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总论篇第02章财政的起因和职能,第2章财政的起因与职能学习目标掌握市场失灵的各种类型；掌握财政的三大职能。现代市场经济是一个由本质上追求其自身利益的个体所构成的经济体系，那么，在这种经济中，我们为什么以及在什么条件下需要有政府（追求公共目标）的存在呢？现代财政理论认为，在市场经济条件下，弥补市场机制存在的种种缺陷，是政府从事经济活动的根本原因。为此，可以将政府的经济职能概括为三个方面：一是配置职能，二是分配职能，三是稳定职能。本章首先概括各种市场失灵现象，然后逐一介绍财政的三大职能。,2.1市场失灵2.1.1市场失灵：政府经济活动的起因竞争性市场能够在自发运行的基础上，仅仅依靠自身的力量，实现资源配置的效率。现实的市场经济还存在着一些自身难以克服的缺陷或不足，这些缺陷或不足统称为市场失灵(marketfailure)。大体可以划分为以下三大类：市场势力：主要指垄断和自然垄断等。市场残缺：主要是因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题。市场功能不足：主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。一般认为，市场失灵是市场经济的固有特征。如果任凭其发展，市场经济将无法存续下去，因此必须加以克服和纠正。这就决定了政府必须对市场失灵进行干预，以克服和矫正市场的不足与缺陷。财政正是通过自身的收支活动，服务和支持政府对经济的干预活动。,2.1.2市场势力只有当市场上的所有消费者和生产者都成为价格接受者的时候，资源配置才能达到有效率的状态。如果某个厂商拥有影响市场价格的权力，或者说成为价格控制者时，资源配置往往是低效率的。在市场经济中，市场势力的形成主要有两方面的原因：一是市场竞争的结果最终导致垄断；二是某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。以下分述之。1垄断当某一市场仅由一个或少数几个厂商控制时，就有可能发生垄断行为，也即，厂商通过减少产品供给量，使得产品的销售价格高于生产该产品的边际成本的行为。,2自然垄断自然垄断（naturalmonopoly）行业具有平均成本递减的特点。这一情形经常出现在公用事业部门，如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。对自然垄断行业来说，独家经营胜过多家竞争。比如，对自来水供应来说，如果只要一条管道就已足够，为何要有两个分开而且平行的管道呢。因此，自然垄断行业存在竞争失灵的特征，这使得政府的介入和干预成为必要。,2.1.3市场残缺在现实经济中，有些产品无法有效形成市场，其中的原因大致可以归结为三个方面：一是公共产品，二是外部性，三是信息不充分。1公共产品公共产品（publicgoods）指的是在消费上具有非竞争性的产品。该产品一旦被提供，新增消费的边际成本为零，因而竞争性市场价格为零。比如街上的路灯，多一个行人从其底下走过的时候，并不会发生额外的成本。因此，公共产品无法由私人企业提供。政府具有介入提供非竞争性商品的极大潜力：通过税收等渠道筹措收入以便补偿提供公共产品的成本，同时向消费者免费提供公共产品。,2外部性外部性(externalities)指的是经济主体的行为通过市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。比如，汽车排放的尾气降低了空气质量从而损害了公共健康，但是，不存在一个清新空气的市场迫使车主必须为排放尾气付出代价。这表明，由于价格机制无法为清新空气的机会成本提供正确的信号，因此导致了社会资源无法实现有效率的配置。,3信息不对称信息不对称(asymmetricinformation)指的是交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。比如，人寿保险公司不了解你的真实健康状况，而你的心里却再清楚不过了。信息不对称容易衍生欺骗等机会主义行为，造成交易双方无法顺利达成交易。比如：人们无法在私人保险市场上买到贫困保险。显然，尽管社会上的每个人都有一朝变穷的可能，这使得购买保险进行预防成为必要。