231 应付股利 89 2232 应付利息 90 2241 其他应付款 91 2251 应付保户红利 保险专用 92 2261 应付分保账款 保险专用 93 2311 代理买卖证券款 证券专用 94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 96 2314 代理业务负债 97 2401 预提费用 98 2411 预计负债 99 2501 递延收益 100 2601 长期借款 101 2602 长期债券 102 2701 未到期责任准备金 保险专用 103 2702 保险责任准备金 保险专用 104 2711 保户储金 保险专用 105 2721 独立账户负债 保险专用 106 2801 长期应付款 107 2802 未确认融资费用 108 2811 专项应付款 109 2901 递延所得税负债 三、共同类 110 3001 清算资金往来 银行专用 111 3002 外汇买卖 金融共用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期项目 四、所有者权益类 115 4001 实收资本 116 4002 资本公积 117 4101 盈余公积 118 4102 一般风险准备 金融共用 119 4103 本年利润 120 4104 利润分配 121 4201 库存股 五、成本类 122 5001 生产成本 123 5101 制造费用 124 5201 劳务成本 125 5301 研发支出 126 5401 工程施工 建造承包商专用 127 5402 工程结算 建造承包商专用 128 5403 机械作业 建造承包商专用 六、损益类 129 6001 主营业务收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手续费收入 金融共用 132 6031 保费收入 保险专用 133 6032 分保费收入 保险专用 134 6041 租赁收入 租赁专用 135 6051 其他业务收入 136 6061 汇兑损益 金融专用 137 6101 公允价值变动损益 138 6111 投资收益 139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用 140 6202 摊回赔付支出 保险专用 141 6203 摊回分保费用 保险专用 142 6301 营业外收入 143 6401 主营业务成本 144 6402 其他业务支出 145 6405 营业税金及附加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手续费支出 金融共用 148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用 149 6502 提取保险责任准备金 保险专用 150 6511 赔付支出 保险专用 151 6521 保户红利支出 保险专用 152 6531 退保金 保险专用 153 6541 分出保费 保险专用 154 6542 分保费用 保险专用 155 6601 销售费用 156 6602 管理费用 157 6603 财务费用 158 6604 勘探费用 159 6701 资产减值损失 160 6711 营业外支出 161 6801 所得税 162 6901 以前年度损益调整 科 目 余 额 表 会计科目 借 贷 期初余额 本期发生累计 期末余额 科目代码 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 1001库存现金 借 1002银行存款 借 1012其他货币资金 借 101201外埠存款 借 101202银行本票 借 101203银行汇票 借 101204信用卡 借 101205信用证保证金 借 101206存出投资款 借 1101交易性金融资产 借 110101股票 借 成本 借 公允价值变动 借 110102债券 借 成本 借 公允价值变动 借 110103基金 借 成本 借 公允价值变动 借 110104其他 借 成本 借 公允价值变动 借 1121应收票据 借 1122应收账款 借 1123预付帐款 借 1131应收股利 借 1132应收利息 借 1221其他应收款 借 1231坏帐准备 贷 1321受托代销商品 借 1401材料采购 借 1402在途物资 借 1403原材料 借 1404材料成本差异 借 1405库存商品 借 1406发出商品 借 1407商品进销差价 贷 1408委托加工物资 借 1411周转材料 借 141101包装物 借 在库 借 在用 借 摊销 借 141102低值易耗品 借 在库 借 在用 借 摊销 借 1471存货跌价准备 贷 1501持有至到期投资 借 150101成本 借 150102利息调整 借 150103应计利息 借 1502持有至到期投资减值准备 贷 1503可供出售金融资产 借 150301股票投资 借 成本 借 利息调整 借 应计利息 借 150302债券投资 借 成本 借 利息调整 借 应计利息 借 1511长期股权投资 借 1512长期股权投资减值准备 贷 1521投资性房地产 借 1531长期应收款 借 1601固定资产 借 1602累计折旧 贷 1603固定资产减值准备 贷 1604在建工程 借 160401建筑工程 借 160402安装工程 借 160403在安装设备 借 160404待摊支出 借 1605工程物资 借 160501专用材料 借 160502专用设备 借 160503工器具 借 1606固定资产清理 借 1621生产性生物资产 借 1622生产性生物资产累计折旧 贷 1631油气资产 借 1632累计折耗 贷 1701无形资产 借 170101专利权 借 170102非专利技术 借 170103商标权 借 170104著作权 借 170105土地使用权 借 1702累计摊销 贷 170201专利权 贷 170202非专利技术 贷 170203商标权 贷 170204著作权 贷 170205土地使用权 贷 1703无形资产减值准备 贷 170301专利权减值准备 贷 170302非专利技术减值准备 贷 170303商标权减值准备 贷 170304著作权减值准备 贷 170305土地使用权减值准备 贷 1711商誉 借 1801长期待摊费用 借 1811递延所得税资产 借 1901待处理财产损溢 借 190101待处理流动资产损溢 借 190102待处理固定资产损溢 借 2001短期借款 贷 2101交易性金融负债 贷 2201应付票据 贷 2202应付账款 贷 220201确认应付帐款 贷 220202暂估应付帐款 贷 2203预收账款 贷 2211应付职工薪酬 贷 221101工资 贷 221102职工福利 贷 221103社会保险费 贷 221104住房公积金 贷 221105工会经费 贷 221106职工教育经费 贷 221107非货币性福利 贷 221108辞退福利 贷 221109股份支付 贷 2221应交税费 贷 222101应交增值税 贷 进项税额 贷 已交税金 贷 转出未交增值税 贷 减免税款 贷 出口抵减内销产品应纳 贷 销项税额 贷 出口退税 贷 进项税额转出 贷 转出多交增值税 贷 222102应交营业税 贷 222103应交消费税 贷 222104应交资源税 贷 222105应交所得税 贷 222106应交土地增值税 贷 222107应交城市维护建设税 贷 222108应交房产税 贷 222109应交土地使用税 贷 222110应交车船使用税 贷 222111应交个人所得税 贷 222112未交增值税 贷 222113教育费附加 贷 222114矿产资源补偿费 贷 2231应付利息 贷 2232应付股利 贷 2241其他应付款 贷 2314受托代销商品款 贷 2401递延收益 贷 2501长期借款 贷 250101本金 贷 250102利息调整 贷 2502应付债券 贷 250201债券面值 贷 250202利息调整 贷 250203应计利息 贷 2701长期应付款 贷 2711专项应付款 贷 2801预计负债 贷 2901递延所得税负债 贷 4001实收资本(或股本) 贷 4002资本公积 贷 400201资本(或股本)溢价 贷 400202接受捐赠非现金资产准 贷 400203接受现金捐赠 贷 400204股权投资准备 贷 400205拨款转入 贷 400206外币资本折算差额 贷 400207其他资本公积 贷 400208转增资本或(股本) 贷 4101盈余公积 贷 410101法定盈余公积 贷 410102任意盈余公积 贷 410103法定公益金 贷 410104储备基金 贷 410105企业发展基金 贷 410106利润归还投资 贷 4103本年利润 贷 4104利润分配 贷 410401其他转入 贷 410402提取法定盈余公积 贷 410403提取法定公益金 贷 410404提取储备基金 贷 410405提取企业发展基金 贷 