2018年5月银行实训报告.doc

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2 0 X XYOUR LOGOYour company name2018年5月银行实训报告姓名:XXX部 门:XX部2018年5月银行实训报告经过在银行学校的2个月的实践,我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识,使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容,先在学校学习银行会计业务,后来又去银行学校学习银行的储蓄业务、信用卡业务、贷款业务、中间业务等也有银行技练包括点钞、五笔打字、银行帐表的填制(存款单、取款单、银行本票、银行支票、银行会计报表等)。 会计业务对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤,记账、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计记账员审核无误后记账,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。 银行转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记账员审核记账,会计复核员复核。这里需要说明的是一个入账时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入账的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换后才能入账,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就反映在存放系统内款项科目,而与央行直接接触的省级分行才使用存放中央银行款项科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如内部往来,指会计部与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;存放系统内款项,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是存放中央银行款项,则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。 其中一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可支取。一天之际在于晨,会计部门也是如此。负责记账的会计每天早上的工作就是对昨天的账务进行核对,如打印工前准备,科目日结单,日总账表,对昨日发生的所有业务的记账凭证进行平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的日常业务,主要有支票,电汇等。在中午之前,有票据交换提入,根据交换轧差单编制特种转账借、贷方凭证等,检查是否有退票。下午,将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核,加盖收妥抵用章,交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后,进行日终处理,打印本日发生业务的所有相关凭证,对帐;打印流水轧差,检查今日的账务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来,再次审查,看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等,然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。第 4 页 共 4 页THANKS谢谢您的阅览仅供参考
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