不过，要是你真的可以向一家保险公司购买贫困保险，你可能就不会很努力工作。为了区分你的低收入到底是由于运气太差还是由于努力不够的缘故，保险公司只好随时对你进行监督。不难想象，要做好这项监督工作是十分困难的，甚至毫无可能。因此，不存在贫困保险市场。政府提供社会救助、失业保险等社会保障方案的一个理由，就在于它们提供了私人市场无法提供的贫困保险。实行这类政策的保险费用主要来自你工作期间所缴纳的税费。万一贫困降临，你交纳的保险费就以福利支出的形式付给你。,2.1.4市场功能缺失市场功能缺失主要包括三种情形：分配不公平、经济不稳定，以及优值品与劣值品。分配不公平在市场经济中，人们通过提供产品生产所需的各种要素来获取收入。然而，社会成员之间由于先天禀赋和后天的教育、劳动强度、财产传承、机遇等因素的存在，扩大了社会成员财富差异，借助市场经济所固有的要素投入回报机制，必然加大社会成员之间在收入分配上的差距。经济收入的严重差距对社会和政局稳定会造成不同程度的危害，经济公平处于优先于其他价值标准的地位。正如罗尔斯所言，“正义是社会制度的首要价值，就像真理是思想体系的首要价值一样。”但市场经济本身无法自动实现经济平等，这为政府干预提供了合适的理由。,2.经济波动宏观经济的稳定通常有多方面的含义：就业率的稳定，即实现充分就业。物价水平的稳定。国际收支平衡，即一国在进行国际交往时，其经常项目和资本项目维持大体收支平衡，不出现大的顺差或逆差。在现实中，宏观经济的稳定往往难以自动实现，而是经常呈现周期性波动的状态，即经济繁荣与萧条交替出现，周而复始。宏观经济的周期性波动，客观上需要通过政府的经济活动，调节总需求和总供给，实现宏观经济总量的大体平衡，以维持经济的稳定。,3.优值品和劣值品在现实的市场中，人们的各种愿望和要求并非都是合理的。人们也会由于疏忽或缺乏远见等原因做出不明智的选择。比如，基础教育和高雅艺术能够给个人带来较大的利益，不少人却只给予较低的评价，不肯在它们身上花钱；相反，香烟和毒品给人们带来的好处并不大，或者根本就有害无益，但有些人却给予较高的评价，愿意为之支付较高的市场价格。消费者评价低于合理评价的产品和服务称为优值品（meritgoods），消费者评价高于合理评价的产品和服务则称为劣值品(dismeritgoods)。显然，“优值”与“劣值”并非产品本身的自然属性，它只是表明消费者的偏好存在问题，因此需要加以纠正。在现实经济中，优值品的市场供给通常是不足的，需要由政府出面提供。许多国家对发展基础教育和高雅艺术的支持，就是基于这一理由。与此相反，劣值品的市场供给往往是过量的，需要由政府加以适当的控制。反对吸烟与禁止吸毒是现代各国政府的普遍举措。,2.2财政职能2.2.1财政职能的分类现代政府的经济职能与市场机制的有效和失灵之间有着直接关系。马斯格雷夫(2003)对政府的经济职能做出了最具权威性的分类，将其区分为配置职能、分配职能和稳定职能。2.2.2配置职能经济学研究的逻辑起点是资源稀缺性。就如何实现资源配置的效率问题，财政学首先关注的是：社会上的生产性资源应该如何在公私部门之间加以配置，才能保证它们能够得到最有效的利用。公共部门的配置职能可以归纳为两个方面：矫正竞争的不完善；矫正市场的不完善。,1矫正竞争的不完善这里着重讨论垄断所导致的竞争的不完全。(1)对垄断厂商进行直接干预。反托拉斯法，边际成本定价等(2)自然垄断的矫正措施。一种选择是让政府成为生产者，即建立公共企业。政府可以按等于边际成本的价格为消费者提供产品或服务，并用一般税来弥补相应的收入亏空。另一种选择是由政府作为管理者，管制价格，以便生产者赚取正常利润。2矫正市场的不完善在具有公共产品、外部性和信息不对称等特征的场合，市场无法形成，价格机制变得无能为力。矫正这些场合的不完善，就成为政府的责任。,2.2.3分配职能政府的分配职能旨在实现收入在全社会范围内的公平分配。尽管人们对公平的理解存在分歧，但在现实中，对于政府应该行使分配职能以促进社会公平这一点，却有着广泛的共识。人们普遍同意，对于社会所公认的处境悲惨或不利的群体应施以援助。这些群体包括收入在贫困线以下的人或家庭，残疾人，抚养儿童的单亲或残疾人家庭，贫病交加者，失业者，老年人，等等。很少有人会怀疑，这些群体的福利状况的改进，会使整个社会的收入分配状况更加公平。在实现分配公平方面，可供政府选择的政策手段主要有三类：税收、财政支出和政府管制。