410406提取职工奖励及福利基 贷 410407利润归还投资 贷 410408应付优先股股利 贷 410409提取任意盈余公积 贷 410410应付普通股股利 贷 410411转作资本(或股本)的普 贷 410415未分配利润 贷 4201库存股 借 5001生产成本 借 500101基本生产成本 借 500102辅助生产成本 借 5101制造费用 借 5201劳务成本 借 5301研发支出 借 5401工程施工 借 5402工程结算 借 5403机械作业 借 6001主营业务收入 贷 6051其他业务收入 贷 6101公允价值变动损益 贷 6111投资收益 贷 6301营业外收入 贷 6401主营业务成本 借 6402其他业务成本 借 6403营业税金及附加 借 6601销售费用 借 6602管理费用 借 6603财务费用 借 6701资产减值损失 借 6711营业外支出 借 6801所得税费用 借 6901以前年度损益调整 借 科 目 余 额 表 资产负债表 会企01 表 编制单位: xx/5/31 单位/元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 其中：消耗性生物资产 其他应付款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 - - 流动负债合计 - - 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 递延所得税负债 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 - - 固定资产清理 负债合计 - - 生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）： 油气资产 实收资本（或股本） 无形资产 资本公积 开发支出 减：库存股 商誉 盈余公积 长期待摊费用 未分配利润 递延所得税资产 所有者权益（或股东权益）合计 - - 其他非流动资产 非流动资产合计 - - 资产总计 - - 负债和所有者权益（ 或股东权益） 总计 - - 利润表 会企02 表 编制单位： 2010年5月 单位：元 项目 行次 本期金额 本年金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以-号填列） 投资收益（损失以-号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以-号填列） - - 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以-号填列） - - 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以-号填列） - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 利润表 会企02 表 编制单位： xx年 单位：元 项目 行次 本年金额 上年金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以-号填列） 投资收益（损失以-号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以-号填列） - - 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以-号填列） - - 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以-号填列） - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 所有者权益(股东权益)变动表 编制单位: 年度 项目 行次 本年金额 上年金额 实收资 本(或股 本) 资本公积 减：库存 股 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 实收资 本(或股 本) 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 未分配利 润 一、上年年末余额 - 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 - 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - - - - - - - - - - - （一）净利润 - （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 - - - - - - - - - - - 1可供出售金融资产公允价值变动 净额 - 2权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 3与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 - 4其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2股份支付计入所有者权益的金额 - 3其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - 2对所有者（或股东）的分配 - 3其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - 四、本年年末余额 - - - - - - - - - - - 会企04 表 单位：元 所有者权 益合计 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 所有者权益(股东权益)变动表 上年金额 - - - - - - - 现金流量表 企会03表 企业名称： 2010年5月 （单位：元 ） 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 经营活动现金流入小计 9 - - 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 经营活动现金流出小计 20 - - 经营活动产生的现金流量净额 21 - - 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 25 处置子公司及其他营业单位收到的现金金额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 投资活动现金流入小计 29 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 30 投资所支付的现金 31 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 35 投资活动现金流出小计 36 - - 投资活动产生的现金流量净额 37 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流入小计 44 - - 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 筹资活动现金流出小计 53 - - 筹资活动产生的现金流量净额 54 - - 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 - - 单位负责人： 财务主管： 复核： 制表： 补充资料 行次 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧、汽油资产折耗、生产性生物资产 折耗 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 66 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 67 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 68 投资损失（收益以“-”号填列） 69 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 70 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 72 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 - - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 - - 1、交易性金融资产的披露格式 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、 5、其他 2、应收款项 （1）应收账款按帐龄结构披露的格式