,1税收通过税收，政府可以在相当大的范围内实现对收入的调节。最重要的税收工具是累进所得税，旨在通过对高收入者课征较高的税率来缩小收入差距。有两种方案值得一提：一是税式支出，二是负所得税。税式支出（taxexpenditure）是指所得税并非针对全部所得进行征课，而只是就纳税人将规定的项目从所得总额中减掉之后的应税所得额进行征税。这些被减掉的部分，即政府该征税而未征的部分，相当于政府对这些纳税人的一种支出，政府可以借此实现一定的再分配目的，但这一方案存在较大争议。负所得税（negativeincometax）是指确定一个最低的收入额和一个适当的税率，对那些挣得的收入较低的人给予补助，补助额随所挣得收入的增加而减少。计算负所得税的公式：S=Y0tY，其中，S为负所得税额，Y0为规定的最低收入额，t为税率，Y为所挣得的收入。可以看出，当所挣得的收入超过一定数额之后，负所得税则转变为正所得税。实施分配职能的税收工具还包括对奢侈品征税，对遗产和赠产征税，等等。,2财政支出首先是社会救助性质的转移支出。主要是向那些处境不利的人们提供现金和实物救济，以保证人们能够获得起码的生活保障，维持起码的体面和尊严。其次是社会保险性质的转移支出，主要包括对退休养老，医疗保健和失业等多种事件进行保险性兑付，强制所有人参加全社会范围内的保险计划，以克服私人保险在这些方面的不足，当事件发生时为全体社会成员提供补偿性支付。第三是通过一些公共支出项目间接影响收入分配格局。比如，假如政府投资于某一公共项目，该项目的从业者就可以获得更多的报酬；再如，政府加大教育支出，实行高水平的义务教育，将有助于提高低收入阶层的挣钱能力，从而可以在事前改变影响收入分配的因素，而不仅仅是等发现穷人收人太少了再进行事后的调节。,3.政府管制除税收和财政支出外，政府还可以对市场机制进行直接干预，典型的例子有：规定企业必须向雇员支付最低工资实施旨在使穷人受惠的其他价格管制政策，比如对生活必需的消费品实行价格上限，实行房租管制等规定同工同酬，不得对特定的群体（如妇女）实行工资歧视，等等。,2.2.4稳定职能自由市场运作的结果，经常使一国经济处于景气与萧条相互更替的周期性波动之中宏观经济运行的不稳定，基本成因在于市场经济中的无数企业和家庭的市场交换行为所形成的总需求与总供给的失衡。为此，需要由政府采取相应的工具或手段，调整社会的供求水平，实现供求总量的平衡。而财政政策和货币政策是国家干预宏观经济的两种最为常用的手段。财政政策是指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。货币政策是指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。财政政策的运用，是财政履行调控经济职能的具体表现。,财政政策的主要工具包括：改变政府购买的数量。经济萧条时，政府可以扩大对商品和劳务的购买，如增加国防支出，修建高等级公路，建立新的福利设施等，刺激经济增长，创造更多的就业机会。在经济过热时，政府可以减少对商品和劳务的购买数量，如推迟某些军事科研项目，压缩或缓建一些公共工程项目，以减少总需求，缓和通货膨胀压力。改变政府转移支付的数量。在经济萧条时期，政府可以提高对退伍军人、失业人员和退休人员的各类补助，或者增加对农产品的补贴，以扩大财政支出，提高私人消费水平，从而扩大总需求。相反，在经济繁荣时期，政府可以压缩用于福利、补贴等方面的支出，或者延长补贴支付的时间，以减少总需求，降低通货膨胀率。调整税率。经济萧条时，政府可以减少税种或降低税率，刺激总需求。经济过热时，暂时提高税率，或者临时增加一些特别税种。,本章小结基本概念市场失灵市场功能缺失优值品劣值品税式支出负所得税财政政策思考与练习1你认为下列哪个市场会产生效率结果？为什么？(1)海滨住房的防潮险；(2)医疗；(3)股票市场；(4)个人计算机。2下列属于市场失灵现象的有()。(1)电信服务价格居高不下；(2)传染性疾病流行；(3)私人企业没有能力从事国防科技研究；(4)政府提供医疗保险，但医疗费用飞速上升，无法控制。3市场失灵是如何产生的，根源有哪些？4.什么是财政的三大职能？执行这些职能的政策工具主要有哪些？,
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